財務(wù)管理制度(二)

———財務(wù)管理制度(二)

篇1:財務(wù)管理制度(二)

財務(wù)管理制度

為貫徹國家財經(jīng)方針、政策、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，加強財務(wù)管理，講求經(jīng)濟效益，增收節(jié)支，促進各項任務(wù)的完成，依據(jù)我公司實際狀況，制訂本制度。

一、收支原則

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我公司的各項收支均由財務(wù)部按國家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁私下收費，否則以損害公司利益論處。各項費用支出必需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，并在其項目中列支。原則上不能相互挪用、借用。

二、資金管理

1.職工因公借款需填寫借款單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方予辦理。借款單的第一聯(lián)在借款人報銷后退還借款人，證明借款已結(jié)清。

2.選購借款必需專款專用，嚴(yán)禁挪用轉(zhuǎn)借。

3.本市內(nèi)200元以上的付款費用一般不使用現(xiàn)金，應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票。使用轉(zhuǎn)帳支票須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并填明日期、用途、金額或受款單位開戶行帳號，并在五日內(nèi)辦好報銷手續(xù)。

4.沒有加蓋稅務(wù)章和財務(wù)專用章的發(fā)票或收據(jù)，一律無效，不能做為報銷憑證。

5.個人因公一律不予借款，拖欠公款，須限期結(jié)清。

6.公司或單項工程所購置的機械設(shè)備或其他大宗商品，2000元以上的列入固定資產(chǎn);2000元以下的為低值易耗品，可直接計入成本或分期成本。

三、差旅規(guī)定

參照《河北省國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》，為保證出差人員工作與生活需要，并貫徹勤儉節(jié)省、艱苦奮斗的精神，特制定本規(guī)定。

1.出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費伙食補助費計算分項計算、調(diào)劑使用、節(jié)省嘉獎，超支不補的方法。住宿費按實際住宿天數(shù)憑據(jù)計算;市內(nèi)交通費和伙食補助費均按出差的自然(日歷)天數(shù)計算。

2.公司人員出差的交通費和住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)見下表。表中所列"其他交通工具'不包括出租小汽車。

3.住宿費開支方法：

住宿費憑發(fā)票報銷，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理;低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)按50%發(fā)給個人。接待單位免費支配住宿或住在親友家、無住宿收據(jù)的一律不予報銷住宿費。

4.乘坐火車，從晚上八點至次日晨七點之間，在車上過夜六小時以上的或連續(xù)乘車時間超過十二小時的可購買同席臥鋪票。沒買臥鋪票的，乘坐慢車或直快列車的按硬席座位票價的60%發(fā)給個人;乘坐特快列車的按硬席座位票價的50%發(fā)給個人。發(fā)了上述補助費的,夜間伙食補助費不再發(fā)給，白天的伙食補助費照發(fā)。

長途連續(xù)乘坐火車，其中有一段買了臥鋪票的，不能根據(jù)全程硬席座位票價的比例計發(fā)補助費，只能對未坐臥鋪的路段，夜間乘車超過六小時的，按上述標(biāo)準(zhǔn)計發(fā);超過四小時，不足六小時的減半發(fā)給補助費。

乘坐車，符合購買臥鋪條件而沒買臥鋪票的，計發(fā)補助費時應(yīng)按本人實際乘座的火車原硬席座位票價計算。因使用設(shè)備而價外加收的票價不計算在內(nèi)。

夜間乘坐長途汽車，輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)以及乘車、押運人員夜間超過六小時的，每人每夜按標(biāo)準(zhǔn)給夜間乘車補助費;超過四小時、不足六小時的，減半發(fā)給補助費。

5.市內(nèi)交通補助方法：

出差期間，不分職務(wù)，每人每天發(fā)市內(nèi)交通補助費3元，包干使用，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。

自帶交通工具或接待單位供應(yīng)交通工具的，不發(fā)市內(nèi)交通費。

6.出差人員的伙食補助費

工作人員到外地出差的伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)10元;特別地區(qū)25元(按在特別地區(qū)的實際住宿天數(shù)計發(fā)伙食補助，在途時間一律按一般地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)伙食補助費)。

四、加班補貼

1.夜餐補貼：每月每人按10個計，2.4元/個;

2.加班費：享受200%日工資。為節(jié)省開支，應(yīng)嚴(yán)格把握，一般應(yīng)支配倒休。

3.獎金：基數(shù)100元/月，一般人員系數(shù)1.41.5。

4.工資：實行崗位技能工資，依據(jù)工作崗位確定崗位工資。

5.其他津貼：執(zhí)行國家政策。

五、外聘人員待遇

依據(jù)施工現(xiàn)場所在地及聘用人員的技術(shù)職務(wù)不同區(qū)分對待，執(zhí)行聘用合同。

附：交通工具乘座標(biāo)準(zhǔn)

項目

執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù)

火車

輪船

飛機

其它交通

工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)(元)

一般狀況

特別地區(qū)

城市

縣城

沿海開放城市和地區(qū)、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)

公司經(jīng)理和相當(dāng)職務(wù)(縣、團級)的人員及高級工程師、高級經(jīng)濟師、高級會計師

軟席車

三等倉位

一般倉位

按實報銷

252050其余人員

硬席車

三等倉位

一般倉位

按實報銷

篇2:財務(wù)科會計實習(xí)收獲與體會

20**年度財務(wù)科會計實習(xí)收獲與體會范本

一、內(nèi)容簡介

會計學(xué)是一門實踐性很強的學(xué)科，經(jīng)過高中的三年和大一下半年的的專業(yè)學(xué)習(xí)后，在把握了肯定的會計基礎(chǔ)學(xué)問的前提下，為了進一步鞏固理論學(xué)問，將理論與實踐有機地結(jié)合起來，根據(jù)學(xué)校的方案要求，本人于20**年7月24日至7月30日在常州才富農(nóng)機車輛配件有限公司進行了為期一周的實習(xí)。實習(xí)是教學(xué)環(huán)節(jié)的一個重要組成部分，是實踐性教學(xué)的主要方式。這短短的一周時間里，經(jīng)過我個人的實踐和努力學(xué)習(xí)，在前輩們的指導(dǎo)和關(guān)心下，對公司的概況和財務(wù)機構(gòu)有了肯定的了解，對公司的財務(wù)管理及內(nèi)部制度有了初步的熟悉，在財務(wù)科實習(xí)中，在與其他會計人員交談過程中學(xué)到了很多難能珍貴閱歷和學(xué)問。通過這次實踐，使我對會計實務(wù)有了了解，也為我今后的順當(dāng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。

二、實習(xí)的意義和目的

此次的實習(xí)為我深化社會，體驗生活供應(yīng)了難得的機會，讓我在實際的社會活動中感受生活，了解在社會中生存所應(yīng)當(dāng)具備的各種力量。利用此次難得的機會，我努力工作，嚴(yán)格要求自己，虛心向財務(wù)人員請教，仔細(xì)學(xué)習(xí)會計理論，學(xué)習(xí)會計法律、法規(guī)等學(xué)問，利用空余時間仔細(xì)學(xué)習(xí)一些課本內(nèi)容以外的相關(guān)學(xué)問，把握了一些基本的會計技能，從而意識到我以后還應(yīng)當(dāng)多學(xué)些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會施展我們的才華、走上工作崗位打下了基礎(chǔ)，也為自己以后的工作和生活積累了更多豐富的學(xué)問和珍貴的閱歷。

三、實習(xí)進程與內(nèi)容

剛開頭去才富農(nóng)機車輛配件有限公司的時候，我的心情布滿了感動、興奮、期盼、喜悅。我信任，只要我仔細(xì)學(xué)習(xí)，好好把握，做好每一件事，實習(xí)確定會有成果。但后來許多東西看似簡潔，其實要做好它很不簡單。通過實踐我深有感受，一周的實習(xí)期雖然很短，卻使我懂得了許多。不僅是進行了一次良好的校外實習(xí)，還學(xué)會了在工作中如何與人相處，知道干什么，怎么干，根據(jù)規(guī)定的程序來完成工作任務(wù)。同時對會計這門專業(yè)也有了實際操作和了解，為我以后更好的進展奠定了基礎(chǔ)。對一個企業(yè)而言，得控則強，失控則弱，無控則亂。企業(yè)經(jīng)營好比一湖清水，管理規(guī)范好比千里長堤。水從堤轉(zhuǎn)，才能因而得福，假如大堤本身千瘡百孔，水就會破堤而出為禍一方。軍中無法，等于自敗，企業(yè)無規(guī)，等于自亂。

在實習(xí)中，我參與了該企業(yè)月末的財務(wù)核算，仔細(xì)學(xué)習(xí)了正值而標(biāo)準(zhǔn)的會計程序，真正從課本中走到了現(xiàn)實中，從抽象的理論回到了多彩的實際生活，細(xì)致的了解了財務(wù)會計的全過程及會計核算的各環(huán)節(jié)，仔細(xì)觀摩一些會計的整個審計、核算過程，并把握了一些會計事務(wù)的適用及適用范圍。跟隨財務(wù)人員，核實會計事實。真正了解和熟識了我國的公訴程序及法庭的作用和職能，同時還協(xié)作公司財務(wù)人員做好帳本的調(diào)查筆錄和日記帳筆錄，做好帳簿的裝訂歸檔工作。經(jīng)過一周的實習(xí)，我從客觀上對自己在學(xué)校里所學(xué)的學(xué)問有了感性的熟悉，使自己更加充分地理解了理論與實際的關(guān)系。

我這次實習(xí)所涉及的內(nèi)容，主要是會計業(yè)務(wù)（對公業(yè)務(wù)），其他一般了解的有購貨業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。會計業(yè)務(wù)對公業(yè)務(wù)的會計部門的核算（主要指票據(jù)業(yè)務(wù)）主要分為三個步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否全都，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，假如有背書，則背書人簽章是否相符，值得留意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復(fù)核員，會計復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對帳后）。

最終公司一個期間的經(jīng)營活動最終通過財務(wù)報表的形式表現(xiàn)出來，編制報表過程中也有很多細(xì)節(jié)需要留意。如編制資產(chǎn)負(fù)債表時，一般項目無須對帳戶數(shù)據(jù)進行加工，直接依據(jù)總帳科目的余額填列。但有些項目需要將幾個相關(guān)聯(lián)的帳戶數(shù)據(jù)進行分析、合并構(gòu)成相應(yīng)的報表項目，如"貨幣資金'"存貨'"未安排利潤'等項目。有些需要依據(jù)明細(xì)科目的余額填列。如"應(yīng)付賬款'項目應(yīng)依據(jù)"應(yīng)付賬款'和"預(yù)付賬款'科目所屬明細(xì)科目期末貸方余額的合計填列。等等。同樣在編制現(xiàn)金流量表時，現(xiàn)金及其等價物就是現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)。

我還接觸了增值稅發(fā)票，與同去實習(xí)的同學(xué)負(fù)責(zé)了肯定量的開票。一開頭，我們什么都不懂，雖知道關(guān)于增值稅發(fā)票的一些理論學(xué)問，卻從沒付諸實踐，于是我們抓住這次機會，努力請老師傅，她們也很急躁地教我們，我們把握了怎樣開發(fā)票，怎樣管理發(fā)票，至少曾經(jīng)的會計電算化沒有白學(xué)。不過，增值稅發(fā)票有許多講究，得仔細(xì)認(rèn)真討論。

四、實習(xí)感悟

經(jīng)過一周實習(xí)下來，使我受益良多，詳細(xì)的實踐體會如下：

1、是要有堅決的信念。不管到那家公司，一開頭都不會立即給工作我們實習(xí)生做，一般都是先讓我們看，時間短的要幾天，時間長的要幾周，在這段時間里許多人會覺得很無聊，沒事可做，便產(chǎn)生離開的想法，在這個時候我們肯定要堅持，輕易放棄只會讓自己懊悔。

2、要仔細(xì)了解公司的整體狀況和工作制度。只有這樣，工作起來才能得心應(yīng)手。

3、要學(xué)會怎樣與人相處和與人溝通。只有這樣，才能有良好的人際關(guān)系。工作起來得心應(yīng)手。與同事相處肯定要禮貌、虛心、寬容、相互關(guān)懷、相互幫忙和相互體諒。

4、要學(xué)會怎樣嚴(yán)厲?仔細(xì)地工作。以前在學(xué)校，下課后就知道和同學(xué)玩耍，嘻嘻哈哈、大聲談笑。在這里，可不能這樣，由于工作，來不得半點馬虎，否則就會出錯，工作出錯就會給公司帶來損失。于是，我意識到：自己絕不能再像以前那樣，要學(xué)會像這里的同事一樣嚴(yán)厲?、仔細(xì)、努力地工作。

5、要多聽、多看、多想、多做、少說。到公司工作以后，要知道自己能否勝任這份工作，關(guān)鍵是看你自己對待工作的態(tài)度。我剛到這個崗位工作，根本不清晰該做些什么，剛開頭我覺得很頭痛，可經(jīng)過工作過程中多看別人怎樣做，多聽別人怎樣說，多想自己應(yīng)當(dāng)怎樣做，然后自己親自動手去多做，最終在短短幾天里對工作有了一個較系統(tǒng)的熟悉，漸漸的自己也可以完成相關(guān)的工作了，光用嘴巴去說是不行的，所以，我們今后不管干什么都要端正自己的態(tài)度，這樣才能把事情做好。

6、要學(xué)會虛心，由于只有虛心請教才能真正學(xué)到東西，也只有虛心請教才可使自己進步快。

五、實習(xí)總結(jié)

總得來說在實習(xí)期間，雖然很辛苦，但是，在這艱苦的工作中，我卻學(xué)到了不少東西，也受到了很大的啟發(fā)。我明白，今后的工作還會遇到很多新的東西，這些東西會給我?guī)硇碌捏w驗和新的體會。因此，我堅信：只要我專心去發(fā)掘，英勇地去嘗試，肯定會能更大的收獲和啟發(fā)的。

在學(xué)校里學(xué)到的學(xué)問都是最基本的學(xué)問，不管現(xiàn)實狀況怎樣變化，抓住了最基本的就可以以不變應(yīng)萬變。如今有不少同學(xué)實習(xí)時都覺得課堂上學(xué)的學(xué)問用不上，消失挫折感，可我覺得，要是沒有書本學(xué)問作鋪墊，不行能會有應(yīng)付瞬息萬變的社會的力量。經(jīng)過這次實踐，雖然時間很短。可我學(xué)到的卻是我一個學(xué)期在學(xué)校難以了解的。就比如何與同事們相處，信任人際關(guān)系是現(xiàn)今不少高校生剛踏出社會遇到的一大難題，于是在實習(xí)時我便有意觀看前輩們是如何和同事以及上級相處的，而自己也虛心求教，使得一周的實習(xí)更加有意義。

篇3:財務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)

財務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)

（一）、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)

1、利用財務(wù)核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策供應(yīng)依據(jù)，幫助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定；

2、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計監(jiān)察、存貨掌握等方面工作，加強公司經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益。

3、參加制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級部門上報的月度預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會議。

4、把握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動狀況，準(zhǔn)時向總經(jīng)理和董事長匯報工作狀況。

5、參加公司投資行為、重要經(jīng)營活動等方面的決策和方案制定工作，參加重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的討論、審查，參加重要經(jīng)濟問題的分析和決策。

6、做好財務(wù)系統(tǒng)各項行政事務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)銀行提款、存款業(yè)務(wù)的審批工作，負(fù)責(zé)財務(wù)人員的開導(dǎo)工作，提高工作效能，增加團隊精神。

7、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系，代表公司與外界有關(guān)部門和機構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。

8、組織做好財務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。

9、提出直接下級崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責(zé)和任職資格，提交給總經(jīng)理確認(rèn)；

10、進行直接下級的崗位出試、復(fù)試工作，提出對不合格直接下級的處理建議，提交總經(jīng)理確認(rèn)；

11、定期將自己的各項工作及下級部門工作以書面的形式向總經(jīng)理報告。

（二）財務(wù)主管崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)財務(wù)部會計工作。

2、負(fù)責(zé)制訂并完成公司此阿武會計制度、規(guī)定和方法。

3、解釋、解答與公司的財務(wù)會計有關(guān)的法規(guī)和制度。

4、分析檢查公司財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行狀況。

5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務(wù)。

6、編制公司的會計報表，在每月10日前報送財務(wù)總監(jiān)審核。

7、審核每月工資、福利、工會經(jīng)費計提及發(fā)放明細(xì)。

8、定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否賬實相符。

9、每月針對財務(wù)運行中的數(shù)據(jù)變化狀況進行財務(wù)分析，提出處理看法。

10、參加公司主要經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他融資方面的工作。

11、聯(lián)合其他部門、定期對公司資產(chǎn)、財產(chǎn)、物資的運行狀況進行檢查。

12、承辦總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。

（三）材料會計崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司原材料、幫助材料、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算

2、仔細(xì)遵守國家財務(wù)政策、法規(guī)、制度；按記帳規(guī)章結(jié)算、記帳，做到數(shù)字精確?????、上報準(zhǔn)時。

3、負(fù)責(zé)材料成本預(yù)算制訂和執(zhí)行狀況監(jiān)督審查工作

4、針對各部門報上來的材料出入庫單認(rèn)真核對，并準(zhǔn)時錄入到金蝶財務(wù)軟件中。

5、每月末將材料總賬與各明細(xì)賬進行核對，分析、篩選、整理。

6、負(fù)責(zé)工程材料物資的入庫、調(diào)撥及工程現(xiàn)場領(lǐng)用的財務(wù)核算工作,7、月末進行材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偛牧铣杀静町惒⑦M行材料臺賬的歸檔工作。

8、月末會同選購部門、倉儲部門人員,對庫存材料物資進行實地盤點、監(jiān)督存貨的日常管理工作并建立定期盤點制度。

（四）資產(chǎn)崗位會計職責(zé)

1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動的核算。

2、負(fù)責(zé)在建工程的核算。

3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計提和結(jié)轉(zhuǎn)。

4、建立固定資產(chǎn)、在建工程、累計折舊明細(xì)賬。

5、負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算。

6、定期將各資產(chǎn)明細(xì)賬與總分類賬相核對。

7、季末會同相關(guān)部門對固定資產(chǎn)和工程物資進行盤點、核對；

8、負(fù)責(zé)管理各類資產(chǎn)，定期清理報廢資產(chǎn)和閑置不用的資產(chǎn)。

（五）工資崗位會計職責(zé)

1、負(fù)責(zé)匯總各車間、部門上報的工時、產(chǎn)量等資料的記錄、整理工作

2、編制工資計提匯總表以及工資安排發(fā)放表并組織發(fā)放

3、負(fù)責(zé)準(zhǔn)時發(fā)放工資、獎金及有關(guān)帳務(wù)處理;

4、清理與工資有關(guān)的往來科目并匯總裝訂成工資冊;

5、按規(guī)定比例提取各項經(jīng)費，并進行有關(guān)帳務(wù)處理;

6、每月按稅務(wù)部門要求編制公司個人所得稅表并代扣代繳;

7、協(xié)作生產(chǎn)部門制定工資安排定額并供應(yīng)有關(guān)牢靠依據(jù);

8、完成主管交辦的其他臨時性工作

（六）往來結(jié)算崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)與各方面的往來結(jié)算業(yè)務(wù)

2、會同有關(guān)部門制定應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項的核算和管理方法

3、辦理應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項的結(jié)算

4、定期進行應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收預(yù)付款項的對賬

5、分析應(yīng)付款項的賬齡及對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。

6、仔細(xì)核對并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會計憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺帳。

7、做好應(yīng)收、應(yīng)付帳款日常核對工作，準(zhǔn)時將對帳資料歸集存檔

8、每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表并對帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，查明緣由并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作

（七）出納崗位職責(zé)

1、在月初與銀行溝通并制定本月遼田提款和取款預(yù)算交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核

2、仔細(xì)執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)相關(guān)審批人員簽字后，方可生效。

3、每日提款和存款時需2名以上人員同行方可辦理。

4、同一卡號、存單的密碼和賬號、網(wǎng)銀盾、復(fù)核依據(jù)等信息和資料不能交由一人保管和把握

5、支付報銷和借款時要嚴(yán)格審查，沒有主管及直接領(lǐng)導(dǎo)簽字，嚴(yán)謹(jǐn)私自借款及填開支付票據(jù)。

6、1000元以下付款由財務(wù)總監(jiān)審核簽字后即可直接辦理，大額及特別事項付款，要直接請董事長審批，如董事長不在要電聯(lián)請示（包括電話、短信、傳真、郵件等）并要有確認(rèn)依據(jù)請示直接領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可辦理付款事宜。

7、每日工作結(jié)束后要清點現(xiàn)金并與賬面進行核對，5天要有一個現(xiàn)金清點表，

有本人和盤點人、監(jiān)盤人簽字確認(rèn)并留存。

8、月底要有銀行存款余額調(diào)整表和索要銀行對賬單并與賬上貨幣資金余額核對后歸檔留存。

9、日常憑證的制單、錄入、排序、裝訂、保管、歸檔工作并承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。

（八）成本核算崗位職責(zé)

1、統(tǒng)計原材料，低值易耗品和其他物料出庫憑證并進行匯總；

2、進行制造費用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制；

3、計算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證；

4、進行產(chǎn)品成本分析，查找產(chǎn)品成本節(jié)省空間；

5、編制成本報表，為管理層提出成本改進建議；

6、參加車間生產(chǎn)管理和產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行；

7、每月末編制直接材料、直接人工、制造費用計算表并編制半成品和產(chǎn)成品計算單和領(lǐng)用安排表，進行會計核算，實行分口、分類管理；

8、月末負(fù)責(zé)核對半成