財(cái)管-z網(wǎng)校000練習(xí)中心基礎(chǔ)階段cwgl

第七章營運(yùn)管現(xiàn)金數(shù)額時(shí)，需要考慮的因素不包括（）。2、下列各項(xiàng)中，不屬于存貨“缺貨成本”的是（）3、下列各項(xiàng)中，不屬于存貨成本的是（）4、某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額為200萬元，承諾費(fèi)率為0.5%，企業(yè)借款150萬元，平均使84%，那么，借款企業(yè)向銀行支付承諾費(fèi)和利息共計(jì)（）A、D、5、下列各項(xiàng)中，不屬于短期融資券籌資特點(diǎn)的是（）D、條件比較嚴(yán)6、某公司按照“2/20，N/60”的條件從另一公司購入價(jià)值1000萬的貨物，由于調(diào)度的限2%現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)，公司為此承擔(dān)的信用成本率是（）。D、7、下列各項(xiàng)中，不屬于現(xiàn)金支出管理措施的是（）8、甲企業(yè)使用5C等進(jìn)行分析評(píng)估屬于（）。D9、某企業(yè)預(yù)計(jì)下年度銷售凈額為1800萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為90天（一年按360天計(jì)算60%10%，則應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本是（）D、10、應(yīng)收賬款保理是企業(yè)將賒銷形成的未到期應(yīng)收賬款，在滿足一定條件的情況下轉(zhuǎn)讓給商，以獲得流動(dòng)，加快的周轉(zhuǎn)。下列有關(guān)應(yīng)收賬款保理對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理作用的說法中不正確的是（）。A11、某公司在營運(yùn)管理中，為了降低流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本、提高資產(chǎn)的收益性，決定保持個(gè)低水平的流動(dòng)資產(chǎn)與銷售收入比率，據(jù)此判斷，該公司采取的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略是（）、某企業(yè)全年需要某零件36010500（）D、13、下列各項(xiàng)中，可以導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型中的經(jīng)濟(jì)訂貨批量減少的因素是（）14、ABC公司采用隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理，已知最高控制線是8750元，最低控制線是5000元，果現(xiàn)有現(xiàn)金9000元，此時(shí)應(yīng)投資于有價(jià)的金額為（）元C、D、15、下列各項(xiàng)成本中，與現(xiàn)金的持有量成正比例關(guān)系的是（）B1、營運(yùn)管理應(yīng)該遵循的原則包括（）A、滿足合理的需B、保證一定的能2、應(yīng)收賬款的主要功能包括（）A3、在存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用的情況下，下列各項(xiàng)因素中，對(duì)存貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量沒有影響（）4、經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型是建立在一系列嚴(yán)格假設(shè)基礎(chǔ)之上的，這些假設(shè)包括（）C、庫存成本與庫存水平呈線性關(guān)系5、下列各項(xiàng)中，屬于應(yīng)收賬款成本構(gòu)成要素的有（）D6、現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)顧客在商品價(jià)格上的扣減。向顧客提供這種價(jià)格上的，可以達(dá)到的目有（）D7、如果企業(yè)把信用標(biāo)準(zhǔn)定得過高，則會(huì)（）8、下列關(guān)于商業(yè)信用籌資特點(diǎn)的說法中正確的有（）9、下列關(guān)于短期融資券的表述中，正確的有（）10、下列關(guān)于短期借款的描述中不正確的有（）候借款要求業(yè)信用。（）2、對(duì)于季節(jié)性企業(yè)來說，營運(yùn)的數(shù)量具有波動(dòng)性，對(duì)于非季節(jié)性企業(yè)來說，經(jīng)營活動(dòng)比較定，所以營運(yùn)的數(shù)量并不具有波動(dòng)性。（）錯(cuò)3、在流動(dòng)資產(chǎn)的三種融資策略中，使用短期融資最多的是激進(jìn)融資策略。（）錯(cuò)4、如果銷售額不穩(wěn)定且難以預(yù)測(cè)，則企業(yè)應(yīng)保持較高的流動(dòng)資產(chǎn)水平。（）錯(cuò)企業(yè)應(yīng)有一定的保險(xiǎn)儲(chǔ)備。最佳的保險(xiǎn)儲(chǔ)備應(yīng)該是使缺貨損失達(dá)到最低。（）6、在成本模型下，當(dāng)擁有多余現(xiàn)金時(shí)，將現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為有價(jià)；當(dāng)現(xiàn)金不足時(shí)，將有價(jià)轉(zhuǎn)成現(xiàn)金。（7、流動(dòng)負(fù)債的一個(gè)經(jīng)營劣勢(shì)是短期借款一般比長期借款具有更少的約束性條款。（8、短期融資券的人為金融企業(yè)，和交易對(duì)象是銀行間債券市場的機(jī)構(gòu)投資者。（9、存貨管理的目標(biāo)，就是在保證生產(chǎn)或銷售經(jīng)營需要的前提下，最大限度地降低存貨成（）錯(cuò)10、企業(yè)利用適時(shí)制存貨控制系統(tǒng)，有利于實(shí)施寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略。（）錯(cuò)140003000600甲方案的信用政策為（2/10，1/20，n/90），預(yù)計(jì)銷售收入為5400萬元，將有30%的貨款于第天收到，20%2050%90（前兩部分貨款不會(huì)產(chǎn)生壞4%）5045（n/45），500045202%；不考慮因素。一年按360天計(jì)算）。計(jì)算甲、乙兩方案的收益之差；（提示：邊際貢獻(xiàn)率＝1－變動(dòng)成本率2、東方公司生產(chǎn)中使用甲零件，全年共需耗用3600件，購入單價(jià)為9.8元，從發(fā)出訂單到貨01230123假設(shè)該零件的單位變動(dòng)成本為4元，單位缺貨成本為5元，一年按360天計(jì)算。建立保險(xiǎn)1（1）企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的【答疑編 【查看講解2【答案解析】缺貨成本，是指由于存貨供應(yīng)中斷而造成的損失，包括材料供應(yīng)中斷造成的停工損應(yīng)計(jì)利息屬于成本。【答疑編 【查看講解3【答案解析】成本指為保持存貨而發(fā)生的成本，包括存貨占用所應(yīng)計(jì)的利息、倉庫費(fèi)【答疑編 【查看講解4【答疑編 【查看講解5【答案解析】相對(duì)于銀行借款籌資而言，短期融資券的籌資數(shù)額比較大【答疑編 【查看講解6【答疑編 【查看講解7【答案解析】現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金支出時(shí)間，但必須是合理的，包括使用B不正確。【答疑編 【查看講解8【答案解析】能力是指經(jīng)營能力，通常通過分析申請(qǐng)者的生產(chǎn)經(jīng)營能力及獲利情況，管理制度是否健全，管理是否先進(jìn)，產(chǎn)品生產(chǎn)銷售是否正常，在市場上有無競爭力，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營實(shí)力是否逐年增長等來評(píng)估。所以D是正確答案?！敬鹨删?【查看講解9【答疑編 【查看講解10【答案解析】應(yīng)收賬款保理，其實(shí)質(zhì)是一種利用未到期應(yīng)收賬款這種流動(dòng)資產(chǎn)作為抵押從而獲得A的說法正確；應(yīng)收賬款保理促使企業(yè)把應(yīng)收賬款讓與B的說法不正確。采用應(yīng)C的說法正確。應(yīng)收賬款保理將流動(dòng)性稍弱的應(yīng)收賬款置換為具有高度流動(dòng)性的貨幣，所以，選項(xiàng)D的說法正確?！敬鹨删?【查看講解11的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略可以節(jié)約流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本。所以本題的答案為A?！敬鹨删?【查看講解12（件）【答疑編 【查看講解13【答案解析】經(jīng)濟(jì)訂貨批量＝（2×存貨年需要量×每次訂貨費(fèi)用/每期單位變動(dòng)成本）1/2，B不是答案?！敬鹨删?【查看講解14【答疑編 【查看講解15【答案解析】現(xiàn)金管理成本具有固定成本的性質(zhì)，在一定范圍內(nèi)與現(xiàn)金持有量之間沒有明顯的比【答疑編 【答案解析】企業(yè)進(jìn)行營運(yùn)管理，需要遵循以下原則：（1）滿足合理的需求；（2）提高使用效率；（3）節(jié)約使用成本；（4）保持足夠的短期償債能力。【答疑編 【查看講解2【答疑編 【查看講解3日耗用量（d）和每日送貨量（p）。由此可知，該題答案為選項(xiàng)A、B、D。【答疑編 【查看講解4（1）存貨總需求量是已知常數(shù)；（2）訂貨提前期是常數(shù)；（3）貨物是入庫；（4）單位貨物成本為常數(shù)，無批量折扣；（5）庫存成本貨，即無缺貨成本，TCs為零?！敬鹨删?【查看講解5【答疑編 【查看講解6【答案解析】現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)顧客在商品價(jià)格上的扣減。向顧客提供這種價(jià)格上的，主要【答疑編 【查看講解7【答案解析】如果企業(yè)把信用標(biāo)準(zhǔn)定得過高，將使許多客戶因信用品質(zhì)達(dá)不到所設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)而被企業(yè)拒外，其結(jié)果是有利于降低違約風(fēng)險(xiǎn)及收賬費(fèi)用，但不利于企業(yè)市場競爭能力的提高和銷售【答疑編 【查看講解8（1）商業(yè)信用容易獲得；（2）企業(yè)有較大的機(jī)動(dòng)權(quán)；（3）商業(yè)信用籌資的缺點(diǎn)：（1）商業(yè)信用籌資成本高；（2）容易企業(yè)的信用水平；（3）受外部【答疑編 【查看講解9【答案解析】相對(duì)于企業(yè)債券而言，短期融資券的籌資成本較低，所以選項(xiàng)C的說法不正確。相對(duì)于銀行借款籌資而言，短期融資券的籌資數(shù)額較大，所以選項(xiàng)D的說法不正【答疑編 【查看講解10【答案解析】信貸額度是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額，銀行并不承擔(dān)必須的義務(wù)；周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定是銀行具有法律義務(wù)地承諾向企業(yè)提供不超過某一最高限額的協(xié)定，在【答疑編 1【答案解析】出于擴(kuò)大銷售的競爭需要，企業(yè)不得不以賒銷或其他方式招攬顧客，于是就產(chǎn)【答疑編 【查看講解2【答案解析】營運(yùn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債，流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量會(huì)隨著企業(yè)內(nèi)外部條件的變化而【答疑編 【查看講解3【答案解析】流動(dòng)資產(chǎn)的融資策略包括三種：期限匹配融資策略、保守融資策略、激進(jìn)融資策【答疑編 【查看講解4【答疑編 【查看講解5【答案解析】較高的保險(xiǎn)儲(chǔ)備可降低缺貨損失，但也增加了存貨的成本。因此，最佳的保險(xiǎn)【答疑編 【查看講解6【答案解析】由成本分析模型可知，如果減少現(xiàn)金持有量，則增加短缺成本；如果增加現(xiàn)金持有當(dāng)現(xiàn)金不足時(shí)，將有價(jià)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金?！敬鹨删?【查看講解7【答案解析】流動(dòng)負(fù)債的主要經(jīng)營優(yōu)勢(shì)包括：容易獲得，靈活性，有效地為季節(jié)性信貸需要融資【答疑編 【查看講解8【答案解析】短期融資券的人為非金融企業(yè)，和交易的對(duì)象是銀行間債券市場的機(jī)構(gòu)投【答疑編 【查看講解9【答案解析】企業(yè)持有存貨的原因一方面是為了保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營需要，另一方面是出自價(jià)，并且會(huì)增加包括倉儲(chǔ)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、費(fèi)、管理人員工資在內(nèi)的各項(xiàng)開支，因此，存貨管理【答疑編 10【答疑編 1【正確答案】2050（5）甲、乙兩方案稅前收益之差＝160－（238.64－150）＝71.36（萬元）0，所以企業(yè)應(yīng)選【答疑編 【查看講解2【正確答案】（1）經(jīng)濟(jì)訂貨批量＝[（2×3600×72）÷4]1/2=360（件（2）最小存貨成本＝（2×