學院審計檔案管理規(guī)定

學院審計檔案管理規(guī)定第一條為了加強學校審計檔案管理工作，充分發(fā)揮審計檔案的作用，根據(jù)《審計法實施》、《審計機關審計檔案工作準則》等規(guī)定，結(jié)合我校審計工作實際，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱審計檔案，是指審計項目檔案，是在項目審計或?qū)ｍ棇徲嬚{(diào)查活動中直接形成的，具有保存價值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)、光盤和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄。第三條審計檔案是學校檔案的組成部分，實行統(tǒng)一領導，分級管理的原則。在業(yè)務上接受上級審計機關和學校檔案館的指導和監(jiān)督。第四條審計檔案的建立，采取誰主審誰立卷、審結(jié)卷成、定期歸檔的責任制度，并實行按職能分類、按項目立卷、按單位排列的立卷方法。審計檔案形成后應移送學校檔案館保存。第五條應歸入審計檔案的文件材料包括：（一）立項性文件材料：上級機關或校領導對審計立項的指示、批示或下達審計項目的任務文件；委托審計書、審計通知書、審計實施方案；（二）證明性文件材料：審計證據(jù)（含承諾書、與項目有關的群眾來信、來訪紀錄等）、審計工作底稿；（三）結(jié)論性文件材料：審計報告、審定審計報告的批示、審計報告征求意見書、審計建議書、移送處理書、審計處罰決定書、審計聽證告知書、審計文書送達回證、審計結(jié)果公示反饋報告、審計意見整改情況等；（四）其他被查性文件材料。第六條審計檔案的立卷應按一個審計項目立一個卷或幾個卷，不得將幾個審計項目的文件材料合并立為一個卷。第七條立卷編目時，以卷為單位，對卷內(nèi)文件材料逐頁在有文字材料的正面右上角（背面左上角）用阿拉伯數(shù)字順序編寫頁號。第八條審計檔案應按年度類別、編目和編號立卷，跨年度的審計項目應當在項目審計終結(jié)時的年度立卷。第九條審計檔案卷內(nèi)的文件材料應以結(jié)論性、證明性、立項性、其他備查性文件材料四個單元為序排列：（一）結(jié)論性文件材料，按逆審計程序并結(jié)合文件材料的重要程度進行排列；（二）證明性文件材料，按審計報告所列問題和審計評價意見相對應的順序，對審計證據(jù)、匯總審計工作底稿、分項目審計工作底稿、審計法規(guī)依據(jù)進行排列；（三）立項性文件材料，按文件形成的時間順序和文件材料的重要程度進行排列；（四）其他備查文件材料，按文件形成的時間順序和文件材料的重要程度進行排列。第十條審計檔案卷內(nèi)的每份或每組文件材料之間的排序規(guī)則：（一）正文在前，附件在后；（二）正本在前，定稿在后；（三）轉(zhuǎn)發(fā)文在前，被轉(zhuǎn)發(fā)文在后；（四）原件在前，復制件在后；（五）來文與復文作為一件時，復文在前，來文在后（六）有文件處理單或發(fā)文稿紙的，文件處理單在前，收文在后；（七）正本在前，發(fā)文稿紙和定稿在后。第十一條審計項目主審作為審計項目檔案立卷歸檔的責任人，在項目審計實施過程中應注意及時收集該項目的全部文件和材料。審計項目完成后，立卷歸檔責任人應認真細致地對該項目所有文件、材料進行整理、鑒別和取舍,并按立卷方法和規(guī)則進行分類，并經(jīng)審計項目組長復查后進行編目裝訂。第十二條審計處設兼職檔案員一人，負責審計檔案的編號、歸總，并于每年6月完成上一年度審計檔案的整理工作，報學校檔案館審核后歸檔。第十三條審計處應根據(jù)審計項目案卷的保存價值確定保管期限。第十四條審計檔案的密級及保密期限，應根據(jù)卷內(nèi)文件的最高密級及其保密期限確定，并由檔案員按有關規(guī)定明確標識。第十五條審計檔案的借閱范圍，一般限定在審計處內(nèi)部。如因特殊原因，外單位需查閱審計檔案或出具審計檔案證明的，須經(jīng)審計處主要負責人和主管校領導批準并做好登記后，再