工程審計工作計劃范文

工程審計工?作計劃范文?一、集團(tuán)?公司內(nèi)部審?計工作思路?以財務(wù)收?支審計為基?礎(chǔ)，以經(jīng)營?業(yè)績審計為?中心，同時?開展經(jīng)濟(jì)效?益審計、經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計?、基建工程?審計;保障?集團(tuán)制度貫?徹與落實，?充分發(fā)揮內(nèi)?部審計在防?范風(fēng)險、完?善管理和提?高經(jīng)濟(jì)效益?的作用。?二、___?年度集團(tuán)公?司內(nèi)部審計?工作計劃如?下1、以?財務(wù)收支與?預(yù)算審計為?基礎(chǔ)，促進(jìn)?內(nèi)控制度的?健全與完善?⑴以財務(wù)收?支審計為基?礎(chǔ)，延伸到?內(nèi)部控制、?風(fēng)險管理審?計。通過內(nèi)?部審計加強(qiáng)?公司內(nèi)部監(jiān)?督，保護(hù)公?司資產(chǎn)安全?和完整，同?時延伸到內(nèi)?部控制和風(fēng)?險管理的有?效性、財務(wù)?信息的真實?性和完整性?以及經(jīng)營活?動的效率和?效果的評價?。⑵通過?預(yù)算審計促?進(jìn)預(yù)算執(zhí)行?，保障預(yù)算?編制符合集?團(tuán)發(fā)展方向?，預(yù)算執(zhí)行?圍繞集團(tuán)經(jīng)?營目標(biāo)展開?。⑶完善?集團(tuán)公司內(nèi)?審制度，做?到審計工作?有據(jù)可依，?根據(jù)實際工?作情況，進(jìn)?一步完善《?集團(tuán)公司預(yù)?算執(zhí)行情況?審計辦法》?等內(nèi)審制度?。2、以?經(jīng)營業(yè)績審?計為中心，?結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計。?內(nèi)部審計以?公司經(jīng)營業(yè)?績審計為中?心，圍繞二?級單位的經(jīng)?營業(yè)績考核?，通過經(jīng)營?業(yè)績審計不?僅要查錯防?弊，及時發(fā)?現(xiàn)問題并予?以糾正，逐?步實現(xiàn)由發(fā)?現(xiàn)型向預(yù)防?型的轉(zhuǎn)變，?更重要的是?要找出影響?業(yè)績提高的?主要因素，?分析原因，?抓住關(guān)鍵，?提出建議和?意見，進(jìn)而?促進(jìn)二級單?位加強(qiáng)經(jīng)營?管理，提高?經(jīng)濟(jì)效益。?在開展經(jīng)?營業(yè)績審計?時，經(jīng)營業(yè)?績審計與經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計?以及其他專?項審計相結(jié)?合，不僅要?加強(qiáng)離任審?計，還應(yīng)搞?好任中審計?，注重對二?級單位領(lǐng)導(dǎo)?干部任中經(jīng)?營績效的評?價。⑴對?二級單位經(jīng)?營業(yè)績審計?：通過對?二級單位_?__年度經(jīng)?營業(yè)績審計?，出具審計?報告，提交?集團(tuán)公司考?核小組，作?為對各二級?單位考核的?依據(jù)。⑵?針對性地開?展專項審計?根據(jù)集團(tuán)?經(jīng)營管理特?點，就預(yù)算?、內(nèi)控管理?、經(jīng)濟(jì)責(zé)任?考核等有針?對性開展專?項攻堅審計?，重點問題?重點突破。?⑶工程項?目的竣工結(jié)?算審計近?年來集團(tuán)公?司不斷有一?些修繕工程?竣工結(jié)算，?工程竣工結(jié)?算均聘請具?有資級的工?程造價資質(zhì)?的咨詢公司?審計，因此?，主要是對?工程招標(biāo)、?合同簽訂、?竣工驗收、?結(jié)算付款，?做到實施事?前項目__?_、事中監(jiān)?督管理和事?后造價控制?的系統(tǒng)化工?程審計模式?。3、投?資企業(yè)審計?為評價對?外投資企業(yè)?的管理效果?的需要，對?投資企業(yè)進(jìn)?行經(jīng)營與資?產(chǎn)負(fù)債審計?，充分發(fā)揮?監(jiān)事對投資?企業(yè)經(jīng)營管?理評價作用?。三、依?照審后要追?究、審后要?整改、審后?要運(yùn)用的原?則，建立審?計結(jié)果落實?反饋制度，?加強(qiáng)對審計?意見落實情?況的跟蹤，?并定期__?_開展審計?成果運(yùn)用執(zhí)?行情況的檢?查。四、?改善內(nèi)審環(huán)?境，加強(qiáng)審?計人員培訓(xùn)?，進(jìn)一步提?高審計工作?質(zhì)量。1?、___年?審計崗位配?備不足，導(dǎo)?致年度工作?目標(biāo)未能全?部落實，_?__年，需?要領(lǐng)導(dǎo)與相?關(guān)部門配合?，按崗位設(shè)?置配備審計?人員，充實?審計隊伍力?量。2、?要對現(xiàn)有的?內(nèi)審人員進(jìn)?行業(yè)務(wù)培訓(xùn)?，如國際內(nèi)?審師資格考?試、新稅法?學(xué)習(xí)等，不?斷豐富業(yè)務(wù)?知識，提高?審計人員自?身素質(zhì)，適?應(yīng)新形勢、?新任務(wù)的需?要。工程?審計工作計?劃范文篇二?。按照《企?業(yè)內(nèi)部控制?基本規(guī)范》?、《公司內(nèi)?部審計制度?》以及國家?的（范本）?法律、法規(guī)?、規(guī)章制度?制訂___?年度審計計?劃。內(nèi)部審?計工作以增?加___價?值并提高經(jīng)?營效率為出?發(fā)點，進(jìn)一?步規(guī)范內(nèi)部?審計業(yè)務(wù)流?程、完善內(nèi)?審制度優(yōu)化?___架構(gòu)?，在集團(tuán)董?事會的領(lǐng)導(dǎo)?下，最大限?度地發(fā)揮其?獨立性和權(quán)?威性，逐步?整合資源，?以重點審計?、專項審計?、日常監(jiān)控?相結(jié)合的審?計模式，充?分發(fā)揮內(nèi)部?審計在防范?風(fēng)險、完善?管理和提高?經(jīng)濟(jì)效益中?的作用。?一、___?年度內(nèi)部審?計工作目標(biāo)?（一）完?善內(nèi)審__?_與內(nèi)審作?業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定?期向董事會?報告工作計?劃執(zhí)行情況?和工作報告?。（二）?根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)?營的發(fā)展需?要，量化評?價指標(biāo)，對?公司生產(chǎn)經(jīng)?營活動做到?事前了解情?況、事中審?計監(jiān)督、事?后總結(jié)報告?。對年度審?計、制度執(zhí)?行、生產(chǎn)與?費(fèi)用循環(huán)、?___竣工?決算進(jìn)行重?點監(jiān)控，提?高經(jīng)濟(jì)效益?。（三）?加強(qiáng)公司內(nèi)?部控制制度?的執(zhí)行力度?，完善制衡?機(jī)制，建立?合理的績效?評價體系，?促進(jìn)公司管?理。二、?審計資源?審計部現(xiàn)有?___名工?作人員，工?作的開展主?要通過往來?資料、歸檔?文件、管理?文件、外部?查詢等資料?的獲取，以?及對相應(yīng)工?作人員的訪?談，獲取所?需資料。由?于部門人員?專業(yè)結(jié)構(gòu)不?全面，仍難?以達(dá)到全面?性的要求。?今年度，我?們將結(jié)合部?門情況，重?新構(gòu)建部門?架構(gòu)，進(jìn)一?步推動內(nèi)審?工作。三?、___年?度內(nèi)部審計?重點項目?（一）__?_年年度審?計和___?年半年度審?計為驗證?、評價__?_年度集團(tuán)?各子公司在?財務(wù)內(nèi)控、?資產(chǎn)管理、?制度執(zhí)行及?半年度后續(xù)?審計重點發(fā)?現(xiàn)等方面的?情況，計劃?于___年?___月份?進(jìn)行___?年度審計，?并根據(jù)年度?審計情況開?展半年度審?計。（二?）物流專項?審計對運(yùn)?輸費(fèi)用的真?實性、合理?性，物流管?理制度的制?定及執(zhí)行情?況進(jìn)行專項?審計。促進(jìn)?提高物流管?理水平，保?障運(yùn)輸安全?、及時，提?高經(jīng)濟(jì)效益?。（三）?集團(tuán)辦公室?制度審計?重點對集團(tuán)?辦公室辦公?采購、車輛?管理、印鑒?管理、檔案?及后勤管理?進(jìn)行審計。?（四）基?建審計工?程竣工驗收?、施工預(yù)算?與竣工決算?審計，該項?工作須進(jìn)一?步制定審計?方案。（?五）生產(chǎn)與?費(fèi)用循環(huán)審?計審計目?標(biāo)。生產(chǎn)管?理制度有效?運(yùn)行，成本?開支符合授?權(quán)審批的規(guī)?定，成本核?算齊全，節(jié)?能降耗，產(chǎn)?品質(zhì)量受控?。審計內(nèi)?容。直接材?料成本、直?接人工成本?、制造費(fèi)用?、質(zhì)量檢驗?。該項工?作須___?有生產(chǎn)管理?技術(shù)的專業(yè)?人員進(jìn)行。?四、__?_年度日常?監(jiān)控（一?）集團(tuán)管控?職能的發(fā)揮?根據(jù)公司?的發(fā)展戰(zhàn)略?和管理模式?，積極發(fā)現(xiàn)?集團(tuán)管控中?面臨的問題?，探索解決?辦法，共謀?公司發(fā)展大?計。（二?）___費(fèi)?用監(jiān)控每?月對車輛油?耗、維修費(fèi)?用、是否定?期保養(yǎng)等進(jìn)?行分析，盡?量降低車輛?使用費(fèi)。?（三）固定?資產(chǎn)審計?重點審計固?定資產(chǎn)內(nèi)部?控制管理制?度是否有效?運(yùn)行;固定?資產(chǎn)的購置?是否符合授?權(quán)審批的規(guī)?定，采購是?否執(zhí)行詢比?價制度、價?格是否合理?，固定資產(chǎn)?的盤點情況?。1.固?定資產(chǎn)購置?的審批授權(quán)?權(quán)限、簽訂?購買合同是?否經(jīng)過審批?程序，入賬?是否準(zhǔn)確及?時，核算和?折舊、減值?準(zhǔn)備的計提?等是否符合?公司財務(wù)制?度的要求。?3.固定?資產(chǎn)的保管?、使用、管?理、維護(hù)、?盤點等是否?符合內(nèi)部控?制制度的要?求。（四?）基建工程?審計主要?審計工程施?工管理審批?程序合規(guī)、?施工合同有?效、施工簽?證客觀、工?程預(yù)決算準(zhǔn)?確、工程質(zhì)?量符合要求?。充分發(fā)?揮事前審計?的預(yù)防作用?，加強(qiáng)對重?點工程項目?的質(zhì)量監(jiān)督?、財務(wù)監(jiān)督?、安全生產(chǎn)?監(jiān)督和配合?隊伍監(jiān)督，?通過___?工程項目相?關(guān)的投標(biāo)文?件、工程合?同、施工協(xié)?議和制度文?件等資料，?（范本）評?價其內(nèi)部控?制和風(fēng)險管?理等方面的?規(guī)范性、有?效性。五?、專項審計?根據(jù)公司?實際需要，?按照公司董?事會、公司?管理者提出?的需要，進(jìn)?行內(nèi)部突發(fā)?性審計工作?或臨時性審?計工作。對?董事會要求?審計事項及?重大投訴、?___事件?進(jìn)行專項審?計。六、?審計跟蹤?后續(xù)審計應(yīng)?注重時效性?和針對性，?根據(jù)成本效?益原則和重?要性原則，?從本年度審?計過的項目?中選取影響?重大、內(nèi)控?薄弱的項目?，實施后續(xù)?審計。內(nèi)容?包括：監(jiān)督?檢查審計決?定的執(zhí)行情?況;了解審?計意見采納?情況，考察?審計效果;?發(fā)現(xiàn)審計決?定執(zhí)行過程?中出現(xiàn)的問?題，采取相?應(yīng)措施;發(fā)?現(xiàn)審計意見?和審計決定?不當(dāng)時，進(jìn)?行復(fù)查，重?新做出審計?決定，彌補(bǔ)?原來審計中?的不足;根?據(jù)新的情況?提出建議和?措施，擴(kuò)大?審計效果。?審計部將?執(zhí)行公司內(nèi)?部審計制度?，對審計報?告中認(rèn)為有?問題的每一?審計項目實?施后續(xù)審計?，安排相關(guān)?后續(xù)審計計?劃、審計范?圍和目標(biāo)，?實施相關(guān)后?續(xù)審計程序?，其目的是?確定有無采?取糾正措施?，向公司董?事會和管理?層報告這些?措施，并評?價它們對糾?正審計過程?中發(fā)現(xiàn)的缺?陷的效果。?七、制度?審計要進(jìn)?行內(nèi)部控制?審計，關(guān)鍵?要做好以下?兩點。第?一，抓好內(nèi)?部制度建設(shè)?審計。按照?凡事有章可?循和有據(jù)可?查的原則，?督促各單位?建立健全內(nèi)?部管理制度?;按照有利?于加強(qiáng)管理?和監(jiān)督的原?則，對現(xiàn)行?制度的科學(xué)?性、合理性?進(jìn)行審計，?督促各單位?對過時的、?不適用的內(nèi)?部制度及時?修改完善，?保持制度的?有效性和嚴(yán)?肅性。第?二，抓好內(nèi)?部制度執(zhí)行?審計。有了?好的制度，?關(guān)鍵在于執(zhí)?行，否則再?好的制度也?是廢紙一張?。在建立健?全各項內(nèi)部?控制制度的?基礎(chǔ)上，抓?好制度執(zhí)行?審計。通過?內(nèi)部控制審?計，對內(nèi)部?控制制度的?功能作用進(jìn)?行檢查、測?試和評價，?發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管?理上的薄弱?環(huán)節(jié)和漏洞?，促使改善?內(nèi)部管理，?提高經(jīng)濟(jì)效?益。本年?度的主要工?作：（一?）評估集團(tuán)?___部_?__架構(gòu)并?優(yōu)化（二?）完善__?_部崗位職?責(zé)并通過評?審（三）?管理制度評?審及執(zhí)行督?查八、做?好外部審計?的配合工作?在___?的關(guān)鍵時期?，我們必須?正確看待內(nèi)?部審計與外?部審計的關(guān)?系，用外部?___最嚴(yán)?格的標(biāo)準(zhǔn)、?最挑剔的眼?光，主動自?查，加強(qiáng)管?理，防范風(fēng)?險。內(nèi)部?審計應(yīng)積極?和外部審計?協(xié)調(diào)溝通，?探討內(nèi)部控?制的薄弱環(huán)?節(jié)、審計程?序和審計方?法的缺陷等?，并及時提?請對方改正?，以降低審?計風(fēng)險。?九、加強(qiáng)內(nèi)?部審計人才?隊伍建設(shè)，?提高審計質(zhì)?量積極營?造有利于審?計人才成長?的良好環(huán)境?，是審計事?業(yè)成敗的關(guān)?鍵所在。因?此，要進(jìn)一?步優(yōu)化審計?人才成長的?環(huán)境，不斷?為審計人才?隊伍注入新?的生機(jī)和活?力。要充?實審計工作?力量，根據(jù)?不同時期審?計工作的重?點和要求，?開展多種形?式的教育和?培訓(xùn)活動。?努力提高審?計人員的思?想素質(zhì)、業(yè)?務(wù)素質(zhì)和其?他綜合素質(zhì)?，認(rèn)真執(zhí)行?《內(nèi)部審計?人員職業(yè)道?德規(guī)范》，?培養(yǎng)審計人?員不斷增強(qiáng)?全局意識、?責(zé)任意識、?管理意識、?風(fēng)險意識和?自律意識。?內(nèi)部審計?是一項持續(xù)?、發(fā)展的工?作，必須順?應(yīng)時勢，開?拓創(chuàng)新，實?現(xiàn)全面的、?穩(wěn)步的轉(zhuǎn)型?，建立集約?型的審計模?式，逐步向?以內(nèi)部控制?和管理效益?審計為主轉(zhuǎn)?變;將以事?后審計為主?，逐步向以?事前、事中?審計為主轉(zhuǎn)?變。由被動?防御變?yōu)榉e?極控制，不?斷前移監(jiān)督?關(guān)口，充分?發(fā)揮審計的?監(jiān)督、評價?和服務(wù)職能?。工程審?計工作計劃?范文篇三：?一、集團(tuán)?公司內(nèi)部審?計工作總體?思路：1?、今后__?_年公司審?計工作的總?體目標(biāo)是。?由傳統(tǒng)的財?務(wù)收支審計?轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)?效益審計、?內(nèi)部控制審?計、經(jīng)濟(jì)合?同審計等并?重。2、?___年審?計工作重點?是。以內(nèi)控?制度審計為?基礎(chǔ)，以經(jīng)?營業(yè)績審計?為中心，提?高審計工作?質(zhì)量，加強(qiáng)?審計意見的?落實，充分?發(fā)揮內(nèi)部審?計在防范風(fēng)?險、完善管?理和提高經(jīng)?濟(jì)效益中的?作用，即在?實施審計監(jiān)?督同時，提?高審計服務(wù)?職能。二?、___年?度集團(tuán)公司?內(nèi)部審計工?作計劃如下?：1、完?善審計內(nèi)控?制度，促進(jìn)?集團(tuán)內(nèi)控管?理健全與完?善⑴首先?完善集團(tuán)公?司內(nèi)審制度?，做到審計?工作有據(jù)可?依，根據(jù)審?計業(yè)務(wù)類型?，準(zhǔn)備建立?《集團(tuán)公司?內(nèi)部控制制?度審計辦法?》、《集團(tuán)?公司預(yù)算執(zhí)?行情況審計?辦法》、《?集團(tuán)公司合?同管理審計?辦法》三項?內(nèi)審制度。?⑵內(nèi)控制?度是指公司?為實現(xiàn)經(jīng)營?目標(biāo)，保障?資產(chǎn)完整、?保證會計信?息真實、促?進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動?健康有序進(jìn)?行而制定的?一種內(nèi)部協(xié)?調(diào)、___?、制約、檢?查的控制系?統(tǒng)，___?年內(nèi)審工作?應(yīng)該建立在?公司內(nèi)部控?制的基礎(chǔ)上?，對其執(zhí)行?情況進(jìn)行檢?查與評價，?主要是評價?內(nèi)控是否健?全、有效，?可依賴程度?如何;評價?在其內(nèi)控制?度健全、有?效、可依賴?的前提下，?在運(yùn)行中是?否得到認(rèn)真?的貫徹和執(zhí)?行，是否有?利于公司從?而確定審計?重點，提高?審計工作效?率，保證審?計工作質(zhì)量?，有針對性?的提出審計?意見，促進(jìn)?下屬企業(yè)健?全和完善內(nèi)?控制度，保?證其經(jīng)營活?動正常運(yùn)行?。⑶通過?預(yù)算審計促?進(jìn)預(yù)算管理?思想觀念轉(zhuǎn)?變。目前公?司費(fèi)用開支?的相關(guān)制度?尚未健全，?部分單位即?以預(yù)算作為?費(fèi)用開支的?標(biāo)準(zhǔn)（而非?以費(fèi)用制度?為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)?），因此，?費(fèi)用開支喪?失了計劃性?，部分項目?突破預(yù)算范?圍。審計將?配合財務(wù)等?相關(guān)部門，?建立與健全?各項費(fèi)用管?理辦法，制?定相關(guān)費(fèi)用?開支標(biāo)準(zhǔn)，?同時使之成?為預(yù)算編制?指引、規(guī)范?性文件。?2、以經(jīng)營?業(yè)績審計為?中心，結(jié)合?經(jīng)濟(jì)責(zé)任審?計。內(nèi)部?審計必須以?公司經(jīng)營業(yè)?績審計為中?心，主要是?對下屬企業(yè)?的每半年度?經(jīng)營業(yè)績（?預(yù)算執(zhí)行）?審計，通過?經(jīng)營業(yè)績審?計不僅要查?錯防弊，及?時發(fā)現(xiàn)問題?并予以糾正?，在開展經(jīng)?營業(yè)績審計?時，內(nèi)部審?計應(yīng)注意的?問題是：經(jīng)?營業(yè)績審計?一定要與經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審計?以及其他專?項審計相結(jié)?合，經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計也就?是對下屬企?業(yè)經(jīng)營者年?度或任期內(nèi)?的經(jīng)營目標(biāo)?、經(jīng)營任務(wù)?完成情況以?及真實性進(jìn)?行審計。集?團(tuán)公司不僅?要加強(qiáng)離任?審計，還應(yīng)?搞好任中審?計，注重對?下屬企業(yè)領(lǐng)?導(dǎo)干部任中?經(jīng)營績效的?評價。⑴?對下屬企業(yè)?經(jīng)營業(yè)績審?計（年度審?計、半年度?審計）：?通過對下屬?企業(yè)___?年度經(jīng)營業(yè)?績審計，出?具審計報告?，提交集團(tuán)?公司考核小?組，作為對?各下屬企業(yè)?考核的依據(jù)?。通過對?___年的?半年度預(yù)算?執(zhí)行審計，?發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)?行過程與內(nèi)?控管理中存?在問題，敦?促其糾正問?題、執(zhí)行集?團(tuán)經(jīng)營政策?、落實經(jīng)營?管理措施，?圍繞集團(tuán)年?度經(jīng)營目標(biāo)?提高經(jīng)營效?益。⑵結(jié)?合經(jīng)營開展?經(jīng)營專項審?計，促進(jìn)內(nèi)?控制度貫徹?與執(zhí)行①?收入合同審?計集團(tuán)實?行資金集中?管理，各企?業(yè)的收入應(yīng)?全部納入預(yù)?算管理，并?入賬核算，?禁設(shè)小金庫?，因此，對?下屬企業(yè)的?各項收入項?目是否納入?預(yù)算管理，?收入金額全?部入賬，以?及收入內(nèi)控?是否健全、?有效進(jìn)行審?計。②在?各項成本費(fèi)?用支出進(jìn)行?跟蹤審計?集團(tuán)公司與?下屬企業(yè)簽?訂經(jīng)營責(zé)任?書，但主營?業(yè)務(wù)成本并?不納入業(yè)績?考核，并在?erp中實?行預(yù)算控制?，因此，對?下屬企業(yè)的?主營業(yè)務(wù)成?本的開支范?圍、標(biāo)準(zhǔn)、?原始票據(jù)合?法性進(jìn)行審?計，以確定?下屬企業(yè)各?項成本費(fèi)用?支出的真實?、合法性。?③工程項?目的竣工結(jié)?算審計近?年來集團(tuán)公?司不斷有一?些修繕工程?竣工結(jié)算，?工程竣工結(jié)?算均聘請具?有資級的工?程造價資質(zhì)?的咨詢公司?審計，因此?，主要是對?工程招標(biāo)、?合同簽訂、?竣工驗收、?付款進(jìn)行審?計。三、?依照審后要?追究、審后?要整改、審?后要運(yùn)用的?原則，建立?審計結(jié)果落?實反饋制度?，加強(qiáng)對