XX房地產(chǎn)多賬簿解決方案

中遠(yuǎn)房地產(chǎn)多賬簿項(xiàng)目實(shí)施方案建立日期:200修改日期:文控編號(hào):項(xiàng)目實(shí)施方案版本編號(hào):V1.0作者:吳洪英審核人：北京中遠(yuǎn)房地產(chǎn)項(xiàng)目經(jīng)理：用友公司北京分公司項(xiàng)目經(jīng)理：

目錄第1章 方案概述 31.1 企業(yè)概況 31.2 實(shí)施目標(biāo) 31.3 實(shí)施范圍 31.3.1 實(shí)施單位 31.3.2 實(shí)施模塊 5第2章 技術(shù)方案 6第3章 多賬簿實(shí)施方案 73.1 基礎(chǔ)設(shè)置 73.1.1 客戶化平臺(tái)的相關(guān)概念 73.1.2 公司目錄設(shè)置 73.1.3 建公司賬 73.1.4 科目方案 83.1.5 核算賬簿 83.1.6 會(huì)計(jì)主體 83.1.7 科目設(shè)置 103.1.8 憑證類別設(shè)置 133.1.9 外幣匯率設(shè)置 133.1.10 會(huì)計(jì)平臺(tái)設(shè)置 143.1.11 其他基本檔案 143.1.12 期末結(jié)轉(zhuǎn) 143.2 折算規(guī)則 153.3 折算方式 153.3.1 直接折算 153.3.2 平臺(tái)傳遞 163.3.3 自定義結(jié)轉(zhuǎn) 163.3.4 手工制單 16第4章 日常業(yè)務(wù)流程 18第5章 港幣報(bào)表 20

方案概述本方案所述內(nèi)容為中遠(yuǎn)房地產(chǎn)（以下簡稱中遠(yuǎn)房地產(chǎn)）多賬簿管理系統(tǒng)實(shí)施方案，本階段中所有項(xiàng)目實(shí)施工作的開展均以此方案為指導(dǎo)。該方案是在《中遠(yuǎn)房地產(chǎn)多賬簿管理項(xiàng)目調(diào)研分析報(bào)告》基礎(chǔ)上，進(jìn)一步詳細(xì)分析調(diào)研內(nèi)容，經(jīng)過雙方項(xiàng)目小組成員充分討論后編寫出來的。企業(yè)概況中遠(yuǎn)房地產(chǎn)集團(tuán)總公司（以下簡稱中遠(yuǎn)地產(chǎn)）下屬分支機(jī)構(gòu)目前有境外公司和境內(nèi)公司兩部分，因?yàn)椴捎玫臅?huì)計(jì)制度不同，核算的要求也有所不同。此前，中遠(yuǎn)房地產(chǎn)已經(jīng)將大部分境內(nèi)公司和項(xiàng)目部納入到財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)（用友NC管理軟件）中，但是境外公司以及部分境內(nèi)項(xiàng)目部受當(dāng)時(shí)技術(shù)條件影響，沒有納入財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)，而是采用其他系統(tǒng)單獨(dú)記帳。隨著用友NC管理軟件系統(tǒng)功能增加，實(shí)現(xiàn)了多個(gè)會(huì)計(jì)制度在一套賬中的應(yīng)用和多套會(huì)計(jì)賬簿間自動(dòng)轉(zhuǎn)換，從技術(shù)上掃清了障礙。為了統(tǒng)一中遠(yuǎn)地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，進(jìn)一步規(guī)范境內(nèi)、外公司的管理，中遠(yuǎn)房地產(chǎn)與用友公司繼續(xù)深入合作，擬通過多賬簿系統(tǒng)的實(shí)施，及時(shí)反映集團(tuán)內(nèi)各公司和項(xiàng)目部的全面數(shù)據(jù)，達(dá)到對(duì)下級(jí)公司實(shí)時(shí)監(jiān)控的目的。中遠(yuǎn)房地產(chǎn)將于2007年1月1日起執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，目前財(cái)政部尚未明確新準(zhǔn)則的實(shí)施細(xì)則，因此，本次實(shí)施主要解決境外公司在NC系統(tǒng)中的應(yīng)用，將境外公司港幣主賬簿折算成人民幣報(bào)告賬簿，并出具人民幣報(bào)表，參與集團(tuán)整體合并。實(shí)施目標(biāo)滿足境外公司日常財(cái)務(wù)核算要求。滿足境外公司日常報(bào)表需求滿足境內(nèi)、外公司不同會(huì)計(jì)核算賬簿間數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換問題。實(shí)施范圍實(shí)施單位中遠(yuǎn)房地產(chǎn)多賬簿項(xiàng)目實(shí)施工程共涉及中遠(yuǎn)房地產(chǎn)13家子公司，組織結(jié)構(gòu)如下圖所示：具體公司編碼和名稱如下表：公司編碼公司名稱800000遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司800100德信國際投資有限公司800200德力國際投資有限公司800210德盛國際投資有限公司800300德中國際投資有限公司800310遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（中山）有限公司800400德津國際投資有限公司800500盛鴻國際投資有限公司800600盛洋國際投資有限公司800700盛佳國際投資有限公司800800盛基國際發(fā)展有限公司800900盛明投資有限公司801000勛業(yè)華居國際控股有限公司實(shí)施模塊用友NC管理軟件多賬簿功能。

技術(shù)方案

多賬簿實(shí)施方案基礎(chǔ)設(shè)置客戶化平臺(tái)的相關(guān)概念多賬簿：一個(gè)會(huì)計(jì)主體面向不同報(bào)告體系的多套財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)。主賬簿：全面反映一個(gè)會(huì)計(jì)主體資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益的情況，進(jìn)行完整核算的賬簿。報(bào)告賬簿：由于管理要求、會(huì)計(jì)制度等的差異，而需要對(duì)幣種、會(huì)計(jì)科目及入賬方法進(jìn)行轉(zhuǎn)換報(bào)告的賬簿。公司目錄設(shè)置公司編碼公司名稱公司簡稱上級(jí)公司公司類型800000遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）普通公司800100德信國際投資有限公司德信國際800000普通公司800200德力國際投資有限公司德力國際800000普通公司800210德盛國際投資有限公司德盛國際800200普通公司800300德中國際投資有限公司德中國際800000普通公司800310遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（中山）有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（中山）800300普通公司800400德津國際投資有限公司德津國際800000普通公司800500盛鴻國際投資有限公司盛鴻國際800000普通公司800600盛洋國際投資有限公司盛洋國際800000普通公司800700盛佳國際投資有限公司盛佳國際800000普通公司800800盛基國際發(fā)展有限公司盛基國際800000普通公司800900盛明投資有限公司盛明投資800000普通公司801000勛業(yè)華居國際控股有限公司勛業(yè)華居800000普通公司建公司賬公司編碼公司名稱啟用時(shí)間總賬固定資產(chǎn)報(bào)告賬簿800000遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800100德信國際投資有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800200德力國際投資有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800210德盛國際投資有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800300德中國際投資有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800310遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（中山）有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800400德津國際投資有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800500盛鴻國際投資有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800600盛洋國際投資有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800700盛佳國際投資有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800800盛基國際發(fā)展有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1800900盛明投資有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1801000勛業(yè)華居國際控股有限公司2005-1-12005-1-12006-1-1科目方案編碼名稱科目編碼規(guī)則控制下級(jí)科目級(jí)次科目類型組會(huì)計(jì)期間方案0002境外公司科目方案4/2/2/2/2/23標(biāo)準(zhǔn)科目類型基準(zhǔn)會(huì)計(jì)期間方案核算賬簿主賬簿編碼主賬簿名稱報(bào)告賬簿編碼報(bào)告賬簿名稱幣種體系本位幣800000-0002遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800000-0001遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800100-0002德信國際投資有限公司境外公司賬簿800100-0001德信國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800200-0002德力國際投資有限公司境外公司賬簿800200-0001德力國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800210-0002德盛國際投資有限公司境外公司賬簿800210-0001德盛國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800300-0002德中國際投資有限公司境外公司賬簿800300-0001德中國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800310-0002遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（中山）有限公司境外公司賬簿800310-0001遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（中山）有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800400-0002德津國際投資有限公司境外公司賬簿800400-0001德津國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800500-0002盛鴻國際投資有限公司境外公司賬簿800500-0001盛鴻國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800600-0002盛洋國際投資有限公司境外公司賬簿800600-0001盛洋國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800700-0002盛佳國際投資有限公司境外公司賬簿800700-0001盛佳國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800800-0002盛基國際發(fā)展有限公司境外公司賬簿800800-0001盛基國際發(fā)展有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣800900-0002盛明投資有限公司境外公司賬簿800900-0001盛明投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣801000-0002勛業(yè)華居國際控股有限公司境外公司賬簿801000-0001勛業(yè)華居國際控股有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿單主幣港幣會(huì)計(jì)主體會(huì)計(jì)主體編碼會(huì)計(jì)主體名稱上級(jí)主體核算賬簿會(huì)計(jì)主體賬簿編碼會(huì)計(jì)主體賬簿名稱賬簿分類是否允許折算啟用期間800000遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800000-0002遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800000-0001遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800100德信國際投資有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800100-0002德信國際投資有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800100-0001德信國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800200德力國際投資有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800200-0002德力國際投資有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800200-0001德力國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800210德盛國際投資有限公司德力國際投資有限公司境外公司賬簿800210-0002德盛國際投資有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800210-0001德盛國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800300德中國際投資有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800300-0002德中國際投資有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800300-0001德中國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800310遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（中山）有限公司德中國際投資有限公司境外公司賬簿800310-0002遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（中山）有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800310-0001遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（中山）有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800400德津國際投資有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800400-0002德津國際投資有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800400-0001德津國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800500盛鴻國際投資有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800500-0002盛鴻國際投資有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800500-0001盛鴻國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800600盛洋國際投資有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800600-0002盛洋國際投資有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800600-0001盛洋國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800700盛佳國際投資有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800700-0002盛佳國際投資有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800700-0001盛佳國際投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800800盛基國際發(fā)展有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800800-0002盛基國際發(fā)展有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800800-0001盛基國際發(fā)展有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01800900盛明投資有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿800900-0002盛明投資有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿800900-0001盛明投資有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01801000勛業(yè)華居國際控股有限公司遠(yuǎn)洋地產(chǎn)（香港）有限公司境外公司賬簿801000-0002勛業(yè)華居國際控股有限公司境外公司賬簿主賬簿否2005/01/01集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿801000-0001勛業(yè)華居國際控股有限公司集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿報(bào)告賬簿是2006/01/01科目設(shè)置境外公司科目科目編碼科目名稱英文名稱輔助核算1001現(xiàn)金Cashonhand[現(xiàn)金流量項(xiàng)目][內(nèi)部交易單位]100102港幣HK$[現(xiàn)金流量項(xiàng)目][內(nèi)部交易單位]100103美元US$[現(xiàn)金流量項(xiàng)目][內(nèi)部交易單位]1003港幣存款DepositinHK$[存款帳戶性質(zhì)][現(xiàn)金流量項(xiàng)目][賬戶檔案][內(nèi)部交易單位]1004美元存款DepositinUS$[存款帳戶性質(zhì)][現(xiàn)金流量項(xiàng)目][賬戶檔案][內(nèi)部交易單位]1009其他貨幣資金Othermonetaryfund[內(nèi)部交易單位][現(xiàn)金流量項(xiàng)目][賬戶檔案]100902銀行本票Bankcheck[現(xiàn)金流量項(xiàng)目][內(nèi)部交易單位][賬戶檔案]1121應(yīng)收股利Dividendreceivable[被投資單位]1122應(yīng)收利息Interestsreceivable[資金使用方]1133其他應(yīng)收款Otherreceivables113301其他應(yīng)收款Otherreceivables[客商輔助核算][業(yè)務(wù)性質(zhì)]1141壞賬準(zhǔn)備Provisionforbaddebts114101應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備Provisionforbaddebts-accountsreceivable[壞帳準(zhǔn)備增減方式]114102其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備Provisionforbaddebts-otherreceivables[壞帳準(zhǔn)備增減方式]1171備用金Imprestcash117101職工個(gè)人借支Advancestoemployees[人員檔案]1231低值易耗品Low-valueconsumables123100低值易耗品Low-valueconsumables12310000低值易耗品Low-valueconsumables1301待攤費(fèi)用Prepaidexpenses130104利息支出Interests[借款合同臺(tái)賬]1401長期股權(quán)投資Long-termequityinvestments140101股票投資[被投資單位][投資分類屬性]1501固定資產(chǎn)Fixedassets1502累計(jì)折舊Accumulateddepreciation1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備Provisionsforimpairmentoffixedassets[減值準(zhǔn)備增減方式]1921遞延稅款借項(xiàng)Deferredtaxdebits192101企業(yè)所得稅Enterpriseincometax2101短期借款Short-termborrowings210101金融機(jī)構(gòu)Financialinstitutions21010101銀行金融機(jī)構(gòu)Bankfinancialinstitutions[借款合同臺(tái)賬][資金提供方]21010102非銀行金融機(jī)構(gòu)Non-bankfinancialinstitutions[借款合同臺(tái)賬][資金提供方]2151應(yīng)付職工薪酬Wagespayable215101職工薪金21510101崗位工資Positionsalary21510102效益工資Performancesalary21510103總經(jīng)理獎(jiǎng)金Generalmanagerbonus215102職工福利費(fèi)支出215103董事津貼215199其他發(fā)放2171應(yīng)交稅金Taxespayable217105應(yīng)交所得稅Incometaxpayable2181其他應(yīng)付款Otherpayables218111其他應(yīng)付款Otherpayables[客商輔助核算][業(yè)務(wù)性質(zhì)]218199其他Others21819900其他Others2301長期借款Long-termborrowings230101金融機(jī)構(gòu)Financialinstitutions23010101銀行金融機(jī)構(gòu)Bankfinancialinstitutions[資金提供方][借款合同臺(tái)賬]23010102非銀行金融機(jī)構(gòu)Non-bankfinancialinstitutions[資金提供方][借款合同臺(tái)賬]2341遞延稅款Deferredtaxes234101企業(yè)所得稅Enterpriseincometax3101股本Sharecapital310101普通股Commonshare[普通股種類]310103優(yōu)先股Preferenceshare3102股本溢價(jià)Sharecapitalpremium3103股本贖回儲(chǔ)備Reservesforredemptionofsharecapital3104期權(quán)儲(chǔ)備Optionsreserves310401確認(rèn)費(fèi)用Confirmationexpenses310402發(fā)行股份Shareissuance3105其他物業(yè)重估儲(chǔ)備Reservesforrevaluationofotherproperties310501投資物業(yè)增值儲(chǔ)備Reservesforappreciationofinvestmentproperties310502酒店物業(yè)增值儲(chǔ)備Reservesforappreciationofhotelproperties3107匯兌折算儲(chǔ)備Exchangetranslationreserves310701資本折算儲(chǔ)備Increasefromcapitaltranslation310702報(bào)表折算增加Increasefromstatementstranslation3108保留溢利/[累積虧損]Retainedprofits/[accumulatedlosses]310801本年溢利轉(zhuǎn)入Transferfromthisyear'sprofits310802匯兌儲(chǔ)備轉(zhuǎn)入Transferfromexchangereserves310803一般儲(chǔ)備轉(zhuǎn)入Transferfromcommonreserves310804轉(zhuǎn)增股本Conversionintosharecapital310805轉(zhuǎn)入一般儲(chǔ)備Transfertocommonreserves310806分配普通股股息Distributionofdividendoncommonshare310807分配優(yōu)先股股利Distributionofdividendonpreferenceshare310808上繳利潤Remittedprofits(speciallyfornon-legalpersonentities)310810未分配利潤Undistributedprofits310811上年結(jié)轉(zhuǎn)Broughtfromlastyear3131本年利潤Profitsforthisyear313101結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)務(wù)收入Closingoperatingincomes313102結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)務(wù)成本及稅金Closingoperatingcostsandtaxes313106結(jié)轉(zhuǎn)分銷費(fèi)用Closingdistributioncosts313107結(jié)轉(zhuǎn)行政費(fèi)用Closingadministrativecosts313108結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用Closingfinancialcosts313110結(jié)轉(zhuǎn)其他經(jīng)營收入Closingotheroperatingincomes313111結(jié)轉(zhuǎn)投資物業(yè)公允價(jià)值變動(dòng)額Closingvariationoffairvaluesofinvestmentproperties313112結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)的減值及呆賬回?fù)蹸losingconfirmedprovisionsforimpairmentandbaddebts313113結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用Closingincometaxes313114結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配Closingprofitdistribution5103投資物業(yè)之公平值增加Increaseoffairvalueofinvestmentproperties5201其他經(jīng)營收入Otheroperatingincome520101利息收入Interestsincome52010101銀行存款利息收入Incomefrombankdepositinterests52010102短期信託投資收益Revenuefromshort-termtrustinvestments52010103長期債權(quán)投資收益Revenuefromlong-termdebtinvestments520102匯兌收益Revenuefromexchangeratedifference52010201匯兌收入Gainfromexchangeratedifference52010202匯兌損失Lossfromexchangeratedifference520108投資收益Investmentincome52010801股權(quán)投資收益Equityinvestmentincome5201080101附屬公司收益Incomefromaffiliatedcompanies520108010101轉(zhuǎn)讓附屬公司收益Incomefromtransferofaffiliatedcompanies520108010102持有附屬公司收益Incomefromequityholdinginaffiliatedcompanies5201080102聯(lián)營公司轉(zhuǎn)讓收益Incomefromtransferofassociatedcompanies5201080103共同控制實(shí)體轉(zhuǎn)讓收益Incomefromtransferofentitiesundercommoncontrol5201080104參股公司收益Incomefromequity-participatingcompanies[被投資單位]520108010401轉(zhuǎn)讓參股公司收益Incomefromtransferofequity-participatingcompanies[被投資單位]520108010402持有參股公司收益Incomefromequityholdinginequity-participatingcompanies[被投資單位]520199其他經(jīng)營收入結(jié)轉(zhuǎn)Closingotheroperatingincomes5304確認(rèn)之減值及呆賬回?fù)蹸onfirmedprovisionsforimpairmentandbaddebts530401應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款項(xiàng)減值Impairmentofaccountsreceivableandotherreceivables530402物業(yè)存貨減值Impairmentofpropertiesandinventories530403應(yīng)收投資項(xiàng)目公司款減值Impairmentofreceivablesfrominvestmentprojectcompanies530404按金及預(yù)付款減值Impairmentofmarginsandprepayments530405物業(yè)、廠房及設(shè)備減值Impairmentofproperties,facilitiesandequipment530406聯(lián)營公司權(quán)益減值Impairmentofequityinassociatedcompanies530407共同控制實(shí)體權(quán)益減值Impairmentofequityinentitiesundercommoncontrol5402行政費(fèi)用Administrativecost540201折舊費(fèi)Fixedcost540220業(yè)務(wù)招待費(fèi)Entertainmentexpense540221會(huì)議費(fèi)Meetingexpense540222公務(wù)車Officialvehicles540223辦公費(fèi)Officeoutlays540232咨詢費(fèi)Consultancyfees540234印花稅Stampduty540238審計(jì)費(fèi)Auditfee5701利得稅Incometax570101利得稅Incometax570199利得稅結(jié)轉(zhuǎn)ClosingIncometax集團(tuán)基準(zhǔn)科目略憑證類別設(shè)置賬簿類別簡稱憑證類別名稱默認(rèn)幣種限制類型限制科目集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿記記賬憑證人民幣境外公司賬簿記記賬憑證港幣外幣匯率設(shè)置外幣幣種折算方法匯率小數(shù)位折算誤差匯率匹配方式港幣原幣*匯率=對(duì)應(yīng)幣種40.01向前美元原幣*匯率=對(duì)應(yīng)幣種40.01向前會(huì)計(jì)平臺(tái)設(shè)置其他基本檔案參數(shù)、幣種、會(huì)計(jì)期間、部門檔案、人員類別、地區(qū)分類、客商檔案、開戶銀行、科目類型、現(xiàn)金流量項(xiàng)目、期末結(jié)轉(zhuǎn)收入結(jié)轉(zhuǎn)【憑證定義】編號(hào)轉(zhuǎn)賬說明憑證類別附單據(jù)2收入結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬1【分錄定義】序號(hào)摘要科目方向幣種金額公式1結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")2結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")3結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")4結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")5結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")6結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")7結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")8結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")9結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")10結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")11結(jié)轉(zhuǎn)收入借所有幣種FS("","","","","貸")12結(jié)轉(zhuǎn)收入3141本年利潤貸所有幣種CE(UP)成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)【憑證定義】編號(hào)轉(zhuǎn)賬說明憑證類別附單據(jù)1成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬1【分錄定義】序號(hào)摘要科目方向幣種金額公式1成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)3141/本年利潤借所有幣種CE(DOWN)2成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)貸所有幣種FS("","","","","借")3成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)貸所有幣種FS("","","","","借")4成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)貸所有幣種FS("","","","","借")5成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)貸所有幣種FS("","","","","借")6成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)貸所有幣種FS("","","","","借")7成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)貸所有幣種FS("","","","","借")8成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)貸所有幣種FS("","","","","借")9成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)貸所有幣種FS("","","","","借")匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)【港幣匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)】【憑證定義】編號(hào)轉(zhuǎn)賬說明憑證類別入帳科目附單據(jù)1匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)1【分錄定義】序號(hào)科目編碼科目名稱幣種是否計(jì)算匯兌損益港幣Y…………【注意】科目包含所有核算港幣的資產(chǎn)負(fù)債科目（具體科目略），其他幣種的匯兌損益定義同港幣匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)類似。折算規(guī)則編號(hào)來源賬簿目標(biāo)賬簿金額不平處理方式制單人審核人記賬人實(shí)時(shí)折算折算后自動(dòng)記賬幣種折算規(guī)則折算日期1境外公司賬簿集團(tuán)基準(zhǔn)賬簿提示且不生成否否折算方式根據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)研，中遠(yuǎn)房地產(chǎn)折算方式可歸結(jié)為四種折算方式。直接折算主賬簿科目與報(bào)告賬簿科目一一對(duì)應(yīng)，通過折算自動(dòng)生成憑證。大部分業(yè)務(wù)可以通過此方式處理；平臺(tái)傳遞不折算，通過會(huì)計(jì)平臺(tái)分別向主賬簿和報(bào)告賬簿傳遞憑證。固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)可通過此方式處理；自定義結(jié)轉(zhuǎn)不折算，通過手工觸發(fā)自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置，在主賬簿和報(bào)告賬簿生成憑證。月末損益類結(jié)轉(zhuǎn)及匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)可通過此方式處理。手工制單不折算，手工在主賬簿和報(bào)告賬簿中編制憑證。境內(nèi)外會(huì)計(jì)制度有差異的業(yè)務(wù)可通過此方式處理。主要業(yè)務(wù)折算列表如下：憑證業(yè)務(wù)折算規(guī)則折算處理方式序號(hào)摘要憑證字境外主帳簿境外報(bào)告帳簿輔助核算借貸一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目借貸一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目1借款給其他境外公司DR其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款應(yīng)收類其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款應(yīng)收類CR港幣存款銀行存款外幣存款2支付銀行手續(xù)費(fèi)DR其他經(jīng)營收入利息收入銀行存款利息收入財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行手續(xù)費(fèi)CR港幣存款港幣戶往來帳戶3美元兌換港幣DR港幣存款港幣戶往來帳戶CR美元存款銀行存款4支付律師費(fèi)DR行政費(fèi)用辦公費(fèi)管理費(fèi)用咨詢費(fèi)CR港幣存款銀行存款外幣存款5確認(rèn)匯兌損益DR其他經(jīng)營收入?yún)R兌收益匯兌損失財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益CR港幣存款港幣戶往來帳戶6支付銀行審計(jì)費(fèi)DR財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行手續(xù)費(fèi)CR銀行存款招行（香港）銀行存款招行（香港）7收到銀行存款利息DR港幣存款銀行存款中行（香港）CR其他經(jīng)營收入利息收入銀行存款利息收入財(cái)務(wù)費(fèi)用存款利息8支付貸款承諾費(fèi)DR財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用銀行手續(xù)費(fèi)CR銀行存款招行（香港）銀行存款招行（香港）9應(yīng)收款轉(zhuǎn)為投資款DR長期投資股票投資長期投資權(quán)益法股權(quán)投資原始投資CR其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款合并范圍外往來款10轉(zhuǎn)存款DR港幣存款銀行存款CR港幣存款銀行存款