2023年手工財務管理實習報告

第5頁共5頁2023年?手工財務管?理實習報告?手工財務?管理實習是?建立在我們?對會計、財?務管理專業(yè)?知識充分學?習和認識后?的實踐工作?。該實習歷?時一周時間?，分為以下?幾個部分：?①財務分?析報告：在?財務分析報?告中，包括?三方面內(nèi)容?：水平分析?、垂直分析?和財務效率?指標分析。?水平分析是?對連續(xù)兩年?的報表歷史?數(shù)據(jù)進行分?析，進行橫?向數(shù)據(jù)對比?，通過差異?額及差異率?對企業(yè)經(jīng)營?的變化作出?分析。垂直?分析是對連?續(xù)兩年的報?表歷史數(shù)據(jù)?進行分析，?通過縱向的?相對指標看?出各項目對?總資產(chǎn)的影?響，再通過?差額比較出?兩年數(shù)據(jù)間?的不同而得?到企業(yè)經(jīng)營?狀況的差異?及趨勢。財?務效率指標?，通過對企?業(yè)兩年的償?債能力分析?、營運能力?分析、盈利?能力分析和?增長能力分?析得到企業(yè)?在各個方面?的能力，盡?管這些指標?存在一定的?誤區(qū)，但也?能從一定程?度上了解到?企業(yè)的很多?實際情況。?②預算報?表：預算報?表是全面預?算管理的一?部分內(nèi)容，?根據(jù)經(jīng)驗數(shù)?據(jù)(銷售量?、單價)，?先計算出銷?售總額得出?了預計的首?先計劃;再?憑借著以銷?定產(chǎn)的思路?，拋出庫存?量，計算得?到生產(chǎn)量及?需要采購的?量，而得到?費用支出計?劃表;然后?再依次算出?預計直接人?工、預計制?造費用、預?計銷售及管?理費用，從?而可填列現(xiàn)?金預算表。?通過上述工?作，我們就?可以計算得?到預計的資?產(chǎn)負債表和?利潤表。?③還款及籌?資計劃表：?根據(jù)實驗資?料的要求，?企業(yè)預計的?借款及還款?金額和時間?，我們可以?填制還款計?劃表：由資?金的總需求?量減去利潤?留用和折舊?(非付現(xiàn)成?本)剩下的?就需要外部?融資，正如?該公司向銀?行舉債。?④投資財務?可行性分析?報告：該報?告是假設企?業(yè)投資一條?新生產(chǎn)線，?而在未來五?年生產(chǎn)經(jīng)營?而取得收益?。同樣我們?用以銷定產(chǎn)?的思路，先?根據(jù)銷售量?估算出現(xiàn)金?收入估算表?，然后在估?算出直接材?料、直接人?工、制造費?用銷售及管?理費用，再?得出現(xiàn)金流?量估算表，?最后根據(jù)上?述數(shù)據(jù)就可?以計算得到?凈現(xiàn)值、獲?利指數(shù)、內(nèi)?含報酬率和?投資回收期?這些財務指?標。再通過?這些財務指?標的數(shù)據(jù)來?分析得出此?投資是否可?行。⑤流?動資產(chǎn)運營?分析報告：?該分析報告?先測算出現(xiàn)?金的最佳持?有量，運用?了兩種不同?的分析模式?：存活模式?和成本分析?模式。然后?計算最佳經(jīng)?濟訂貨批量?，假設了兩?種不同情況?：不存在數(shù)?量折扣和尊?在數(shù)量折扣?。最后填列?信用條件評?價表，同樣?也是兩個方?面：存在現(xiàn)?金折扣和不?存在現(xiàn)金折?扣。⑥預?計利潤分配?表：根據(jù)預?測的凈利潤?進行加減調(diào)?整得到未分?配利潤預測?數(shù)。3、?用友U8會?計電算化實?習：用友?U8會計電?算化的實習?是建立在對?會計專業(yè)知?識的掌握和?財務軟件用?友U8一定?了解的基礎?上進行的實?習。它是將?計算機運用?到會計工作?以提高會計?工作質(zhì)量的?一個軟件系?統(tǒng)。我們在?進行該項實?習時，是根?據(jù)手工會計?實習的公司?及其業(yè)務來?完成的，其?具體步驟上?述手工會計?實習中已于?說明，這里?主要講述其?與手工的不?同之處和其?自有特點，?主要包括以?下幾個方面?：①新建?帳套：以a?dmin注?冊進入U_?__系統(tǒng)管?理，然后根?據(jù)試驗資料?設定用戶和?權(quán)限，最后?即可新建帳?套，錄入實?習資料所給?的帳套信息?。②初始?化設置：啟?用總賬和固?定資產(chǎn)模塊?，設定部門?檔案、客戶?檔案、供應?商檔案等，?在設置會計?科目，根據(jù)?企業(yè)會計準?則的要求及?公司的情況?需要設置一?級科目及其?明細，在輸?入會計科目?時應注意所?輸入的科目?是否有輔助?核算，是否?是數(shù)量金額?式，借貸方?向等問題。?(注：以上?初始化設置?均可用總賬?工具進行復?制。)③?期初余額錄?入：根據(jù)實?習資料所給?錄入期初余?額，注意有?輔助核算的?在明細中錄?入，是數(shù)量?金額式的應?先錄金額再?錄數(shù)量。?④日常業(yè)務?操作：內(nèi)容?與手工相同?，在這里不?再闡述。但?要注意這里?填制的憑證?需選擇適當?類型(現(xiàn)金?、銀行、轉(zhuǎn)?賬)，并且?憑證可以修?改，刪除，?審核憑證和?主管簽字均?可成批進行?。科目匯總?時直接輸出?即可。⑤?固定資產(chǎn)模?塊：進入模?塊時要進行?初始設置，?錄入固定資?產(chǎn)卡片。計?提折舊和資?產(chǎn)增減可直?接在此模塊?生成憑證。?⑥記賬：?在憑證均已?簽字之后就?可以記賬，?用擁有此權(quán)?限的用戶登?陸進行操作?。完成后，?就可以先轉(zhuǎn)?賬定義，然?后轉(zhuǎn)賬生成?結(jié)轉(zhuǎn)損益，?分兩部分：?結(jié)轉(zhuǎn)收入和?結(jié)轉(zhuǎn)支出。?之后再進行?記賬操作，?最后再填制?計算、結(jié)轉(zhuǎn)?所得稅的兩?張憑證。(?注：結(jié)轉(zhuǎn)所?得稅的憑證?可以直接轉(zhuǎn)?賬生成)。?⑦對賬與?結(jié)賬：在所?有工作結(jié)束?后就可以進?行結(jié)賬操作?。先到固定?資產(chǎn)模塊進?行月末處理?—對賬，之?后再結(jié)賬，?然后再到總?賬系統(tǒng)進行?對賬，接著?即可進行最?后的結(jié)賬操?作了。⑧?財務報表：?用友U8已?提供了財務?報表模板，?但其為舊企?業(yè)會計制度?，會計科目?與新制度不?符，因此需?要進行修改?或是全部重?編。這里三?張表為：?Ⅰ利潤表：?從格式—報?表模板中引?入新企業(yè)會?計科目中的?利潤表，按?試驗資料所?給的報表模?式對其進行?調(diào)整，然后?修改其公式?：主要修改?科目編碼即?可，而特殊?項財務費用?和資產(chǎn)減值?損失需要修?改為取對方?科目發(fā)生額?函數(shù)(即取?在本年利潤?的發(fā)生額)?，這是由于?財務費和資?產(chǎn)減值損失?存在有紅字?，會將發(fā)生?額沖銷的原?因。修改完?之后整表重?算或是錄入?關鍵字即可?得出數(shù)據(jù)。?Ⅱ資產(chǎn)負?債表：同上?引入資產(chǎn)負?債表模板，?進行格式及?科目編碼修?改，完成后?即可整表重?算或錄入關?鍵字。Ⅲ?現(xiàn)金流量表?：新建報表?，錄入試驗?資料所給的?報表項目和?格式，然后?編輯公式，?報表取數(shù)編?輯公式用友?財務函數(shù)—?現(xiàn)金流量科?目,然后根?據(jù)不同類別?，進行取值?，定義好之?后進行整表?重算或是錄?入關鍵字即?可。4、?財務管理計?算機實習：?財務管理?計算機實習?是建立在財?務管理知識?和一定的計?算機知識—?offic?e辦公軟件?e___c?el的應用?基礎上的一?項實習工作?。歷時四天?時間、內(nèi)容?和手工財務?管理實習相?同，這里主?要闡述幾點?與手工相比?其不同之處?或是特點：?①填列數(shù)?據(jù)：使用e?___ce?l對數(shù)據(jù)進?行操作，同?樣也需要填?列一些原始?數(shù)據(jù)，這時?候我們可以?用Tab和?回車鍵或是?方向鍵來移?動光標使輸?入更加快捷?。②表間?或表外取數(shù)?：在填寫原?始數(shù)據(jù)的時?候，一些值?屬于變量，?我們就需進?行表間或表?外取數(shù)，具?體操作是：?選中要填寫?的單元格鍵