寧夏醫(yī)科大學(xué)財務(wù)決算報告

..XX醫(yī)科大學(xué)2015年決算分析報告2015年,在自治區(qū)黨委、政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下,在自治區(qū)相關(guān)廳局和社會各界的大力支持下,學(xué)校圍繞十二五規(guī)劃及年度工作要點,緊抓財務(wù)管理,積極爭取資金,嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和校內(nèi)各項財務(wù)制度、規(guī)定,嚴格執(zhí)行"八項規(guī)定",合理控制"三公經(jīng)費"等各項開支,有效的保障了年度各項事業(yè)的順利發(fā)展。學(xué)校情況學(xué)?，F(xiàn)有雙怡、雁湖兩個校區(qū),占地面積共83.4萬㎡,總資產(chǎn)達172,633.83萬元,其中:固定資產(chǎn)總值為125,099.74萬元,銀行存款6,138.80萬元,財政應(yīng)返還額度7,837.71萬元,應(yīng)收賬款19,328.76萬元,存貨2.5萬元,在建工程13,634.85萬元,無形資產(chǎn)591.47萬元。學(xué)?，F(xiàn)有教職工1403人,其中,在職職工989人,較去年增加25人〔因XX師范學(xué)院醫(yī)學(xué)部人員并入我校,離退休414人〔財政供養(yǎng)409人,較去年增加24人。年末學(xué)生數(shù)9415人,較20XX有所減少。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析〔一收入支出預(yù)算執(zhí)行情況1、本年收入支出預(yù)算安排情況我校2015年初總收入安排41,669.85萬元,總支出安排42,162.47萬元,資金缺口492.62萬元。2、本年收入支出執(zhí)行情況我校20XX結(jié)轉(zhuǎn)資金為10,640.23萬元,2015總收入為46,802.35萬元,總支出44,378.89萬元,收支結(jié)余為13063.69萬元〔其中財政項目結(jié)余7,853.92萬元,學(xué)?？蒲袑ｍ椊Y(jié)余5209.42萬元,醫(yī)科所基本支出本年結(jié)余0.35萬元。2015年學(xué)校從多方面加大了各個項目執(zhí)行進度,尤其對歷年項目結(jié)余資金進行了清理,歷年項目結(jié)余資金執(zhí)行率已達99%,2015年1-9月?lián)苋氲捻椖抠Y金執(zhí)行率為90%,全年項目資金平均執(zhí)行率為57%。因10-12月資金到賬晚,且主要是政府采購資金〔10-12到賬資金6,525萬元,而政府采購程序較多,使得資金無法及時支付。2016年我校仍然要繼續(xù)加快項目執(zhí)行進度,完成既定的項目進度?！捕杖胫С鰶Q算情況1、教育事業(yè)經(jīng)費總收入2015年,學(xué)校教育事業(yè)經(jīng)費總收入46,802.35萬元,比20XX36,166.42萬元增加了10635.93萬元,增長22.73%。總收入明細表<單位:萬元>教育經(jīng)費撥款事業(yè)收入其他收入基本經(jīng)費撥款項目經(jīng)費撥款人員經(jīng)費公用經(jīng)費14,361.802,860.0017,688.306,451.085,441.17〔1教育經(jīng)費撥款34,910.10萬元,占收入總額的74%,較去年29,147.72萬元增加了5,762.38萬元,增長16%保持了經(jīng)費撥款逐年增長態(tài)勢。教育經(jīng)費撥款包括：①基本經(jīng)費撥款17,221.80萬元,其中：人員經(jīng)費14,361.80萬元,較去年增加2,888.31萬元,增幅為16.77%,一是人員增加,合并了XX師范學(xué)院醫(yī)學(xué)部人員；二是調(diào)增了崗位工資、薪級工資。公用經(jīng)費2,860萬元,較20XX2235.36萬元增加了624.64萬元,增長21.84%。人員經(jīng)費撥款明細表序號項目名稱金額〔萬元1在職人員統(tǒng)發(fā)工資9,523.612離退休人員統(tǒng)發(fā)工資2,941.703其他人員68.394失業(yè)保險81.625生育保險16.326工傷保險20.417追加張建明遺屬生活、取暖0.828遺屬生活2.1110離退休公用39.4911撫恤金82.7112在職人員醫(yī)療保險326.4813離退休人員醫(yī)療保險34.5814住房公積金939.5115住房補貼111.2216在職人員統(tǒng)發(fā)工資〔醫(yī)科所104.4317離退休人員統(tǒng)發(fā)工資〔醫(yī)科所47.6618失業(yè)保險〔醫(yī)科所0.8119生育保險〔醫(yī)科所0.1620工傷保險〔醫(yī)科所0.2021辦公取暖費〔醫(yī)科所1.2722公議費〔醫(yī)科所0.8423培訓(xùn)費〔醫(yī)科所2.0324離退休公用〔醫(yī)科所0.3025年休假〔醫(yī)科所1.4126醫(yī)療保險〔醫(yī)科所4.3327住房公積金〔醫(yī)科所9.39合計14,361.80②項目經(jīng)費撥款17,688.30萬元,較去年15,438.86萬元增加了2,249.44萬元,增長了12.72%。項目經(jīng)費撥款明細表序號項目名稱金額〔萬元1"塞上英才"人選扶持資金5022015年第三批"百人計劃"和第二批"國內(nèi)引才312計劃"人選扶持資金6732015年行政政法處/人才專項資金3042015年軍事訓(xùn)練學(xué)生體育比賽經(jīng)費〔實撥852015年結(jié)算20XX國家助學(xué)貸款中央獎補資金2062015年教育發(fā)展專項資金90072015年高等教育質(zhì)量提升工程專項資金〔第四批189.682015年高等教育質(zhì)量提升工程專項資金〔第三批〔中央財政支持地方高校發(fā)展專項地方配套60092015年高等教育質(zhì)量提升工程專項資金〔第三批〔GLP實驗室建設(shè)520102015年高等教育發(fā)展與質(zhì)量提升工程專項資金〔第二批12511高校銀行貸款2015年第一季度財政貼息資金174122015年高等教育發(fā)展與質(zhì)量提升工程〔第一批資金71513提前下達2015年普通高校國家資助經(jīng)費預(yù)算303142015年全區(qū)大中專及高中學(xué)生軍訓(xùn)專項6.615區(qū)本級高校2015年第四季度銀行貸款財政貼息資金155.6162015年黨建思政工作專項6017預(yù)撥區(qū)本級高校2015年第二、三季度銀行貸款財政貼息資金348182015年XX醫(yī)科大學(xué)/博士學(xué)位授予單位建設(shè)項目420192015年XX醫(yī)科大學(xué)/回醫(yī)藥協(xié)同創(chuàng)新建設(shè)項目100202015年XX醫(yī)科大學(xué)/博士學(xué)位授予單位建設(shè)項目580212015年XX醫(yī)科大學(xué)/回醫(yī)藥協(xié)同創(chuàng)新建設(shè)項目200222015年國家助學(xué)貸款中央獎補資金260232015年普通高校國家資助經(jīng)費預(yù)算〔最后核定數(shù)224.924關(guān)于下達2015年中央財政支持地方高校發(fā)展專項資金預(yù)算的通知55025關(guān)于下達2015年中央財政支持地方高校發(fā)展專項資金預(yù)算的通知375026關(guān)于提前下達2015年普通高校國家資助經(jīng)費預(yù)算的通知1285.227關(guān)于提前下達2015年地方高校生均撥款獎補資金預(yù)算的通知4300282015年XX醫(yī)科大學(xué)/固定資產(chǎn)有償服務(wù)使用項目144292015年自治區(qū)預(yù)算內(nèi)職業(yè)教育發(fā)展專項資金〔第一批2030預(yù)撥2015年中等職業(yè)教育免學(xué)費資金預(yù)算5231提前下達2015年中等職業(yè)教育免學(xué)費中央補助資金預(yù)算49322015年中等職業(yè)學(xué)校免學(xué)費補助資金預(yù)算〔最后核定追加數(shù)25.4332015年教師掛職補助經(jīng)費〔實撥334財政廳實撥2015年XX自然科學(xué)基金〔醫(yī)科所16352015年對外科技合作項目資金10362015年第二批科技支撐計劃專項35372015年自治區(qū)科技支撐計劃〔軟科學(xué)研究專項資金2382015年第二批科技創(chuàng)新平臺〔重點實驗室、工程技術(shù)研究中心專項資金110392015年自然科學(xué)基金146402015年自治區(qū)科學(xué)技術(shù)廳科研條件建設(shè)與財務(wù)處/自治區(qū)科技基礎(chǔ)條件建設(shè)和轉(zhuǎn)制院所專項6041關(guān)于下達2015年中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展專項資金的通知390422015年自治區(qū)科學(xué)技術(shù)廳科研條件建設(shè)與財務(wù)處/自治區(qū)科技惠民專項計劃5043自治區(qū)科學(xué)技術(shù)廳科研條件建設(shè)與財務(wù)處/自治區(qū)科技惠民專項計劃40442015年結(jié)算20XX中央專項補助資金。4345XX醫(yī)科大學(xué)訂單定向免費醫(yī)學(xué)生培養(yǎng)補助經(jīng)費5046關(guān)于提前下達2015年重大公共衛(wèi)生服務(wù)項目補助資金預(yù)算指標的通知312472015年自治區(qū)衛(wèi)生和計劃生育委員會計財處/中醫(yī)、回醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展項目848經(jīng)濟建設(shè)處／2015年公共機構(gòu)節(jié)能項目70492015年第一批水資源費項目10050黨建思政工作經(jīng)費11合計17,688.30<2>事業(yè)收入為6451.07萬元,較20XX實際完成事業(yè)收入5140.67萬元增加了1310.40萬元,增長20.31%<3>其他收入5,441.17萬元,較20XX4530.11增加991.06萬元,增長16.74。主要是因為科研類收入4,893.21萬元,較20XX增長27%,其中:國基金4004萬元較20XX增長41%,增長幅度較大,其他科研經(jīng)費889.21萬元較20XX有所下降。其他收入占總收入也提高到9.76%。其他收入明細表序號項目名稱金額〔萬元1國家自然科學(xué)基金會撥科研經(jīng)費40042科技部、XX衛(wèi)生廳等部門和機構(gòu)轉(zhuǎn)科研費889.213技術(shù)服務(wù)費95.384區(qū)人力資源和社會保障廳等轉(zhuǎn)來補助及獎勵88.255學(xué)報工本費37.206各部門轉(zhuǎn)來的培訓(xùn)費64.547XX師范學(xué)院轉(zhuǎn)來公用經(jīng)費23.868其他小額各類收入238.73合計5441.172、教育事業(yè)經(jīng)費總支出2015年學(xué)?？傊С?4378.89萬元,實際支出是38935.76萬元,彌補以前年度赤子支出5443.13萬元。比20XX支出36807.16萬元,增加7571.73萬元,增幅為17.06%。支出,增加是因為學(xué)校從多方面加大了各個項目執(zhí)行進度,項目支出增幅較大。教育事業(yè)經(jīng)費總支出明細表類別金額<萬元>占總支出比例工資福利支出12077.3127.21%商品和服務(wù)支出14127.7831.83%對個人及家庭補助支出7296.2016.45%基本建設(shè)支出00%其他資本性支出8690.8919.58%債務(wù)利息支出2186.714.93%教育事業(yè)經(jīng)費總支出包括：<1>工資福利支出12,077.31萬元,占總支出27.21%,比20XX增加2441.32萬元。主要：一是人員增加,合并了XX師范學(xué)院醫(yī)學(xué)部人員；二是調(diào)增了崗位工資、薪級工資。<2>商品和服務(wù)支出14127.78萬元〔實際支出13933.01萬元,彌補以前年度赤子支出194.77萬元,占總支出31.83%,比去年增加4145.81萬元。增加原因：一是本年大力推進項目資金執(zhí)行進度；二是實施了雁湖校區(qū)硬化、亮化、綠化等維修改造；三是支付了20XX度水利建設(shè)基金,使得維修費、差旅費、專用材料、稅金及附加費用等大幅增加。<3>對個人及家庭補助支出7296.20萬元,占總支出16.45%。較去年增加827.08萬元。增加原因：一是退休人員增加了27人,二是退休人員增資了。<4>基本建設(shè)支出0萬元,根據(jù)財政決算〔財決06-2表的要求此科目只反映"本級發(fā)展與改革部門安排的基本建設(shè)類項目財政撥款",因?qū)W校今年發(fā)展與改革部門沒有撥款,故沒有支出,基本建設(shè)支出按《高校會計制度》歸口在"其他資本性支出"科目。<5>其他資本性支出8690.89萬元〔本年實際支出為4960.17萬元,彌補以前年度赤子支出3730.75萬元,占總支出19.58%,比去年有所減少,減少原因：一是專用設(shè)備購置減少；二是雙怡校區(qū)建設(shè)支出減少?！?債務(wù)利息支出2186.71萬元〔本年實際支出為668.75萬元,彌補以前年度赤子支出1517.96萬元財政貼息款為677.60萬元〔含去年少撥黃河銀行及日元貸款利息3.13萬元。4、重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況〔1"三公"經(jīng)費支出情況2015年"三公"經(jīng)費總支出111.47萬元,比20XX160.63萬元,減少49.16萬元,減幅為44.09%。"三公"經(jīng)費中因公出國支出39.76萬元,比去年減少17.65%；公車購置及運行費支出45.10萬元,比去年減少45.94%；公務(wù)接待費26.61萬元,比去年減少80.46%。"三公"經(jīng)費實際支出額大幅下降,主要是學(xué)校嚴格執(zhí)行中央"八項規(guī)定",厲行節(jié)儉,從嚴控制"三公"經(jīng)費開支,效果明顯。2015年"三公"經(jīng)費預(yù)算總額200萬元。實際支出額比預(yù)算額下降44%。公出國〔境費用預(yù)算為50萬元,實際費用為39.76萬元；公務(wù)用車運行維護費預(yù)算數(shù)為50萬元,實際費用為45.09萬元；公務(wù)接待費預(yù)算數(shù)為100萬元,實際費用為26.61萬元。〔2會議費支出情況會議費2015年支出36.70萬元,比20XX支出63.39萬元減少26.69萬元,減幅72%。人均會議費支出0.03萬元。會議費明顯減少是因為學(xué)校實行減少召開非重要的相關(guān)會議,合并類似會議等舉措,使會議費用大幅減少。三、資產(chǎn)負債情況分析〔一資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況2015年末,學(xué)?？傎Y產(chǎn)為172,633.83萬元,負債為19,270.31萬元<含國家開發(fā)銀行貸款8000萬元、日元貸款8178.85萬元、雙怡校區(qū)、個人住房保證金等款810.54萬元,設(shè)備、耗材及工程質(zhì)保金367.42萬元,已完工決算的新校區(qū)工程款267.55萬元,2015年底到賬助學(xué)貸款、本年及歷年單位往來資金等1645.95萬元>?！捕Y產(chǎn)負債對比分析資產(chǎn)負債率11.16%,負債比率低,比去年資產(chǎn)負債率減少1.85%,資產(chǎn)狀況良好。近三年負債比率不斷下降,資產(chǎn)負債率呈逐年下降趨勢。目前學(xué)校負債主要為新校區(qū)建設(shè)未還貸款。2015年,學(xué)校及時清理往來欠〔借款,成效明顯。借款變動率為-12.14%,本年還款本金2,164.17萬元,年末銀行借款為16,179.86萬元。2015年資產(chǎn)類往來款變動率為-22.92%,應(yīng)收賬款達19,328.78萬元,比去年減少5,746.41萬元。四、決算工作開展情況及建議〔一XX醫(yī)科大學(xué)2015年決算數(shù)據(jù)包含XX醫(yī)學(xué)科學(xué)研究所數(shù)據(jù)?！捕潭ㄙY產(chǎn)的折舊、無形資產(chǎn)的攤銷,因高校無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)的管理細則沒有出臺,沒有資產(chǎn)確定的攤銷年限等信息,學(xué)校無相關(guān)折舊依據(jù),所以未進行固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷?！踩罁?jù)20XX實行的新高校會計制度,將基建賬務(wù)并入學(xué)校"大帳",基建未完工的財政累計撥款了6