企業(yè)財(cái)務(wù)部都規(guī)章制度

———企業(yè)財(cái)務(wù)部都規(guī)章制度在布滿活力,日益開(kāi)放的今日,我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系,制度泛指以規(guī)章或運(yùn)作模式,規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。制度到底怎么擬定才合適呢?下面是由我給大家?guī)?lái)的企業(yè)財(cái)務(wù)部都有哪些規(guī)章制度7篇，讓我們一起來(lái)看看!企業(yè)財(cái)務(wù)部都規(guī)章制度篇1第一節(jié)財(cái)務(wù)管理制度第一條總則1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系。依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》特規(guī)定本財(cái)務(wù)管理制度。2、本管理制度適用于公司全部人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必需認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。其次條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的管理1、公司設(shè)立方案財(cái)務(wù)部作為會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。方案財(cái)務(wù)部職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作;包括財(cái)務(wù)人員的管理，引導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算工作，幫忙領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理布置使用資金，做好與倉(cāng)庫(kù)部的對(duì)賬工作。引導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)保管建帳、對(duì)賬。訂立成本管理制度，做好財(cái)務(wù)分析工作。為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。2、各崗位人員必需具備相應(yīng)任職條件，持證上崗。3、原材料庫(kù)、產(chǎn)成品庫(kù)的核算工作，由工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理倉(cāng)庫(kù)保管員、統(tǒng)計(jì)員的調(diào)換工作，由方案財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)辦理交接手續(xù)。4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉(cāng)庫(kù)保管員;實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度。第三條流淌資產(chǎn)的管理流淌資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款、其他應(yīng)收款、存貨等。(一)現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金出納要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴(yán)格把握費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和個(gè)人借款、對(duì)外付款等實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門(mén)負(fù)責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因工作經(jīng)營(yíng)急需等特別情形，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案的管理工作。3、收付款憑證的內(nèi)容必需完整、合法;報(bào)銷(xiāo)的憑證必需是國(guó)家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)費(fèi)用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。4、日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)。月末與總賬相核對(duì)。消失長(zhǎng)短款且無(wú)法查明原因的長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé)任人賠償。5、有關(guān)人員因公外出差時(shí)要做好出差登記，方可到方案財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)。出差回來(lái)后的三天內(nèi)按時(shí)到方案財(cái)務(wù)部結(jié)算，做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方混合結(jié)算，對(duì)于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。6、企業(yè)可依據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金額2000元(一天零用量)，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要按時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)平安。7、企業(yè)職工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，出納人員要按時(shí)扣除各種借款，不允許職工長(zhǎng)期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月末必需入賬，以便按時(shí)處理賬務(wù)。(二)銀行存款管理1、會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算方法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開(kāi)保管。2、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出把握，銀行付款必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記薄。空白支票必需填寫(xiě)日期并在估量金額位畫(huà)人民幣符號(hào)，因使用支票不當(dāng)造成公司損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到方案財(cái)務(wù)部按時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單相核對(duì)，并編制銀行余額調(diào)整表，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。消失長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明原因，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。(三)應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理1、企業(yè)要依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類(lèi)。即按債務(wù)人的認(rèn)真名稱(chēng)設(shè)置登記明細(xì)分類(lèi)帳，不準(zhǔn)一籠統(tǒng)的地名來(lái)代替、應(yīng)收賬款的發(fā)生和確認(rèn)必需有索取價(jià)款憑據(jù)(包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書(shū)等)。2、方案財(cái)務(wù)部門(mén)要會(huì)同供應(yīng)商、銷(xiāo)售部門(mén)建立健全的銷(xiāo)售商、供應(yīng)商的戶口檔案。3、各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，每年最少一次發(fā)函或派人核對(duì)，每季度末要編制賬齡分析表，并上報(bào)總經(jīng)理。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，依據(jù)誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已實(shí)行各種必要措施確定無(wú)法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后按時(shí)處理賬務(wù)。4、收回的貨款要按時(shí)上交財(cái)務(wù)，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門(mén)處理。5、企業(yè)要嚴(yán)格把握內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調(diào)離時(shí)方案財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與其他部門(mén)搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。6、支出預(yù)付賬款必需有合同，協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，依據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)必需經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款(若總經(jīng)理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預(yù)付款手續(xù)，等總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)齊手續(xù))，并同時(shí)向方案財(cái)務(wù)部供應(yīng)有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。(四)存貨管理1、存貨是指企業(yè)所擁有或把握的，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)工作經(jīng)營(yíng)服務(wù)的流淌資產(chǎn)。重要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品;原材料重要包括：重要原材料如：板材、鋼材、鋼管風(fēng)機(jī)等;幫忙材料如：螺栓、螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類(lèi)如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類(lèi)。2、存貨的計(jì)價(jià)，按實(shí)際成本計(jì)價(jià);3、原材料的購(gòu)入價(jià)格包括：買(mǎi)價(jià)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸途中的損耗、入庫(kù)前的選擇費(fèi)，市外運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及繳納的稅費(fèi)等。4、原材料的出庫(kù)以加權(quán)平均法計(jì)算出庫(kù)材料的成本。(五)原材料的購(gòu)入原材料的購(gòu)入必需持有工作或倉(cāng)庫(kù)、供應(yīng)部門(mén)的購(gòu)物申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到方案財(cái)務(wù)部借款。嚴(yán)禁無(wú)方案選購(gòu)，超定額庫(kù)存。1、物資管理部按選購(gòu)申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)部門(mén)后，須持總經(jīng)理簽字或總經(jīng)理托付授權(quán)人簽字后得以選購(gòu)。購(gòu)回商品后持購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)銷(xiāo)合同(協(xié)議)、合格證書(shū)等同工作使用部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗(yàn)報(bào)告單隨發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)部門(mén)辦理入庫(kù)手續(xù)。2、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前，應(yīng)實(shí)在核對(duì)發(fā)票所載名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與實(shí)際是否相符，同時(shí)對(duì)比檢驗(yàn)單驗(yàn)收確認(rèn)，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫(kù)，填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單，并對(duì)無(wú)品牌的配件用口取紙載明名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)。3、材料驗(yàn)收入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉(cāng)庫(kù)部門(mén)記賬憑證;一聯(lián)隨發(fā)票及選購(gòu)單經(jīng)總經(jīng)理審批后到方案財(cái)務(wù)部處理賬務(wù);一聯(lián)供貨方證明。4、對(duì)于貨以到發(fā)票未到的材料，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)可以依據(jù)檢驗(yàn)單辦理臨時(shí)入庫(kù)，做好入庫(kù)材料臺(tái)賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價(jià)入庫(kù)單。倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫(kù)單沖回估價(jià)入庫(kù)，待發(fā)票到達(dá)時(shí)填制正式入庫(kù)單。(六)材料出庫(kù)管理1、工作部門(mén)依據(jù)工作方案和工程預(yù)算用料，開(kāi)具領(lǐng)料單，由負(fù)責(zé)人填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、精準(zhǔn)明確?????，領(lǐng)料單用途要依據(jù)工作方案填清產(chǎn)品批號(hào)，作為歸集成本費(fèi)用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，成本會(huì)計(jì)一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)一聯(lián)，超出預(yù)算或方案的用料由工作部負(fù)責(zé)人簽批，月末報(bào)總經(jīng)理審批。2、月末成本會(huì)計(jì)依據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)編制材料出庫(kù)匯總表，車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)與方案財(cái)務(wù)部都要對(duì)賬，并核對(duì)相符。3、產(chǎn)品入庫(kù)管理，車(chē)間產(chǎn)成品工作完畢要會(huì)同倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)監(jiān)部門(mén)填制檢驗(yàn)合格單，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以填制產(chǎn)品入庫(kù)單。產(chǎn)成品入庫(kù)單一式三聯(lián)(注明工作批號(hào))一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬;一聯(lián)送交財(cái)務(wù);一聯(lián)送交成本會(huì)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。4、產(chǎn)品出庫(kù)管理，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)依據(jù)蓋有財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)專(zhuān)用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時(shí)在出門(mén)聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見(jiàn)到蓋有成本會(huì)計(jì)專(zhuān)用章并且有倉(cāng)庫(kù)人員簽字的出門(mén)聯(lián)方方可對(duì)車(chē)輛與運(yùn)輸貨車(chē)檢查放行。月末時(shí)由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門(mén)聯(lián)匯總，于每月30日前到方案財(cái)務(wù)部核對(duì)相符后據(jù)以存檔。5、倉(cāng)庫(kù)部門(mén)要做到見(jiàn)單付貨，按時(shí)登記有關(guān)賬簿，設(shè)立材料、產(chǎn)品收發(fā)、存貨明細(xì)賬、暫收貨臺(tái)賬，嚴(yán)禁白條頂庫(kù)現(xiàn)象。6、月末在產(chǎn)品的管理，月末工作部和成本會(huì)計(jì)要搞好在產(chǎn)品或自制半成本品的盤(pán)點(diǎn)登記工作，按時(shí)編制報(bào)送盤(pán)點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和精準(zhǔn)明確?????性。7、凡大宗原材料都要簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料選購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)后，不論是否付款都要在入庫(kù)時(shí)填制入庫(kù)單，將發(fā)票或入庫(kù)單交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，以便真實(shí)反映各項(xiàng)債務(wù)以免消失帳外資產(chǎn)。(七)低值易耗品的管理1、各部門(mén)領(lǐng)用低值易耗品一律接受五、五攤銷(xiāo)法計(jì)入成本費(fèi)用。對(duì)于能多次周轉(zhuǎn)使用或長(zhǎng)期使用的低值易耗品;如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)、各種工具等，必需在領(lǐng)用時(shí)由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽批，綜管部按部門(mén)人員進(jìn)行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償原則。2、企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)已銷(xiāo)產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實(shí)行退貨返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度，屬于工作部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)或安裝、運(yùn)輸部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)的責(zé)任查證屬實(shí)，落實(shí)賠償份額(原則上責(zé)任全額賠償)。已開(kāi)具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必需有購(gòu)貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。3、企業(yè)存貨必需定期或不定期盤(pán)點(diǎn)，最少在年中、年末進(jìn)行兩次財(cái)產(chǎn)全面清查，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧或報(bào)廢的存貨，要分類(lèi)填制盤(pán)盈、盤(pán)虧表，對(duì)于消失盤(pán)盈、盤(pán)虧的材料要按時(shí)查明原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按時(shí)調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實(shí)相符;對(duì)于盤(pán)虧的貨物能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。(八)托付加工材料的管理1、公司設(shè)置“托付加工材料”會(huì)計(jì)科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等實(shí)際成本費(fèi)用。2、企業(yè)需要外加工材料時(shí)，必需辦理有關(guān)出入庫(kù)手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)開(kāi)具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)、應(yīng)設(shè)立專(zhuān)帳，月末核對(duì)。3、業(yè)務(wù)人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給方案財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)。4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門(mén)檢驗(yàn)后由倉(cāng)庫(kù)部門(mén)辦理托付加工材料驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到方案財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬及核銷(xiāo)事宜。5、托付加工材料的買(mǎi)價(jià)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)以及有關(guān)稅金等計(jì)入托付加工材料成本實(shí)際收回?cái)?shù)量，重新計(jì)算入庫(kù)單價(jià)。6、托付加工材料原則上要與受托單位簽訂托付加工合同(協(xié)議)以明確價(jià)格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。7、氧氣、乙炔等出入庫(kù)手續(xù)，按原材料的有關(guān)出入庫(kù)手續(xù)辦理。8、因特別原因臨時(shí)借用工具或材料，屬工作用，由工作負(fù)責(zé)人簽批。不得帶出大門(mén)以外，需帶出時(shí)需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務(wù)需要或其他非工作需要材料出庫(kù)實(shí)行總經(jīng)理簽批制。企業(yè)財(cái)務(wù)部都規(guī)章制度篇2為加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)管理，達(dá)到“削減漏洞、節(jié)省開(kāi)支”的目的，保證鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，特訂立本制度。一、經(jīng)費(fèi)的支出由經(jīng)手人(兩人以上)在報(bào)銷(xiāo)憑證簽經(jīng)手后，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)鎮(zhèn)重要領(lǐng)導(dǎo)審批。二、辦公用品的購(gòu)買(mǎi)，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)重要領(lǐng)導(dǎo)同意后支配辦公室人員統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。三、大宗物品的選購(gòu)須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷(xiāo)商索要正式發(fā)票。四、工作人員因公臨時(shí)借款須填寫(xiě)借款單，經(jīng)重要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到財(cái)會(huì)室支取。所借款項(xiàng)須在10天內(nèi)報(bào)帳結(jié)清。五、因公出差產(chǎn)生的車(chē)費(fèi)、留宿費(fèi)，經(jīng)重要領(lǐng)導(dǎo)審批后，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真把好財(cái)務(wù)關(guān)，為重要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀助手。企業(yè)財(cái)務(wù)部都規(guī)章制度篇3一、庫(kù)存現(xiàn)金管理1、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金把握在核定限額內(nèi)(限額__元)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的平安?，F(xiàn)金遇有短款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按時(shí)查明原因，報(bào)告總經(jīng)理，并要追究責(zé)任人的責(zé)任。3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額__元以上)時(shí)，需由兩名人員乘坐__前往。6、現(xiàn)金出納員必需嚴(yán)格和妥當(dāng)保管金庫(kù)密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥當(dāng)保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員必需隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。二、銀行存款管理1、公司必需遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和幫忙帳戶的開(kāi)戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、公司必需認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥當(dāng)保存。4、銀行結(jié)算方式依據(jù)公司實(shí)際情形實(shí)行如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、托付收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5、財(cái)會(huì)人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要按時(shí)入帳。6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)按時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)，并于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)整明細(xì)表。7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必需實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。三、往來(lái)帳款的管理1、應(yīng)收帳款的管理：(1)進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量，準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量;(2)出納人員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬;(3)會(huì)計(jì)人員當(dāng)天依據(jù)原始會(huì)計(jì)憑證編制會(huì)計(jì)記賬憑證;(4)每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項(xiàng);(5)項(xiàng)目收款結(jié)束后，核對(duì)賬、款無(wú)誤后，出納人員將所收款項(xiàng)存入公司賬戶;(6)會(huì)計(jì)人員于每月月終登記會(huì)計(jì)賬簿。2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門(mén)因選購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當(dāng)日進(jìn)行帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的帳簿。四、內(nèi)部牽制1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。五、附則1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋?zhuān)?jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部對(duì)本制度共同擁有解釋權(quán)。企業(yè)財(cái)務(wù)部都規(guī)章制度篇41、資金審批制度縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批。正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少，由分管主任確定支出后，要按期報(bào)主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請(qǐng)示主任同意后方可支出。職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)直接確定支出。工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支出。2、主管會(huì)計(jì)和現(xiàn)金會(huì)計(jì)之間的業(yè)務(wù)責(zé)任主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳，分類(lèi)明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表?，F(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi)，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi)。3、醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度享受公費(fèi)醫(yī)療人員，必需到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳。4、車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度車(chē)輛修理及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支出并按時(shí)報(bào)主任簽字支出;數(shù)額較大，須由分管主任請(qǐng)示主任同意后支出。道橋費(fèi)由隊(duì)長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷(xiāo)，一次一結(jié)。5、辦公用品管理制度辦公用品實(shí)行統(tǒng)一選購(gòu)、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)選購(gòu)，享受最低價(jià)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。認(rèn)真實(shí)施由行政科長(zhǎng)統(tǒng)計(jì)，報(bào)主管主任確定，并與分管財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)一同購(gòu)買(mǎi)，現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施。出、入庫(kù)要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符;辦公用品不重復(fù)購(gòu)置。6、監(jiān)督和審計(jì)制度要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按時(shí)訂正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自發(fā)接受審計(jì)部門(mén)和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計(jì)，反映情形要實(shí)，供應(yīng)資料要準(zhǔn)。對(duì)弄虛作假和嚴(yán)峻失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問(wèn)題嚴(yán)峻的要交由司法機(jī)關(guān)處理。企業(yè)財(cái)務(wù)部都規(guī)章制度篇5依據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》的通知精神，結(jié)合我校實(shí)際，特訂立如下制度：一、學(xué)校財(cái)會(huì)人員必需按章辦事，廉潔奉公，實(shí)事求是，不假公濟(jì)私，搞好學(xué)校財(cái)務(wù)工作;二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長(zhǎng)簽字報(bào)銷(xiāo);三、出納在付款前必需先審查原始憑證的合法性：1、必需有接受憑證單位名稱(chēng);2、憑證日期必需是近期;3、有實(shí)物的數(shù)量、單價(jià)、金額且必需吻合;4、必需加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字;5、購(gòu)買(mǎi)實(shí)物必需有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧?yàn)收人簽字;四、凡是購(gòu)置物品，大金額的，購(gòu)置前由單位領(lǐng)導(dǎo)集體討論計(jì)劃，且有文字記錄，購(gòu)買(mǎi)時(shí)有兩人及以上的經(jīng)辦人，購(gòu)買(mǎi)后同時(shí)作財(cái)產(chǎn)登記;未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出納員不得私自購(gòu)買(mǎi);五、凡是會(huì)議伙食和來(lái)客接待由領(lǐng)導(dǎo)指定專(zhuān)人聯(lián)系，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必需附件說(shuō)明事由、人數(shù)，必需取得經(jīng)營(yíng)單位的合法憑證，自辦伙食必需有附件支出明細(xì)、經(jīng)辦人和證明人的簽字;六、凡屬1000元以上的修建或修理工程，開(kāi)工前經(jīng)校行政集體討論計(jì)劃，并要有預(yù)算或合同，竣工后要有決算，并由認(rèn)真經(jīng)辦人員和驗(yàn)收人員同時(shí)簽字有效;七、出納取現(xiàn)金后，應(yīng)開(kāi)給對(duì)方合法的收款憑證，項(xiàng)目必需填寫(xiě)完整;八、出納員應(yīng)建立日記帳，按教辦會(huì)計(jì)要求設(shè)立項(xiàng)目，按月向?qū)W校交收支報(bào)表，期末按項(xiàng)目給老師公布帳;九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個(gè)人;一經(jīng)發(fā)覺(jué)，公款應(yīng)立刻歸還，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責(zé)任;十、出納員應(yīng)按時(shí)把老師工資或補(bǔ)助發(fā)到老師手中，做到熱忱服務(wù)，公正服務(wù);十一、學(xué)校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)帳由教辦會(huì)計(jì)管理，出納每月要按時(shí)上報(bào)報(bào)表和單據(jù)，做好月結(jié)工作。企業(yè)財(cái)務(wù)部都規(guī)章制度篇6第一條財(cái)務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵從機(jī)構(gòu)分別、職務(wù)分別、錢(qián)帳分別、帳物分別的基本原則。其次條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分別，相互制約。第三條財(cái)務(wù)公章由會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)保管，校長(zhǎng)私章、財(cái)務(wù)各處長(zhǎng)私章和出納員私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。第四條各種印鑒(章)、空白憑證在上班時(shí)須妥當(dāng)保管，下班時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜。第五條全部銀行結(jié)算憑證，由會(huì)計(jì)科和結(jié)算部統(tǒng)一購(gòu)置，支票和支出密碼要分人保管，使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。第六條按規(guī)定填寫(xiě)或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全全都。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必需進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。第七條作廢支票由出納員交科長(zhǎng)審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。第八條全部現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會(huì)計(jì)人員審核制單(輸機(jī))后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于銀行往來(lái)業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號(hào)。第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對(duì)相符。第十條出納員無(wú)權(quán)編制或更改記帳憑證，無(wú)權(quán)勾對(duì)銀行帳，無(wú)權(quán)編制銀行存款余額調(diào)整表。第十一條會(huì)計(jì)科和結(jié)算部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)整表，并于每月10日前將上月調(diào)整表交科長(zhǎng)批閱;對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)必需按時(shí)到銀行查詢并向科長(zhǎng)報(bào)告。第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，會(huì)計(jì)科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。第十三條大額存單由科長(zhǎng)登記備查簿并負(fù)責(zé)保存;到期前應(yīng)向處長(zhǎng)報(bào)告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)按時(shí)辦理轉(zhuǎn)存。第十四條科長(zhǎng)要不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否全都、對(duì)帳是否按時(shí)等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情形。第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核，科長(zhǎng)應(yīng)按挨次號(hào)逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證;發(fā)覺(jué)差錯(cuò)，按時(shí)通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復(fù)核更正后的憑證;復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。第十六條對(duì)計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。由專(zhuān)人保存上機(jī)操作記錄。第十七條會(huì)計(jì)科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避開(kāi)接觸與本人工作無(wú)關(guān)的資產(chǎn)。非財(cái)務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會(huì)計(jì)科和結(jié)算部的柜臺(tái)內(nèi)。第十八條會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財(cái)經(jīng)高校財(cái)會(huì)檔案管理方法》，按時(shí)整理、裝訂各類(lèi)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無(wú)缺損，然后交檔案室保管;未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨便查閱會(huì)計(jì)檔案;如需查閱已歸檔的會(huì)計(jì)資料，必需由兩人以上同時(shí)進(jìn)行，并確保會(huì)計(jì)資料的完整性。第十九條本制度解釋權(quán)在