2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力練習(xí)題(一)及答案

2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力練習(xí)題(一)及答案單選題（共50題）1、甲公司2009年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2010年3月10日，以下事項(xiàng)或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財(cái)產(chǎn)收到嚴(yán)重?fù)p失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬(wàn)，該訴訟系2009年10月乙公司起訴，至2009年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債800萬(wàn)元。C.2010年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售D.截至2009年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項(xiàng)1000萬(wàn)元，截至年末，丙公司運(yùn)行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，2010年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬(wàn)的應(yīng)收款無(wú)法收回。【答案】B2、股東大會(huì)就上市公司公開發(fā)行證券作出的決定，不應(yīng)當(dāng)包括下列（）事項(xiàng)。A.募集資金用途B.聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)C.定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間D.本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量E.發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排【答案】B3、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C4、如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)，獨(dú)立董事在委員會(huì)成員中應(yīng)占有（）以上的比例。A.1／4B.1／3C.2／5D.1／2【答案】D5、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)估計(jì)變更，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A6、2016年6月，甲公司與乙公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議，協(xié)議約定將甲公司持有的丁公司20％的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙公司，總價(jià)款為7億元，乙公司分為三次支付。2016年支付了第一筆款項(xiàng)2億元。為了保證乙公司的利益，甲公司于2016年11月將其持有的丁公司的5％股權(quán)過戶給乙公司，但乙公司暫時(shí)并不擁有與該5％股權(quán)對(duì)應(yīng)的表決權(quán)和利潤(rùn)分配權(quán)。假定甲公司、乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，不考慮其他因素。下列關(guān)于甲公司對(duì)該股權(quán)轉(zhuǎn)讓于2016年會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（）。A.將實(shí)際收到的價(jià)款確認(rèn)為負(fù)債B.將實(shí)際收到價(jià)款與所對(duì)應(yīng)的5％股權(quán)投資賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓損益C.將甲公司與乙公司簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議作為或有事項(xiàng)在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露D.將轉(zhuǎn)讓總價(jià)款與對(duì)丁公司20％股權(quán)投資賬面價(jià)值的差額確認(rèn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓損益，未收到的轉(zhuǎn)讓款確認(rèn)為應(yīng)收款【答案】A7、[過時(shí)]甲、乙、丙、丁在一種業(yè)務(wù)之外經(jīng)營(yíng)其他不相關(guān)業(yè)務(wù)的擬上市公司，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答（一）》，可以認(rèn)定符合創(chuàng)業(yè)板“主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)”的發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】C8、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬(wàn)股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬(wàn)股，網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。A.1200萬(wàn)股B.600萬(wàn)股C.300萬(wàn)股D.1440萬(wàn)股【答案】A9、甲公司2016年12月實(shí)施了一項(xiàng)關(guān)閉C產(chǎn)品生產(chǎn)線的重組義務(wù)，重組計(jì)劃預(yù)計(jì)發(fā)生下列支出：因辭退員工將支付補(bǔ)償款100萬(wàn)元；因撤銷廠房租賃合同將支付違約金10萬(wàn)元；因?qū)⒂糜贑產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)等轉(zhuǎn)移至其他車間使用將發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元；因?qū)α粲脝T工進(jìn)行培訓(xùn)將發(fā)生支出3萬(wàn)元；因推廣新款A(yù)產(chǎn)品將發(fā)生廣告費(fèi)60萬(wàn)元；因處置用于C產(chǎn)品生產(chǎn)的固定資產(chǎn)將發(fā)生減值損失50萬(wàn)元。2016年度甲公司因上述事項(xiàng)減少當(dāng)年利潤(rùn)總額的金額為（）萬(wàn)元。A.100B.160C.165D.275【答案】B10、深交所上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策，需提交股東大會(huì)審議的情形有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，需要滿足的條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C12、以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C13、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說明書》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說明書的做法，正確的是（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B14、以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項(xiàng)（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】D15、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號(hào)》的規(guī)定，2017年10月收購(gòu)人擬收購(gòu)上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B16、深圳證券交易所主板上市公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C17、甲公司2×16年財(cái)務(wù)報(bào)表于2×17年4月10日對(duì)外報(bào)出。假定其2×17年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2×16年財(cái)務(wù)報(bào)表的是（）。A.5月2日，自2×16年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會(huì)批準(zhǔn)B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2×16年一項(xiàng)重要交易會(huì)計(jì)處理未充分考慮當(dāng)時(shí)情況，導(dǎo)致虛增2×16年利潤(rùn)C(jī).3月12日，某項(xiàng)于2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺(tái)，甲公司實(shí)際支付賠償金額大于原已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計(jì)的壞賬高于原預(yù)計(jì)金額【答案】C18、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票?（）A.連續(xù)3年不分紅B.最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被CPA出具非標(biāo)審計(jì)意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰【答案】C19、以下關(guān)于股權(quán)激勵(lì)說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C20、說法正確的是()。A.董事會(huì)專門委員會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)B.提名委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人C.薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長(zhǎng)擔(dān)任召集人D.審計(jì)委員會(huì)中有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士，由該會(huì)計(jì)專業(yè)人士獨(dú)立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿21、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。其中重大事項(xiàng)包括()等。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C23、2019年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬(wàn)元，但很可能從第三方收到補(bǔ)償款10萬(wàn)元。2019年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C24、根據(jù)資產(chǎn)定義，下列各項(xiàng)中不屬于資產(chǎn)特征的是（）A.資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源B.資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益C.資產(chǎn)是由企業(yè)過去交易或事項(xiàng)形成的D.資產(chǎn)能夠可靠地計(jì)量【答案】D25、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)審議的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬(wàn)B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營(yíng)業(yè)收入占上市公司營(yíng)業(yè)收入50％以上且超過3000萬(wàn)C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占上市公司凈利潤(rùn)10％且超過100萬(wàn)D.創(chuàng)業(yè)板板上市公司交易產(chǎn)生的利潤(rùn)總額占上市公司利潤(rùn)總額50％且超過500萬(wàn)【答案】B26、下列各項(xiàng)交易中，會(huì)影響公司當(dāng)期利潤(rùn)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C27、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動(dòng)成本率60%，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30%，那么息稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率為（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】B28、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A29、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于應(yīng)當(dāng)接受輔導(dǎo)的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、某發(fā)行人首次公開發(fā)175億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售股票的總量為1.75億股D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購(gòu)的股票數(shù)量為1億股【答案】B31、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類下列說法正確的是()。A.出租車經(jīng)營(yíng)權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)D.某機(jī)構(gòu)購(gòu)入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】B32、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C33、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資？（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C34、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度的以下情況需終止上市的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D35、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A36、下列關(guān)于要約收購(gòu)的表述中，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于A公司的表述正確的是（）。A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)等股東回報(bào)政策B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以不披露C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長(zhǎng)D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不允許分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】C38、（2）2015年11月1日，經(jīng)商議，乙公司書面同意追加合同價(jià)款4000萬(wàn)元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計(jì)實(shí)際發(fā)生成本98000萬(wàn)元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同獎(jiǎng)勵(lì)款500萬(wàn)元。同日。出售剩余物資產(chǎn)生收益300萬(wàn)元。假定建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，甲公司按累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定其完工進(jìn)度。不考慮其他事項(xiàng)，下列關(guān)于甲公司2015年度和2016年度利潤(rùn)表列示的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D39、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日均價(jià)的90％或前一個(gè)交易日均價(jià)的90％B.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)小低于公告招股意向書前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于募集說明書公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價(jià)格不低于募集說明書公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)?！敬鸢浮緽40、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)C.發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)5%的重大損失D.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的20%E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】C41、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬(wàn)股股份，承諾上市后三年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬(wàn)股股份，2016年3月25日增持該公司100萬(wàn)股股份。不考慮其他權(quán)益變動(dòng)及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（)A.162.5萬(wàn)股B.137.5萬(wàn)股C.237.5萬(wàn)股D.0股【答案】A42、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A43、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C44、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市公司招股說明書財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截止日后主要信息的披露，說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C45、根據(jù)《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具公開發(fā)行注冊(cè)工作規(guī)程》，下列不屬于第一類企業(yè)條件的是（）。A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度未發(fā)生連續(xù)虧損B.最近24個(gè)月內(nèi)無(wú)債務(wù)融資工具或者其他債務(wù)違約或者延遲支付本息的事實(shí)C.最近12個(gè)月內(nèi)未被相關(guān)主管部門采取限制直接債務(wù)融資業(yè)務(wù)等行政處罰D.最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)公開發(fā)行債務(wù)融資工具不少于3期，公開發(fā)行規(guī)模不少于100億元【答案】A46、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C47、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法，正確的是（）。A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意B.債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定D.轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說明書公告日前三十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)【答案】A48、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C49、公司債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件之一是實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣（）。A.1億元B.2億元C.5億元D.5000萬(wàn)元【答案】C50、關(guān)于股份支付的計(jì)量，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D多選題（共30題）1、以下不會(huì)引起速動(dòng)比率變化的有（）A.短期借款還應(yīng)付賬款B.現(xiàn)金買存貨C.現(xiàn)金買固定資產(chǎn)D.現(xiàn)金買交易性金融資產(chǎn)E.存貨對(duì)外投資【答案】AD2、甲公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外公布的日期為2013年4月5日，實(shí)際報(bào)出日為4月7日，2013年甲公司發(fā)生的下列事項(xiàng)應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)2012年12月底有項(xiàng)固定資產(chǎn)盤盈未入帳C.2013年3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬(wàn)，此項(xiàng)訴訟系甲公司2012年的未決訴訟，甲公司己于2012年末確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債600萬(wàn)元。D.2013年2月1日，與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2013年1月5日簽訂【答案】BC3、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào)，下列說法正確的有（）A.造船企業(yè)制造的用于出售的大型船只，該船只制造期限己超過1年，應(yīng)在流動(dòng)資產(chǎn)中列示B.在資產(chǎn)負(fù)債表日之前因違反了長(zhǎng)期借款協(xié)議，導(dǎo)致銀行可隨時(shí)要求清償?shù)呢?fù)債，應(yīng)當(dāng)歸類為流動(dòng)負(fù)債C.交易性金融資產(chǎn)只能在流動(dòng)資產(chǎn)中列示D.在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期的負(fù)債，雖然企業(yè)不能自主的將清償義務(wù)展期，但在資產(chǎn)負(fù)債表日后，財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日前簽訂了展期1年的協(xié)議，該負(fù)債應(yīng)在非流動(dòng)負(fù)債中列不【答案】AB4、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（）A.5個(gè)月前辭職的監(jiān)事B.未來(lái)8個(gè)月控股股東控制的公司C.提供審計(jì)服務(wù)滿3年的會(huì)計(jì)師D.獨(dú)董任董事的公司【答案】ABD5、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)有（）A.接受客戶訂單B.按銷售單供貨C.驗(yàn)收商品D.向客戶開具賬單E.記錄銷售【答案】ABD6、禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件C.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金D.未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券E.為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買賣【答案】ABCD7、保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括（）A.發(fā)行人控股股東的基本情況B.履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項(xiàng)及處理情況C.對(duì)發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評(píng)價(jià)D.對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評(píng)價(jià)【答案】BCD8、非上市公眾公司可以向特定對(duì)象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對(duì)象的有（）A.公司的控股股東B.持有公司5％股份的股東C.持有公司3％股份的股東D.公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員E.公司的核心員工【答案】ABCD9、在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票（）A.協(xié)議B.做市C.競(jìng)價(jià)D.拍賣【答案】ABC10、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）A.某國(guó)有企業(yè)，屬于省國(guó)資委下屬上市公司，某中央企業(yè)通過受讓該國(guó)有企業(yè)股權(quán)，成為控股股東B.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的超過該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2％的股份C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓D.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化【答案】CD11、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）A.上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議B.單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過12個(gè)月C.上市公司實(shí)際募集資金凈額超過計(jì)劃募集資金金額的部分，可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)使用金額不得超過超募資金總額的20％D.三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議E.單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過F.上市公司單個(gè)募投項(xiàng)目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于非募投項(xiàng)目(包括補(bǔ)充流動(dòng)資金)的，屬于募投項(xiàng)目變更，需要股東大會(huì)審議通過【答案】AB12、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬(wàn)元(含增值稅)，按購(gòu)銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬(wàn)元，已計(jì)提折舊1200萬(wàn)元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬(wàn)元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬(wàn)元，甲公司己為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）A.乙公司債務(wù)重組利得確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入700萬(wàn)元B.乙公司債務(wù)重組利得確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入1000萬(wàn)元C.乙公司資產(chǎn)處置損益確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)元D.乙公司確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入3300萬(wàn)元E.甲公司確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出700萬(wàn)元F.甲公司確認(rèn)資產(chǎn)減值損失-100萬(wàn)元【答案】AD13、某上市公司，在其年度資產(chǎn)負(fù)債表日后至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日前發(fā)生的下列事項(xiàng)中，屬于非調(diào)整事項(xiàng)的有（）A.一棟廠房因地震倒塌，造成公司重大損失B.以前年度售出商品發(fā)生退貨C.董事會(huì)提出股票股利分配方案D.資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊或差錯(cuò)E.發(fā)生企業(yè)合并【答案】AC14、某有限責(zé)任公司有四個(gè)股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權(quán)作價(jià)10萬(wàn)元對(duì)外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）A.乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購(gòu)買，協(xié)商不成時(shí)，乙最多可認(rèn)購(gòu)5萬(wàn)元B.乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購(gòu)買，協(xié)商不成時(shí)，乙最多可認(rèn)購(gòu)6萬(wàn)元C.乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓也不同意購(gòu)買，丁可以轉(zhuǎn)讓D.甲、乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓也不同意購(gòu)買，丁可以轉(zhuǎn)讓【答案】BCD15、以下非公開發(fā)行的對(duì)象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月的有（）A.控股股東控制的公司B.通過本次非公開發(fā)行取得上市公司控制權(quán)的C.境外戰(zhàn)略投資者D.員工持股計(jì)劃E.上市公司董事【答案】ABCD16、公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由以下人員擔(dān)任（）A.設(shè)董事會(huì)的有限公司法定代表人由董事長(zhǎng)擔(dān)任B.不設(shè)董事會(huì)的有限公司由執(zhí)行董事?lián)蜟.由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任D.由公司董事會(huì)秘書擔(dān)任E.由公司副總經(jīng)理?yè)?dān)任【答案】ABC17、以下哪些在招股意向書發(fā)布后，主承銷商可以提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書（）A.已提交認(rèn)購(gòu)意向書的投資者B.20家證券投資基金C.10家證券公司D.5家保險(xiǎn)公司E.排名前30的股東【答案】ABCD18、下列行為符合規(guī)定的有（）A.投資者發(fā)出全面收購(gòu)要約，以股份作為支付對(duì)價(jià)，同時(shí)提供現(xiàn)金選擇權(quán)B.投資者以現(xiàn)金方式要約收購(gòu)，預(yù)計(jì)收購(gòu)總金額9億元，以2億元作為履約保證金C.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購(gòu)33％的股份，計(jì)劃先通過協(xié)議方式收購(gòu)控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購(gòu)3％的股份D.投資者已持有上市公司30％股份，現(xiàn)向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購(gòu)要約E.收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，要約價(jià)格不低于提示性公告前30個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算數(shù)平均值【答案】AB19、以下屬于可以向證監(jiān)會(huì)提出免于以要約收購(gòu)方式增持股份的情形有（）A.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之問進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％D.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％【答案】AB20、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）A.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索權(quán)方式出售金融資產(chǎn)給乙公司B.企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時(shí)與買入方簽訂協(xié)議，在約定期限結(jié)束時(shí)按當(dāng)日該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值回購(gòu)C.企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時(shí)與買入方簽訂看跌期權(quán)合約，但從合約條款判斷，該看跌期權(quán)是一項(xiàng)重大價(jià)外期權(quán)D.企業(yè)采用附追索權(quán)方式出售金融資產(chǎn)E.企業(yè)將金融資產(chǎn)出售，同時(shí)與買入方簽訂協(xié)議，在約定期限結(jié)束時(shí)按固定價(jià)格將該金融資產(chǎn)回購(gòu)【答案】BC21、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下人員進(jìn)行輔導(dǎo)（）A.發(fā)行人的監(jiān)事B.發(fā)行人的實(shí)際控制人C.發(fā)行人的控股股東D.發(fā)行人實(shí)際控制人的法定代表人E.持有發(fā)行人3％股份的股東【答案】ABCD22、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）A.已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股總數(shù)的50％B.