借款管理制度7篇

借款管理制度7篇【第1篇】4s店借款及報(bào)銷管理制度

汽車4s店借款及報(bào)銷管理制度

支付款程序

(一)個(gè)人借款(含備用金、因公借款及差旅費(fèi)借款)

1、借款原則:

(1)各部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)實(shí)際情況可以申請(qǐng)備用金。

(2)因處理公司事項(xiàng)需借款

(3)憑分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的出差單預(yù)借差旅費(fèi)

2、單據(jù)填寫:

(1)公司員工的所有個(gè)人借款(包括差旅費(fèi)和其他費(fèi)用預(yù)支款等)均須填制借據(jù)。

(2)申請(qǐng)人只限1人,申請(qǐng)人須同領(lǐng)款人一致;

(3)單據(jù)不得由他人代為填寫,也不得代他人借款。單據(jù)上所有內(nèi)容均需清晰準(zhǔn)確地填寫;

3、借款注意事項(xiàng):

(1)受公司庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定限制,各部門現(xiàn)金大額借款(5000元以上)均需提前一天通知財(cái)務(wù)部,以確保款項(xiàng)的支付。

(2)個(gè)人借款必須在當(dāng)月內(nèi)核銷,25日后借款可以在次月報(bào)銷,每年年底前所有借款必須核銷。

(3)原則上對(duì)公采購業(yè)務(wù)均采用銀行結(jié)算方式

4、借款程序

(1)各部門需發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用時(shí),由經(jīng)辦人填寫借據(jù),本部門經(jīng)理簽字確認(rèn);

(2)交至財(cái)務(wù)部審核、審查費(fèi)用性質(zhì),具體用款額度、付款方式,核對(duì)有關(guān)協(xié)議、合同,簽注審核意見;

(3)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款(或領(lǐng)用支票)手續(xù)。

(二)對(duì)外支付成本、費(fèi)用

1、付款原則:對(duì)外付款必須有付款依據(jù),實(shí)行單位與個(gè)人相結(jié)合責(zé)任制度。

(1)支付供貨商配件款必須附采購訂單。

(2)廣告付款必須附有合同,報(bào)樣

(3)支付其他采購等款必須有發(fā)票,預(yù)付款時(shí)必須附有合同、協(xié)議。

2、單據(jù)填寫:

(1)公司對(duì)外付款必須由經(jīng)辦人填寫((付款審批單)),

(2)如實(shí)填寫付款單位名稱,金額,用途、結(jié)算方式

(3)廣告費(fèi)首次付款必須附有合同,付尾款時(shí)必須在((付款審批單))注明。

3、備注:

(1)對(duì)外的預(yù)付貨款必須在1個(gè)月內(nèi)取得發(fā)票,特殊情況需寫說明經(jīng)總經(jīng)理簽字。否則停發(fā)次月工資。

(2)財(cái)務(wù)每月25日結(jié)帳付款,遇到節(jié)假日順延,集中支付供應(yīng)商、代理商款,各業(yè)務(wù)人經(jīng)辦人員接到財(cái)務(wù)付款通知后及時(shí)通知各債權(quán)人。

(3)所有發(fā)票的兌獎(jiǎng)聯(lián)不得刮開、不得撕除,否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。

4、付款程序

(1)各部門需支付供貨商、海馬總部款、廣告以及其他費(fèi)用時(shí),由經(jīng)辦人填寫支付款審批單,本部門經(jīng)理簽字確認(rèn);

(2)交至財(cái)務(wù)部審核、審查費(fèi)用性質(zhì),具體用款額度、付款方式,核對(duì)有關(guān)協(xié)議、合同,簽注審核意見;

(3)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交由財(cái)務(wù)部集中辦理付款手續(xù)。

(三)暫支及付款流程圖

經(jīng)辦人填寫借據(jù)或支付款單

部門領(lǐng)導(dǎo)簽字

財(cái)務(wù)審核

總經(jīng)理批準(zhǔn)

出納付款

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷程序

一、對(duì)報(bào)銷單據(jù)的要求

1.取得發(fā)票要正規(guī)、記錄要真實(shí)。費(fèi)用單據(jù)要從合法單位取得,所列的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容和數(shù)字,必須真實(shí)可靠,符合實(shí)際要求,不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)痕跡,如有特殊情況無法取得發(fā)票用其他發(fā)票抵沖的,需要單獨(dú)填寫支出證明單(無須粘貼)

2.內(nèi)容要完整。報(bào)銷單據(jù)所要求填制的項(xiàng)目必須逐列填列齊全,不得遺漏和省略,匯總開據(jù)的發(fā)票一定要取得購買清單,印刷費(fèi)、制作費(fèi)、廣告費(fèi)、修繕費(fèi)等發(fā)生前未經(jīng)總經(jīng)理同意和財(cái)務(wù)部門合同審核備案的,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付該筆款項(xiàng)。

3.填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)內(nèi)容、金額與原始單據(jù)要相符,金額不得大于原始單據(jù)金額。

4.使用公司統(tǒng)一的單據(jù)粘貼單粘貼費(fèi)用單據(jù),粘貼要整齊、平坦、美觀。

5.手續(xù)要完備。按照借款與費(fèi)用報(bào)銷流程的規(guī)定簽字審批。

6.關(guān)于通訊費(fèi)與電話費(fèi)等報(bào)銷票據(jù)的要求:通訊費(fèi)必須是定額的手撕票,電話費(fèi)發(fā)票客戶名稱必須為公司名稱,不得是私人名字,不符合要求的一律辦理變更手續(xù)。

7.報(bào)銷的業(yè)務(wù)招待費(fèi),必須在票據(jù)后寫明用途(不必涉及到人名),招待時(shí)間、招待人數(shù),陪同人數(shù),出租車費(fèi)必須有當(dāng)事人在票據(jù)后寫明事由,車輛通行費(fèi)、停車費(fèi)應(yīng)寫明何時(shí)去何地辦事;加油由公司統(tǒng)一辦理油卡,出差異地加油需總經(jīng)理同意,并報(bào)綜合部備案;拖車費(fèi)應(yīng)寫明車牌號(hào)。

二、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的要求:

各部門發(fā)生的費(fèi)用必需在當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷,25日以后的費(fèi)用可以在次月報(bào)銷,如有特殊情況未能及時(shí)報(bào)銷的,按下列流程辦理:

1.當(dāng)月費(fèi)用延遲至下月報(bào)銷情況的發(fā)生,必須由報(bào)銷當(dāng)事人做出合理的書面說明,并交部門負(fù)責(zé)人簽字同意后方可報(bào)銷;通訊費(fèi)補(bǔ)貼過月不報(bào)。

2.如果費(fèi)用報(bào)銷時(shí)與實(shí)際發(fā)生期,間隔兩個(gè)月的,則必須由報(bào)銷當(dāng)事人做出合理的書面說明,交部門負(fù)責(zé)人簽字同意后,再報(bào)總經(jīng)理簽字同意,方可報(bào)銷。

3、兩個(gè)月以上的單據(jù)財(cái)務(wù)不再受理報(bào)銷,特殊費(fèi)用除外。

4、所有員工借款必須及時(shí)辦理核銷手續(xù),當(dāng)月借款當(dāng)月內(nèi)核銷,25日后借款可以在次月核銷。逾期不辦理,財(cái)務(wù)部將停發(fā)最近一次工資直至核銷為止的下一個(gè)工資發(fā)放日。

三、費(fèi)用報(bào)銷流程:

經(jīng)辦填寫費(fèi)用報(bào)銷單

部門領(lǐng)導(dǎo)簽字

財(cái)務(wù)審核

總經(jīng)理批準(zhǔn)

出納付款

【第2篇】物業(yè)管理公司借款報(bào)銷流程辦法

物業(yè)管理公司借款、報(bào)銷流程及辦法

為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況,制定本辦法。

一、借款:借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要,需墊支或?qū)ν庵Ц兜?尚無正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng),分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。

1、現(xiàn)金借款:借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會(huì)部門,將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,根據(jù)金額大小分別簽字。現(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下:

2、票據(jù)借款:票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外,公司的對(duì)外支付,原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下:

二、報(bào)銷:

1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷:此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的移動(dòng)電話費(fèi)和市內(nèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷,各部門必須指定專人到財(cái)會(huì)部辦理。該辦法實(shí)施時(shí),各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:

流程圖:

表格:

部門指定人部門指定人部門指定人

行政部市場部voip事業(yè)部

人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部大客戶部管理信息部

工程建設(shè)維護(hù)中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部

2、他費(fèi)用的報(bào)銷:公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后,需支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng),也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好各類單據(jù),并進(jìn)行分類,將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,再按金額大小分情況分別簽字報(bào)銷。具體流程圖如下:

3、物資采購的報(bào)銷:

三、財(cái)會(huì)部對(duì)外辦工時(shí)間:凡涉及報(bào)銷和借款沖賬的各種款項(xiàng),只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款,可在周一至周四全天和周五上午辦理,周五下午財(cái)會(huì)部原則上不對(duì)外辦公。

對(duì)外辦公時(shí)間:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30

周五am9:00-12:00

報(bào)銷時(shí)間:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30

周四am9:00-12:00pm1:00-5:30

四、以上借款、報(bào)銷流程及方法由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋說明

【第3篇】暫借款管理制度(范例)

暫借款管理:

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。

第二章管理范圍

第二條暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:

1.差旅費(fèi)借款;

2.零星購物借款;

3.其他臨時(shí)性借款。

第三章借款程序和標(biāo)準(zhǔn)

第三條對(duì)因公出差

1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

4.財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。

第四條對(duì)零星購物借款

1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃;

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

4.財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)。

第五條一般零星購物借款

一般零星購物借款限額為500元,駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款

1.一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。

2.借款人填寫借款單,注明個(gè)人用途。

3.經(jīng)各級(jí)主管簽批。

4.到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。

第七條個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額,超過時(shí)須有公司擔(dān)保人

第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。

第九條暫借款還款、報(bào)銷期限

1.對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);

2.對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后5天內(nèi)報(bào)銷;

3.對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;

4.對(duì)個(gè)人借款,最長不超過2個(gè)月還款。

第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

第四章監(jiān)督和處罰

第十一條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第十二條財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。

第五章附則

第十三條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

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【第4篇】公司暫借款相關(guān)管理制度

第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:

1.差旅費(fèi)借款;

2.零星購物借款;

3.其他臨時(shí)性借款。

第三條因公出差借款程序:

1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;

2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);

第四條零星購物借款借款程序:

1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃;

2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;

3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第五條借款限額:

1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過員工一個(gè)月的工資額為限。

2.駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條暫借款還款、報(bào)銷期限:

1.出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);

2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人,要定期(不定期)報(bào)銷,報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。

第七條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第九條財(cái)務(wù)部門在每月底進(jìn)行暫借款清查,口頭或書面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。

第十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自**年7月1日起施行。

【第5篇】某某公司暫借款管理制度

某公司暫借款管理制度

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本制度。

第二章管理范圍

第二條暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:

1.差旅費(fèi)借款;

2.零星購物借款;

3.其他臨時(shí)性借款。

第三章借款程序和標(biāo)準(zhǔn)

第三條對(duì)因公出差:

1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

4.財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。

第四條對(duì)零星購物借款:

1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃;

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

4.財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)。

第五條一般零星購物借款限額為元(如2000元),駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款:

1.一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。

2.借款人填寫借款單,注明個(gè)人用途。

3.經(jīng)各級(jí)主管簽批。

4.到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。

第七條個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額,超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。

第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。

第九條暫借款還款、報(bào)銷期限:

1.對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);

2.對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后5天內(nèi)報(bào)銷;

3.對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;

4.對(duì)個(gè)人借款,最長不超過2個(gè)月還款。

第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

第四章監(jiān)督和處罰

第十一條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第十二條財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。

第五章附則

第十三條本制度由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

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公司財(cái)務(wù)部個(gè)人借款管理制度

為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購物資、出差、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。

二、借款原則：

實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。

四、還款期限

1、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖抵借款。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。

4、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。

五、借款定額

各部門因業(yè)務(wù)往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%；出差或參加會(huì)議所需的借款不得超過預(yù)算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

八、財(cái)務(wù)監(jiān)督

財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報(bào)銷者，則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳。

**萬澤制藥有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部

201*年5月

公司借款資質(zhì)調(diào)查報(bào)告

借款申請(qǐng)書范文

公司暫借款管理辦法

【第7篇】建筑總公司備用金及借款管理制度

建筑工程總公司備用金及借款管理制度

一、備用金管理規(guī)定

第一條土建公司總部備用金的領(lǐng)用一律由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理外出不在當(dāng)?shù)貢r(shí),由辦公室主任批準(zhǔn)(重大款項(xiàng)辦公室主任應(yīng)通過電話請(qǐng)示總經(jīng)理);土建分公司工作人員備用金由分公司經(jīng)理審批,其它子公司的資金一律由子公司總經(jīng)理審批。