酒店經(jīng)營(yíng)收入測(cè)算

酒店經(jīng)營(yíng)收入數(shù)據(jù)估算A酒店總投資8億元（其中土地成本4億元），資金來(lái)源為資本金4億元，銀行貸款4億6.2M2400其中餐飲、娛樂(lè)和商業(yè)出租經(jīng)營(yíng),擬正式營(yíng)業(yè)。一、收入數(shù)據(jù)模型的應(yīng)用酒店經(jīng)營(yíng)收入數(shù)據(jù)模型估算酒店正常經(jīng)營(yíng)收入的估算方法：可以用酒店有效投資（不含土地成本)*382000A15200（扣除土地成本后的有效投資4*38%）至12400萬(wàn)元（建筑面積6。2萬(wàn)M2＊2000元）。酒店平均房?jī)r(jià)的估算方法：一般用當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)的平均房?jī)r(jià)進(jìn)行推算,五星級(jí)酒店平均房?jī)r(jià)相1060%A1000-1200元之間。按當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)情況測(cè)算經(jīng)營(yíng)收入本案例選用的幾個(gè)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)：按當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)情況估算淡季客房出租率6080％，淡季平均房?jī)r(jià)600元/天,旺季平均房?jī)r(jià)800元/天，淡旺季餐飲上座率經(jīng)驗(yàn)數(shù)值(本案例餐飲為出租經(jīng)營(yíng)，為簡(jiǎn)化計(jì)算，不估算餐飲經(jīng)營(yíng)收入）.? 按當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)情況測(cè)算收入為10320萬(wàn)元，詳見下表：項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱測(cè)算模型實(shí)例（元）金額（萬(wàn)元）客房收入 旺季客房收入＝客房數(shù)量＊經(jīng)營(yíng) 400*6＊30*80%＊800=4609萬(wàn) 7200旺季月份數(shù)＊30天＊旺季開房率元*旺季平均房?jī)r(jià)；400*6*30*60％＊600=2592萬(wàn)淡季客房收入＝客房數(shù)量*經(jīng)營(yíng)淡元季月份數(shù)*30天*淡季開房率*淡季平均房?jī)r(jià);會(huì)議室收入 會(huì)議區(qū)面積*每天每平米租金*使3000*10＊180用天數(shù)

540餐飲出租收入 餐飲旺季收入=客房數(shù)量＊旺季＊1.8*旺季上座率*旺季（含高檔宴請(qǐng)）＊30*旺季月份；**1。8*淡季（＊30淡季月份

第二層餐飲面積4800M21000年租金收入1000萬(wàn)元估算商業(yè)出租收入 根據(jù)當(dāng)?shù)厣虡I(yè)出租費(fèi)率估算 第一層商業(yè)面積258029M2，1080按年租金收入1080萬(wàn)元估算娛樂(lè)出租收入 酒店娛樂(lè)健身等設(shè)施提供有償服務(wù)，地下一層娛樂(lè)面積2738。83M根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)客戶群的消費(fèi)能力進(jìn)行2，按年租金收入500萬(wàn)元估估算. 算收入總計(jì) 10320? 偏差分析? 通過(guò)比較按當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)情況測(cè)算的收入與按數(shù)據(jù)模型估算數(shù)負(fù)偏差3217按照當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)情況測(cè)算時(shí)取值較為保守,平均房?jī)r(jià)測(cè)算偏低.二、成本費(fèi)用數(shù)據(jù)模型的應(yīng)用? 由于成本費(fèi)用可通過(guò)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)數(shù)據(jù)模型反映,在此不再分析成本費(fèi)用數(shù)據(jù)模型。? 按當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)情況測(cè)算A酒店成本費(fèi)用? 行業(yè)的要求所必須支付的費(fèi)用,根據(jù)酒店的成本控制、人員變化及經(jīng)營(yíng)管理能力的高低會(huì)有所不同。需結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r及國(guó)家稅費(fèi)調(diào)整信息進(jìn)行測(cè)算，以期保證其費(fèi)用的真實(shí)性.項(xiàng)目名稱測(cè)算模型實(shí)例（元）金額（萬(wàn)元)? 按當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)情況測(cè)算A項(xiàng)目名稱測(cè)算模型實(shí)例（元）金額（萬(wàn)元)折舊費(fèi)資產(chǎn)原值年限*凈殘值率/預(yù)計(jì)使用8億元*95％/30年2530財(cái)務(wù)費(fèi)用貸款額*貸款利率4億元＊0。072%2880固定成本折舊費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用5410人工成本費(fèi)客房總數(shù)*1.5（可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際用400＊1。5＊2000*121440用工情況及人員熟練程度在1.5至18*12個(gè)月高低壓電力年檢當(dāng)?shù)仉娏δ隀z費(fèi)率＊高低壓配置組數(shù)5300*105排污費(fèi)按照國(guó)家環(huán)保局制定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)酒店實(shí)際用水及排污量而定400*70%*360＊3＊1。133。3有線電視收視費(fèi)費(fèi)率*客房總數(shù)量216＊4008。7境外電視收視費(fèi)費(fèi)率*接收境外臺(tái)數(shù)量22000＊511境外臺(tái)管理費(fèi)當(dāng)?shù)啬旯潭ㄊ召M(fèi)1500元/年0。15消防器材維保費(fèi)率＊滅火器數(shù)量50*10005溫?zé)煾刑筋^費(fèi)率＊溫?zé)煾刑筋^數(shù)量，50＊15007。5電梯維保價(jià)格年固定收費(fèi)30萬(wàn)元30保險(xiǎn)費(fèi)按保險(xiǎn)協(xié)議計(jì)算,資產(chǎn)原值＊費(fèi)率8億元＊0。375‰30員工餐 員工用餐人數(shù)＊每天餐費(fèi)(視地區(qū) 480*8＊365不同可在6元至10元之間浮動(dòng)）＊365天

140日常設(shè)備設(shè)施維保費(fèi)

全年?duì)I業(yè)收入＊2％ 10320萬(wàn)元＊2% 206能源消耗客房一次性

全年自營(yíng)營(yíng)業(yè)收入*15%旺季客房用品消耗=客房總數(shù)量

7200萬(wàn)元*15%400＊80％＊6＊30＊

1080272.2用品、洗滌、＊旺季開房率＊經(jīng)營(yíng)旺季天數(shù)清潔費(fèi)用、 ＊(單間客房客用一次性消耗品格＋布草洗滌單次價(jià)格＋單次清潔費(fèi)用價(jià)格）;***（間客房客用一次性消耗品價(jià)格＋布草洗滌單次價(jià)格＋單次清潔費(fèi)用價(jià)格）

(10+10+7)=155。52萬(wàn)元400*60%*6*30＊(10+10+7）＝116.64萬(wàn)元用

每平米月平均清潔費(fèi)用*公共區(qū)域 3.8＊13700*12大理石面積*12個(gè)月

62.4費(fèi)用

每平米月平均清潔費(fèi)用＊公共區(qū)域地毯面積*12個(gè)月

1．2＊36900＊12 53.1其他費(fèi)用

10320等費(fèi)用，全年?duì)I業(yè)收入*1％

206營(yíng)業(yè)稅金房產(chǎn)稅

全年?duì)I業(yè)收入*5。5％房產(chǎn)原值＊稅率*（1—扣除比例)

10320萬(wàn)元＊5.5%8億元*1。2%*（1-30％）

567.6672銷售費(fèi)用餐飲成本

全年?duì)I業(yè)收入＊3％酒店餐飲年收入＊50％

10320萬(wàn)元*3％出租經(jīng)營(yíng)，無(wú)

3100餐飲其它費(fèi)用運(yùn)營(yíng)費(fèi)用

（洗滌、客用品、低值易耗品）年?duì)I業(yè)收入＊3%客房成本+餐飲成本+其他成本

05140營(yíng)業(yè)總成本 固定成本+運(yùn)營(yíng)費(fèi)用三、利潤(rùn)預(yù)測(cè)模型酒店經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)（GOP）數(shù)據(jù)模型估算

5410萬(wàn)元+5140萬(wàn)元

1055033按照營(yíng)業(yè)收入的38%—42%計(jì)算.A3922（10320*38%4334（入10320*42％）按當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)情況測(cè)算酒店的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)酒店的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)（GOP）按當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)情況測(cè)算的A5180-2302300萬(wàn)元，詳見下表：項(xiàng)目名稱測(cè)算模型實(shí)例(萬(wàn)元）金額（萬(wàn)元）經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)全年經(jīng)營(yíng)收入—運(yùn)營(yíng)費(fèi)用10320-51405180利潤(rùn)總額全年經(jīng)營(yíng)收入—營(yíng)業(yè)總成本10320—10550-230所得稅營(yíng)業(yè)利潤(rùn)*25%0凈利潤(rùn)