公司財務(wù)現(xiàn)金使用流程圖

企業(yè)資金使用審批流程圖資金管理總體流程圖①資金計劃流程資金計劃流程資金使用流程資金管理流程②資金使用流程資金管理流程③獲得資金流程獲得資金流程資金計劃流程各部門申報年度、月度資金計劃①各部門申報年度、月度資金計劃資金計劃流程資金計劃流程②財務(wù)編制匯總計劃財務(wù)編制匯總計劃根據(jù)實(shí)際發(fā)生調(diào)配資金③根據(jù)實(shí)際發(fā)生調(diào)配資金項(xiàng)目名稱說明1、資金計劃各部門根據(jù)所管轄旳工作內(nèi)容，編制當(dāng)年及各月資金計劃。2、匯總計劃財務(wù)根據(jù)各部門計劃，結(jié)合實(shí)際狀況匯總編制企業(yè)資金計劃，報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。3、申請資金根據(jù)當(dāng)期實(shí)際用款狀況，上報企業(yè)申請資金。資金使用流程借款審批流程①借款審批流程采購審批流程②采購審批流程經(jīng)手人報銷流程經(jīng)手人報銷流程差旅費(fèi)招待費(fèi)報銷審批程序差旅費(fèi)招待費(fèi)報銷審批程序③其他費(fèi)用審批流程其他費(fèi)用審批流程④借款審批流程圖：經(jīng)辦人填寫借款單經(jīng)辦人填寫借款單本部門負(fù)責(zé)人簽字本部門負(fù)責(zé)人簽字 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人根據(jù)事項(xiàng)填寫借款申請單（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購置物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，及審核借款額度。3、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項(xiàng)。4、付款出納復(fù)核借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字。采購審批流程圖經(jīng)辦人填寫原料采購申請單經(jīng)辦人填寫原料采購申請單部門負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批采購選好供應(yīng)商及貨品，告知財務(wù)打款采購選好供應(yīng)商及貨品，告知財務(wù)打款出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）付款出納復(fù)核（審批手續(xù)、金額）付款驗(yàn)收入庫驗(yàn)收入庫會計審核會計審核項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫原材料采購申請單（含數(shù)量、金額、發(fā)熱量等技術(shù)指標(biāo)）。2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批。4、采購人員保證資金安全及貨品質(zhì)量、數(shù)量符合采購規(guī)定，并督促運(yùn)送車輛及時將貨品運(yùn)達(dá)需求部門，同步規(guī)定供應(yīng)商開具收款憑據(jù)，提供應(yīng)出納入賬。5、出納根據(jù)資金狀況，復(fù)核有關(guān)手續(xù)無誤后付款。6、驗(yàn)收收貨單位在采購人員提供發(fā)貨信息后，做好收貨準(zhǔn)備，認(rèn)真檢查貨品數(shù)量、質(zhì)量與否符合規(guī)定，并提供收貨憑據(jù)給會計做賬。7、會計根據(jù)收貨單位提交旳收貨憑據(jù)沖銷預(yù)付資金，如有結(jié)余貨款，需讓采購人員及時向供應(yīng)商催回多出貨款。差旅費(fèi)、招待費(fèi)審批流程經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批會計審核會計審核項(xiàng)目名稱說明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單（附有關(guān)車票、住宿票、餐飲發(fā)票，出差申請單、差旅費(fèi)報銷單、招待申請單等）。2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批。4、會計審核發(fā)票、金額與否正規(guī)、合法、超標(biāo)，審核無誤后，沖銷個人借款。其他辦公費(fèi)用審批程序經(jīng)辦人填寫出費(fèi)用報銷單經(jīng)辦人填寫出費(fèi)用報銷單驗(yàn)收驗(yàn)收部門負(fù)責(zé)人簽字部門負(fù)責(zé)人簽字企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批會計審核會計審核項(xiàng)目名稱說明1、綜合類辦公用品、生產(chǎn)生活物資采購等，水電費(fèi)、修理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、辦公費(fèi)等2、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單（附發(fā)票及消費(fèi)清單、