投資建設(shè)項(xiàng)目管理師投資建設(shè)項(xiàng)目決策復(fù)習(xí)要點(diǎn)

第一章投資建設(shè)項(xiàng)目決策的原則與程序決策過程的四個(gè)個(gè)階段：信息息收集、方案案設(shè)計(jì)、方案案評價(jià)、方案案抉擇決策的分類根據(jù)據(jù)決策目標(biāo)的的數(shù)量分為單目標(biāo)決決策、多目標(biāo)決策策；根據(jù)決策問問題重復(fù)情況況分為常規(guī)型決決策、非常規(guī)型決決策；根據(jù)決策問問題面臨條件件的不同分為為確定型決策策、風(fēng)險(xiǎn)型決策策、不確定型決決策。建設(shè)項(xiàng)目投資決決策是指決策策單位或決策策者按照客觀的建建設(shè)程序，根根據(jù)投資方向向、投資不絕絕的戰(zhàn)略構(gòu)想想，充分考慮慮國家有關(guān)的的方針政策，在在廣泛占有信信息資料的基基礎(chǔ)上，對擬擬建項(xiàng)目進(jìn)行行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分分析和多種角角度的綜合分分析評價(jià)，決決定項(xiàng)目是否否建設(shè)，在什什么地方建設(shè)設(shè)，選擇并確確定項(xiàng)目建設(shè)設(shè)的較優(yōu)方案案。建設(shè)項(xiàng)目周期五五階段：決策策階段、實(shí)施施前準(zhǔn)備階段段、實(shí)施階段段、投產(chǎn)竣工工階段、生產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)營階段。其中，決策階段段決定了項(xiàng)目目的建設(shè)規(guī)模模、產(chǎn)品方案案、工藝技術(shù)術(shù)、投資規(guī)模模、融資方案案等關(guān)鍵事項(xiàng)項(xiàng)。投資不可可逆轉(zhuǎn)性。建設(shè)項(xiàng)目決策的的類型企業(yè)投投資決策、政府投資決決策、金融機(jī)構(gòu)貸貸款決策金融機(jī)構(gòu)貸款決決策：按照“獨(dú)立審貸、自自主決策、自自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，對對貸款進(jìn)行審審查。建設(shè)項(xiàng)目決策的的任務(wù)（1）確定投資資目標(biāo)：（2）明確建設(shè)設(shè)方案（3）確定融資資方案建設(shè)項(xiàng)目決策的的基本原則（1）市場和效益益原則（2）科學(xué)決策原原則（3）民主決策原原則（4）風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原原則。建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主在在項(xiàng)目決策中中的責(zé)任（1）確定項(xiàng)目的的目標(biāo)和具體體參數(shù)（2）確定項(xiàng)目的的建設(shè)方案（3）確定項(xiàng)目的的融資方案企業(yè)特別重大的的投資決策還還要報(bào)股東大大會討論通過過。投資機(jī)會研究的的目的和內(nèi)容容（1）投資機(jī)會研研究的目的——發(fā)現(xiàn)投資機(jī)機(jī)會（2）投資機(jī)會研研究的類別：：一般機(jī)會研研究：包括地地區(qū)投資機(jī)會會研究、部門門投資機(jī)會研研究、資源開開發(fā)投資機(jī)會會研究。具體項(xiàng)目投投資機(jī)會研究究（3）投資機(jī)會研研究的內(nèi)容：：包括市場調(diào)調(diào)查、消費(fèi)分分析、投資政政策、稅收政政策研究等，其其重點(diǎn)是對投投資環(huán)境的分分析。初步可行性研究究的定義：也也稱預(yù)可行性性研究，是在在機(jī)會研究的的基礎(chǔ)上，對對項(xiàng)目方案進(jìn)進(jìn)行初步的技技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和和社會影響評評價(jià)，對項(xiàng)目目是否可行做做出初步判斷斷。初步可行性研究究的目的：判判斷項(xiàng)目是否否有生命力、是是否值得投入入更多的人力力和資金進(jìn)行行可行性研究究、并據(jù)此作作出是否進(jìn)行行投資的初步步?jīng)Q定初步可行性研究究的內(nèi)容⑴項(xiàng)目建設(shè)的的必要性和依依據(jù)；⑵市場分析與與預(yù)測；⑶產(chǎn)品方案、擬擬建規(guī)模和廠廠址環(huán)境；⑷生產(chǎn)技術(shù)和和主要設(shè)備；；⑸主要原材料料的來源和其其他建設(shè)條件件；⑹項(xiàng)目建設(shè)與與運(yùn)營的實(shí)施施方案；⑺投資初步估估算、資金籌籌措與投資使使用計(jì)劃初步步方案；⑻財(cái)務(wù)效益和和經(jīng)濟(jì)效益的的初步分析；；⑼環(huán)境影響和和社會影響的的初步評價(jià)；；⑽投資風(fēng)險(xiǎn)的的初步分析。初步可行性研究究的重點(diǎn)：宏宏觀上分析項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)必要要性和可能性必要性——表現(xiàn)現(xiàn)在五個(gè)方面面：企業(yè)、地地區(qū)、人民需需要、國民經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、安安全可能性——具備備六方面的基基本條件：市市場、資源、技技術(shù)、資金、環(huán)環(huán)境、外部協(xié)協(xié)作。主要指項(xiàng)目目是否具備建建設(shè)的基本條條件。其中重重點(diǎn)是市場需需求分析。初步可行性研究究的深度介于于投資機(jī)會研研究和可行性性研究之間，這這一階段對建建設(shè)投資和生生產(chǎn)成本的估估算一般采用用指標(biāo)估算法法估算。可行性研究的目目的：全面深深入調(diào)查?？煽尚行匝芯渴鞘墙ㄔO(shè)項(xiàng)目決決策階段最重重要的工作?？尚行匝芯康囊酪罁?jù)：⑴項(xiàng)目建議書書（或初步可可行性研究報(bào)報(bào)告）及其批批復(fù)文件；⑵國家和地方方的經(jīng)濟(jì)和社社會發(fā)展規(guī)劃劃、行業(yè)部門門的發(fā)展規(guī)劃劃；⑶有關(guān)法律、法法規(guī)和政策；；⑷有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)發(fā)布的工程建建設(shè)方面的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定定額；⑸擬建廠（場場）址的自然然、經(jīng)濟(jì)、社社會概況等基基礎(chǔ)資料；⑹合資、合作作項(xiàng)目各方簽簽訂的協(xié)議書書或意向書；；⑺與擬建項(xiàng)目目有關(guān)的各種種市場信息資資料或社會公公眾要求等。可行性研究的基基本要求：預(yù)預(yù)見性、客觀觀公正性、可可靠性、科學(xué)學(xué)性可行性研究的作作用：⑴投資決策的的依據(jù)：可行行性研究的結(jié)結(jié)論是建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行行投資決策的的依據(jù)。需要要政府審批的的項(xiàng)目，可行行性研究的結(jié)結(jié)論也是政府府審批項(xiàng)目的的依據(jù)。⑵籌措資金和和申請貸款的的依據(jù)編制初步設(shè)計(jì)文文件的依據(jù)：：初步設(shè)計(jì)文文件必須在可可行性研究的的基礎(chǔ)上，根根據(jù)審定的可可行性研究報(bào)報(bào)告進(jìn)行編制制。⑷與建設(shè)項(xiàng)目目承包商、供供應(yīng)商簽訂合合同、協(xié)議的的依據(jù)可行性研究的內(nèi)內(nèi)容：可行性性研究的重點(diǎn)點(diǎn)是項(xiàng)目建設(shè)設(shè)的可行性，必必要時(shí)還需進(jìn)進(jìn)一步論證項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)的必必要性。企業(yè)投資項(xiàng)目可可行性研究的的具體內(nèi)容：：⑴項(xiàng)目建設(shè)的的必要性；⑵市場分析；⑶建設(shè)方案；⑷投資估算；⑸融資方案；⑹財(cái)務(wù)分析；⑺經(jīng)濟(jì)分析；⑻資源利用效效率分析；⑼土地利用及及移民搬遷安安置方案分析析；⑽環(huán)境影響評評價(jià)；⑾社會評價(jià)；⑿風(fēng)險(xiǎn)分析與與不確定性分分析；⒀提出研究結(jié)結(jié)論與建議。對于政府投資建建設(shè)的社會公公益性項(xiàng)目、公公共基礎(chǔ)設(shè)施施項(xiàng)目和環(huán)境境保護(hù)等項(xiàng)目目，可行性研研究報(bào)告的內(nèi)內(nèi)容除上述各各項(xiàng)內(nèi)容外，還還應(yīng)包括：⑴分析政府投投資的必要性性；⑵項(xiàng)目實(shí)施代代建制方案的的分析；⑶分析政府投投資的投資方方式；⑷對于沒有營營業(yè)收入或收收入不足以彌彌補(bǔ)運(yùn)營成本本的公益性項(xiàng)項(xiàng)目，要從項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)營的財(cái)財(cái)務(wù)可持續(xù)性性角度，分析析、研究政府府提供補(bǔ)貼的的方式和數(shù)額額。可行性研究的成成果是可行性性研究報(bào)告。可行性研究及其其報(bào)告應(yīng)達(dá)到到以下深度要要求：⑴可行性研究究報(bào)告應(yīng)達(dá)到到內(nèi)容齊全、結(jié)結(jié)論明確、數(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、論論據(jù)充分的要要求，以滿足足決策者定方方案定項(xiàng)目的的需要；⑵可行性研究究中選用的主主要設(shè)備的規(guī)規(guī)格、參數(shù)應(yīng)應(yīng)能滿足預(yù)定定貨的要求。引引進(jìn)的技術(shù)設(shè)設(shè)備的資料應(yīng)應(yīng)能滿足合同同談判的要求求；⑶可行性研究究中的重大技技術(shù)、財(cái)務(wù)方方案，應(yīng)有兩兩個(gè)以上方案案的比選；⑷可行性研究究中確定的主主要工程技術(shù)術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能能滿足項(xiàng)目初初步設(shè)計(jì)的要要求；⑸可行性研究究階段對建設(shè)設(shè)投資和生產(chǎn)產(chǎn)成本的估算算應(yīng)采用分項(xiàng)項(xiàng)詳細(xì)估算法法；⑹可行性研究究確定的融資資方案，應(yīng)能能滿足銀行等等金融機(jī)構(gòu)信信貸決策的需需要；⑺可行性研究究報(bào)告應(yīng)反映映可行性研究究過程中出現(xiàn)現(xiàn)的某些方案案的重大分歧歧及未被采納納的理由，以以供決策者權(quán)權(quán)衡利弊進(jìn)行行決策。項(xiàng)目申請報(bào)告的的適用范圍——企業(yè)投資建建設(shè)實(shí)行政府府核準(zhǔn)制的項(xiàng)項(xiàng)目(企業(yè)不使用用政府性資金金投資建設(shè)的的重大項(xiàng)目和和限制類項(xiàng)目目)項(xiàng)目申請報(bào)告的的作用：是對對政府關(guān)注的的涉及公共利利益的有關(guān)問問題進(jìn)行論證證說明，以獲獲得政府投資資主管部門的的核準(zhǔn)（行政政許可）。項(xiàng)目申請報(bào)告是是從維護(hù)經(jīng)濟(jì)濟(jì)安全、合理理開發(fā)利用資資源、保護(hù)生生態(tài)環(huán)境、優(yōu)優(yōu)化重大布局局、保障公眾眾利益、防止止出現(xiàn)壟斷等等方面進(jìn)行論論證，不包括括市場前景、資資金來源、企企業(yè)財(cái)務(wù)效益益等不涉及政政府公權(quán)力的的“純內(nèi)部”條件，但為為了供政府就就行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等問題進(jìn)進(jìn)行審查，需需要對工藝技技術(shù)方案等加加以說明。企業(yè)投資項(xiàng)目申申請報(bào)告的內(nèi)內(nèi)容包括：⑴項(xiàng)目申報(bào)單單位情況；⑵擬建項(xiàng)目情情況；⑶建設(shè)用地與與相關(guān)規(guī)劃；；⑷資源利用和和能源耗用分分析；⑸生態(tài)環(huán)境影影響分析；⑹經(jīng)濟(jì)和社會會效果分析。報(bào)送企業(yè)投資項(xiàng)項(xiàng)目申請報(bào)告告應(yīng)附送以下下文件：⑴城市規(guī)劃行行政主管部門門出具的城市市規(guī)劃意見；；⑵國土資源行行政主管部門門出具的項(xiàng)目目用地預(yù)審意意見；⑶環(huán)境保護(hù)行行政主管部門門出具的環(huán)境境影響評價(jià)文文件的審批意意見；⑷根據(jù)有關(guān)法法律法規(guī)應(yīng)提提交的其他文文件。外商投資項(xiàng)目申申請報(bào)告的內(nèi)內(nèi)容包括：⑴項(xiàng)目名稱、經(jīng)經(jīng)營期限、投投資方基本情情況；⑵項(xiàng)目建設(shè)規(guī)規(guī)模、主要建建設(shè)內(nèi)容及產(chǎn)產(chǎn)品，采用的的主要技術(shù)和和工藝，產(chǎn)品品目標(biāo)市場，計(jì)計(jì)劃用工人數(shù)數(shù)；⑶項(xiàng)目建設(shè)地地點(diǎn)，對土地地、水、能源源等資源的需需求，以及主主要原材料的的消耗量；⑷環(huán)境影響評評價(jià)；⑸涉及公共產(chǎn)產(chǎn)品或服務(wù)的的價(jià)格；⑹項(xiàng)目總投資資、注冊資本本及各方出資資額、出資方方式及融資方方案，需要進(jìn)進(jìn)口設(shè)備及金金額。報(bào)送外商投資項(xiàng)項(xiàng)目申請報(bào)告告應(yīng)附送以下下文件：⑴中外投資各各方的企業(yè)注注冊證（營業(yè)業(yè)執(zhí)照）、商商務(wù)登記證及及經(jīng)審計(jì)的最最新企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表（包括括資產(chǎn)負(fù)債表表、損益表和和現(xiàn)金流量表表）、開戶銀銀行出具的資資金信用證明明；⑵投資意向書書，增資、購購并項(xiàng)目的公公司董事會決決議；⑶銀行出具的的融資意向書書；⑷省級或國家家環(huán)境保護(hù)行行政主管部門門出具的環(huán)境境影響評價(jià)意意見書；⑸省級規(guī)劃部部門出具的規(guī)規(guī)劃選址意見見書；⑹省級或國家家國土資源管管理部門出具具的項(xiàng)目用地地預(yù)審意見；；⑺以國有資產(chǎn)產(chǎn)或土地使用用權(quán)出資的，需需由有關(guān)主管管部門出具的的確認(rèn)文件。境外投資項(xiàng)目申申請報(bào)告的內(nèi)內(nèi)容包括：⑴⑴項(xiàng)目名稱、投投資方基本情情況；⑵項(xiàng)目背景情情況及投資環(huán)環(huán)境情況；⑶項(xiàng)目建設(shè)規(guī)規(guī)模、主要建建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)產(chǎn)品、目標(biāo)市市場，以及項(xiàng)項(xiàng)目效益、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)情況；⑷項(xiàng)目總投資資、各方出資資額、出資方方式、融資方方案及用匯金金額；⑸購并或參股股項(xiàng)目，應(yīng)說說明擬購并或或參股公司的的具體情況。報(bào)送境外投資項(xiàng)項(xiàng)目申請報(bào)告告應(yīng)附送以下下文件：⑴公司董事會會決議或相關(guān)關(guān)的出資決議議；⑵證明中方及及合作外方資資產(chǎn)、經(jīng)營和和資信情況的的文件；⑶銀行出具的的融資意向書書；⑷以有價(jià)證券券、實(shí)物、知知識產(chǎn)權(quán)或技技術(shù)、股權(quán)、債債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)權(quán)益出資的，按按資產(chǎn)權(quán)益的的評估價(jià)值或或公允價(jià)值核核定出資額。出出具資產(chǎn)評估估報(bào)告⑸投標(biāo)、購并并或合資合作作項(xiàng)目，中外外方簽署的意意向書或框架架協(xié)議等文件件；⑹境外競標(biāo)或或收購項(xiàng)目，應(yīng)應(yīng)報(bào)送信息報(bào)報(bào)告，并附國國家發(fā)改委出出具的有關(guān)確確認(rèn)函件。由國家投資主管管部門核準(zhǔn)的的項(xiàng)目，其項(xiàng)項(xiàng)目申請報(bào)告告應(yīng)由具備甲甲級工程咨詢詢資格的機(jī)構(gòu)構(gòu)編制。項(xiàng)目評估的作用用——為決策者進(jìn)進(jìn)行科學(xué)決策策或?yàn)檎撕藴?zhǔn)項(xiàng)目提供供依據(jù)的咨詢詢活動項(xiàng)目評估與可行行性研究的區(qū)區(qū)別和聯(lián)系相相同之處：同同處于項(xiàng)目投投資的前期階階段，以市場場或社會需求求研究為出發(fā)發(fā)點(diǎn)，內(nèi)容方方法基本一致致，目的和要要求基本相同同。不同之處處：可行性研研究是項(xiàng)目投投資決策的基基礎(chǔ)，是項(xiàng)目目評估的重要要前提，項(xiàng)目目評估是可行行性研究的延延續(xù)、深化和和在研究，，獨(dú)獨(dú)立地位決策策者提供直接接的、最終的的依據(jù)。項(xiàng)目評估的內(nèi)容容與重點(diǎn)政府府部門委托項(xiàng)項(xiàng)目；側(cè)重于于項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)濟(jì)及社會影響響評價(jià)，分析析論證資源配配置的合理性性等。銀行等等金融機(jī)構(gòu)委委托項(xiàng)目：側(cè)側(cè)重于融資主主體的清償能能力評價(jià)；企企業(yè)或機(jī)構(gòu)投投資者委托項(xiàng)項(xiàng)目：重點(diǎn)評評估項(xiàng)目本身身的盈利能力力、資金的流流動性和財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面面。咨詢評估單位的的選擇⑴選擇原則：：有執(zhí)業(yè)資格格、有信譽(yù)、有有實(shí)力。工程咨詢單單位資格包括括資格等級、咨咨詢專業(yè)和服服務(wù)范圍三部部分。工程咨咨詢單位應(yīng)能能遵循“公正、科學(xué)學(xué)、可靠”的宗旨和“敢言、多謀謀、善斷”的行為準(zhǔn)則則。⑵選擇方式：：公開招標(biāo)、邀邀請招標(biāo)、征征求建議書、兩兩階段招標(biāo)、競競爭性談判、聘聘用專家邀請招標(biāo)：能夠夠提供咨詢服服務(wù)的咨詢公公司有限；咨咨詢服務(wù)要求求時(shí)間緊。征求建議書：能能夠提供咨詢詢服務(wù)的咨詢詢公司有限；；審查和評估估建議書所需需時(shí)間和費(fèi)用用與服務(wù)價(jià)值值不相稱；為為確保機(jī)密或或出于國家利利益的考慮，招招標(biāo)人可直接接向咨詢公司司征求建議。兩階段招標(biāo)：分分技術(shù)和商務(wù)投標(biāo)兩個(gè)個(gè)階段的招標(biāo)標(biāo)。不能確定定咨詢服務(wù)特特點(diǎn)的采購；；由于咨詢服服務(wù)的性質(zhì)，招招標(biāo)人必須與與咨詢公司進(jìn)進(jìn)行談判；已已采用招標(biāo)程程序，但沒有有人投標(biāo)或招招標(biāo)人拒絕了了全部投標(biāo)，即即使再進(jìn)行新新的招標(biāo)程序序也不太可能能產(chǎn)生咨詢服服務(wù)合同。競爭性談判：適適用條件與③④相似，但以以下情況最為為適宜：急需需得到某種咨咨詢服務(wù)，采采用公開或邀邀請招標(biāo)方式式因耗時(shí)太久久而不可行；；所涉及服務(wù)務(wù)或風(fēng)險(xiǎn)的性性質(zhì)不允許事事先做出總體體定價(jià)；由于于技術(shù)原因，或或由于保護(hù)專專屬權(quán)的原因因，咨詢服務(wù)務(wù)只能由特定定的咨詢公司司提供；原合合同的履行以以需要提供某某種補(bǔ)充服務(wù)務(wù)（價(jià)值一般般不超過主合合同的50%）。聘用專家提供項(xiàng)項(xiàng)目前期咨詢詢服務(wù)、工程程設(shè)計(jì)、監(jiān)理理、項(xiàng)目管理理等方面的技技術(shù)或?qū)ｉT服服務(wù)。第二章投資資建設(shè)項(xiàng)目市市場分析科學(xué)的投資決策策必須建立在在可靠的市場場分析的基礎(chǔ)礎(chǔ)上。市場分析的目的的：企業(yè)投資資項(xiàng)目的最終終目的是為了了追求財(cái)務(wù)效效益、經(jīng)濟(jì)效效益的最大化化，而社會公公共項(xiàng)目追求求經(jīng)濟(jì)效益與與社會效益的的平衡。項(xiàng)目市場分析要要解決兩個(gè)基基本問題：建建設(shè)項(xiàng)目的必必要性、建設(shè)設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)設(shè)內(nèi)容市場分析的主要要內(nèi)容：市場場調(diào)查、市場場預(yù)測、營銷銷戰(zhàn)略研究市場調(diào)查是科學(xué)學(xué)地進(jìn)行市場場預(yù)測的基礎(chǔ)礎(chǔ)。市場預(yù)測最為關(guān)關(guān)鍵的是產(chǎn)品品需求預(yù)測。市市場預(yù)測是項(xiàng)項(xiàng)目投資決策策的基礎(chǔ)。市場分析的基本本方式：企業(yè)自主分分析2委托專業(yè)市市場分析機(jī)構(gòu)構(gòu)選擇專業(yè)機(jī)構(gòu)的的原則：遵循“能力第一”的原則，而而不能僅考慮慮費(fèi)用的高低低。選擇的方法：公公開招標(biāo)、邀邀請招標(biāo)、比比選。市場調(diào)查的內(nèi)容容市場需求調(diào)調(diào)查、市場供供應(yīng)調(diào)查、消消費(fèi)調(diào)查、競爭者調(diào)查查1市場需求調(diào)調(diào)查：市場容量的的需求包括：：有效需求、潛潛在需求、需需求的增長速速度2市場供應(yīng)調(diào)調(diào)查：調(diào)查供應(yīng)現(xiàn)狀、供供應(yīng)潛力、正正在或計(jì)劃建建設(shè)的供應(yīng)相相同產(chǎn)品的項(xiàng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力力市場調(diào)查的程序序分為：調(diào)查查準(zhǔn)備階段、調(diào)查實(shí)施階階段、調(diào)查分析階階段1調(diào)查準(zhǔn)備階階段的工作步步驟包括：11）確定調(diào)查查目標(biāo)2）設(shè)計(jì)調(diào)查查方案：主要要確定調(diào)查對對象、項(xiàng)目、時(shí)時(shí)點(diǎn)、實(shí)施計(jì)計(jì)劃3）選擇調(diào)查查對象2實(shí)施市場調(diào)調(diào)查1）收集資料2）對象調(diào)查查3調(diào)查分析11）資料整理2）綜合分析3）編寫調(diào)查查報(bào)告調(diào)查報(bào)告的基本本格式包括：：調(diào)查背景、調(diào)調(diào)查目標(biāo)、調(diào)調(diào)查所采用的的方法、調(diào)查查結(jié)果、可能能的問題與建建議等。市場調(diào)查的方法法1文案調(diào)查法2實(shí)地調(diào)查法3問卷調(diào)查法法（范圍廣泛泛、簡單易行行、費(fèi)用低）4實(shí)驗(yàn)調(diào)查法市場預(yù)測的內(nèi)容容，是市場調(diào)調(diào)查內(nèi)容在時(shí)時(shí)間上的延伸伸。1市場需求預(yù)預(yù)測2市場供應(yīng)預(yù)預(yù)測3價(jià)格預(yù)測市場的需求預(yù)測測主要是需求求量預(yù)測。產(chǎn)品對比的內(nèi)容容包括產(chǎn)品價(jià)價(jià)格、成本、生生產(chǎn)效率、質(zhì)質(zhì)量、性能、包包裝以及服務(wù)務(wù)。價(jià)格預(yù)測是測算算項(xiàng)目投產(chǎn)后后的營業(yè)收入入、生產(chǎn)成本本和財(cái)務(wù)效益益的基礎(chǔ)，也也是評價(jià)項(xiàng)目目產(chǎn)品是否有有競爭力的重重要方面。在市場經(jīng)濟(jì)條件件下，產(chǎn)品價(jià)價(jià)格一般以均均衡價(jià)格為基基礎(chǔ)，供求關(guān)關(guān)系是價(jià)格形形成的主要影影響因素。市場預(yù)測的原則則（1）相似性原則則（2）相關(guān)性原則則（3）延續(xù)性原則則：利用事物物發(fā)展的延續(xù)續(xù)性這一特征征進(jìn)行預(yù)測的的前提是系統(tǒng)統(tǒng)的穩(wěn)定性。（4）概率推定原則市場預(yù)測的程序序確定預(yù)測目目標(biāo)2收集分析資資料3選擇預(yù)測方方法并建立預(yù)預(yù)測模型4分析評價(jià)預(yù)預(yù)測結(jié)果5修正預(yù)測結(jié)結(jié)果德爾菲法：尤其其適用于長期期需求預(yù)測。德爾菲法的特點(diǎn)：匿名性、反饋性、收斂性、廣泛性德爾菲法的程序序：建立預(yù)測工工作組（10至20人左右），選選擇專家（20人左右），設(shè)設(shè)計(jì)調(diào)查表，組組織調(diào)查實(shí)施施，匯總處理理調(diào)查結(jié)果。德爾菲法的運(yùn)用用范圍：缺乏乏足夠的資料料；做長遠(yuǎn)規(guī)規(guī)劃或大趨勢勢預(yù)測；影響響預(yù)測時(shí)間的的因素太多；；主觀因素對對預(yù)測事件的的影響較大。回歸分析法一元元回歸模型：：y=a+bbx+e時(shí)間序列法：包包括簡單移動動平均法、指指數(shù)平滑法、趨趨勢外推法。簡單移動平均法法（只適用于于短期預(yù)測）指數(shù)平滑法：一一次指數(shù)平滑滑法的適用范范圍：市場波波動呈水平波波動時(shí)彈性系數(shù)法1）收收入彈性：商商品價(jià)格保持持不變時(shí)，該該商品購買量量變化比例與與消費(fèi)者收入入的變化比例例之比。2）價(jià)格彈性性：當(dāng)收入水水平不變時(shí)，該該商品的購買買量變化比例例與價(jià)格變化化比例之比。一一般，價(jià)格彈彈性均為負(fù)數(shù)數(shù)，反映了價(jià)價(jià)格的變動方方向與需求量量變動方向的的不一致性。價(jià)價(jià)格上升，需需求量下降；；價(jià)格下降，需需求量上升。3）能源彈性性：能源消費(fèi)費(fèi)可反映能源源消費(fèi)與國民民經(jīng)濟(jì)發(fā)展指指標(biāo)的關(guān)系，用用以分析預(yù)測測國民經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展對能源需需求和能源生生產(chǎn)量、消費(fèi)費(fèi)量增長變化化的影響。能能源的國內(nèi)生生產(chǎn)總值彈性性，是指能源源消費(fèi)量變化化比例與國內(nèi)內(nèi)生產(chǎn)總值變變化比例之比比競爭戰(zhàn)略類型11成本領(lǐng)先戰(zhàn)戰(zhàn)略：其核心心是在筑求產(chǎn)產(chǎn)量規(guī)模經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，降低生生產(chǎn)成本。2差別化戰(zhàn)略略：提供與眾眾不同的產(chǎn)品品或服務(wù)，滿滿足客戶的不不同需求。3集中化戰(zhàn)略略：企業(yè)把經(jīng)經(jīng)營戰(zhàn)略的重重點(diǎn)放在一個(gè)個(gè)特定的目標(biāo)標(biāo)市場，為特特定的地區(qū)或或特定的消費(fèi)費(fèi)群體提供特特殊的產(chǎn)品或或服務(wù)。行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)的的類型：完全全壟斷、絕對對壟斷、兩大大壟斷、相對對壟斷和分散散競爭行業(yè)的競爭結(jié)構(gòu)構(gòu)是指行業(yè)內(nèi)內(nèi)企業(yè)數(shù)量、規(guī)規(guī)模和市場分分額的分布。行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)分分析模型五因因素模型：新新進(jìn)入者的威威脅、替代品品的威脅、購購買者討價(jià)還還價(jià)的能力、供供應(yīng)商討價(jià)還還價(jià)的能力、現(xiàn)現(xiàn)有競爭對手手之間的抗衡衡。行業(yè)吸引力（價(jià)價(jià)值）是企業(yè)業(yè)進(jìn)行行業(yè)比比較、選擇的的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，所所以也稱為行行業(yè)價(jià)值。行業(yè)吸引力取決決于行業(yè)的發(fā)發(fā)展?jié)摿Φ纫蛞蛩亍⑿袠I(yè)的的平均盈利水水平、行業(yè)的的競爭結(jié)構(gòu)。競爭能力分析的的指標(biāo)：包括括市場份額、生生產(chǎn)規(guī)模、工工藝技術(shù)及設(shè)設(shè)備水平、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量性能能、生產(chǎn)成本本、客戶服務(wù)務(wù)、新產(chǎn)品研研發(fā)能力以及及人力、自然然資源占有等等。競爭態(tài)勢分析常常用競爭態(tài)勢勢矩陣評價(jià)方方法，其步驟驟是：1）確定行業(yè)業(yè)競爭的關(guān)鍵鍵因素2）根據(jù)每個(gè)個(gè)因素對在該該行業(yè)中成功功經(jīng)營的相對對重要程度，確確定每個(gè)因素素的權(quán)重，權(quán)權(quán)重和為1。3）篩選出關(guān)關(guān)鍵競爭對手手，按每個(gè)因因素對企業(yè)進(jìn)進(jìn)行評分，分分析各自的優(yōu)優(yōu)勢所在和優(yōu)優(yōu)勢大小。4）將各評價(jià)價(jià)值與相應(yīng)的的權(quán)重相乘，得得出各競爭者者各因素的加加權(quán)評分值。5）加總得到到企業(yè)的總加加權(quán)分，在總總體上判斷企企業(yè)的競爭力力。核心競爭力；企企業(yè)具有優(yōu)勢勢的關(guān)鍵資源源或活動。SWOT分析SS：優(yōu)勢；W：劣勢；O：機(jī)會；T：威脅。企業(yè)外部環(huán)境評評價(jià)矩陣和內(nèi)內(nèi)部要素評價(jià)價(jià)矩陣構(gòu)成了了SWOT分析的基礎(chǔ)礎(chǔ)優(yōu)勢與劣勢分析析（SW）——內(nèi)部要素評評價(jià)矩陣機(jī)會與威脅分析析（OT）——企業(yè)外部環(huán)環(huán)境評價(jià)矩陣陣SWOT分析方方法被廣泛應(yīng)應(yīng)用到企業(yè)競競爭戰(zhàn)略中。SWOT分析提提供了四種戰(zhàn)戰(zhàn)略選擇1）增長性戰(zhàn)戰(zhàn)略：企業(yè)應(yīng)應(yīng)增加投資、擴(kuò)擴(kuò)大生產(chǎn)、提提高生產(chǎn)占有有率2）多元化經(jīng)經(jīng)營戰(zhàn)略：應(yīng)應(yīng)利用企業(yè)自自身優(yōu)勢，開開展多元化經(jīng)經(jīng)營，避免外外部打擊，分分散風(fēng)險(xiǎn)3）扭轉(zhuǎn)性戰(zhàn)戰(zhàn)略：面臨外外部自身內(nèi)部部缺乏條件，應(yīng)應(yīng)采取扭轉(zhuǎn)性性戰(zhàn)略，改變變企業(yè)內(nèi)部的的不利條件4）防御性戰(zhàn)戰(zhàn)略：既面臨臨外部威脅，自自身?xiàng)l件也存存在問題，應(yīng)應(yīng)采取防御性性戰(zhàn)略，避開開威脅，消除除劣勢市場定位的方式式1避強(qiáng)定位2迎頭定位3重新定位營銷策略研究是是項(xiàng)目可行性性研究的重要要內(nèi)容。營銷策略是在市市場研究的基基礎(chǔ)上，確定定產(chǎn)品、價(jià)格格、渠道和促促銷策略，稱稱為“4P”組合策略。產(chǎn)品策略：包括括產(chǎn)品組合、包包裝、品質(zhì)、特特色、品牌、服服務(wù)等內(nèi)容?？煽梢酝ㄟ^調(diào)整整產(chǎn)品組合，來來增加銷售。價(jià)格策略：撇脂脂定價(jià)策略；；高價(jià)格策略略。上市初期期，價(jià)格定得得高，較短時(shí)時(shí)間獲得更大大利潤。滲透透定價(jià)策略：：低價(jià)格策略略。上市初期期，價(jià)格定得得低，快速占占領(lǐng)市場。心心理定價(jià)策略略：誘導(dǎo)消費(fèi)費(fèi)者增加購買買。差別定價(jià)價(jià)策略：按不不同顧客類別別等，以兩種種以上價(jià)格出出售同一種產(chǎn)產(chǎn)品或服務(wù)。渠道策略：設(shè)計(jì)計(jì)合理的銷售售方式和銷售渠道。渠道方式：分銷銷、直銷、無無店鋪銷售銷售渠道：長短短渠道、寬窄窄渠道促銷策略：人員員推銷、廣告告、公關(guān)活動動價(jià)格預(yù)測方法回回歸法：占有有歷史資料數(shù)數(shù)據(jù)充分，價(jià)價(jià)格與影響因因素之間有因因果關(guān)系的。比價(jià)法：產(chǎn)成品與原材料、半成品的價(jià)格之間存在著比價(jià)關(guān)系的。(多采用)第三章投資資建設(shè)項(xiàng)目建建設(shè)方案建設(shè)方案設(shè)計(jì)的的內(nèi)容：產(chǎn)品品方案、建設(shè)設(shè)規(guī)模；工藝藝技術(shù)方案、建建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；工工藝設(shè)備選擇擇和配置；項(xiàng)項(xiàng)目選址；主主要原料、燃燃料、配套條條件；總平面面布置；環(huán)保保、節(jié)能、節(jié)節(jié)水。研究項(xiàng)目建設(shè)方方案的目的從從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)濟(jì)、環(huán)境、社社會各方面全全面研究實(shí)現(xiàn)現(xiàn)設(shè)定的市場場目標(biāo)、功能能目標(biāo)和效益益目標(biāo)的較優(yōu)優(yōu)方案。研究項(xiàng)目建設(shè)方方案的原則以以科學(xué)發(fā)展觀觀為指導(dǎo)、以以國家政策、法法規(guī)、規(guī)劃為為依據(jù)，結(jié)合合項(xiàng)目的性質(zhì)質(zhì)和特點(diǎn)，按按照循環(huán)經(jīng)濟(jì)濟(jì)和節(jié)約資源源的要求，兼兼顧社會、經(jīng)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境效效益，確保建建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。研究項(xiàng)目建設(shè)方方案的基本要要求：1）符合法律律法規(guī)2）內(nèi)容全面面，符合項(xiàng)目目功能定位，能能夠?qū)崿F(xiàn)項(xiàng)目目目標(biāo)3）力求科學(xué)學(xué)性、合理性性、前瞻性：：4）保護(hù)生態(tài)態(tài)環(huán)境5）廣泛收集集資料，為項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)方案案的研究提供供可靠的依據(jù)據(jù)。合理確定經(jīng)濟(jì)規(guī)規(guī)模；近期目目標(biāo)與遠(yuǎn)期目目標(biāo)相兼顧，以以近期目標(biāo)為為主；高技術(shù)術(shù)起點(diǎn)要與適適用和可靠性性相一致；總總體規(guī)劃一次次完成，建設(shè)設(shè)可分步實(shí)施施；力爭用最最小的投資取取得最大的效效益。產(chǎn)品方案（又稱稱產(chǎn)品大綱）主主要是指建設(shè)設(shè)項(xiàng)目生產(chǎn)的的主導(dǎo)產(chǎn)品（又又稱代表產(chǎn)品品）的品種、規(guī)規(guī)格、技術(shù)性性能、生產(chǎn)能能力以及同類類產(chǎn)品不同規(guī)規(guī)格、性能、生生產(chǎn)能力的優(yōu)優(yōu)化組合方案案。對某些工業(yè)項(xiàng)目目，產(chǎn)品方案案還應(yīng)包括輔輔助產(chǎn)品或副副產(chǎn)品。產(chǎn)品優(yōu)化組合的的主要涵義是是主導(dǎo)產(chǎn)品與與同類產(chǎn)品不不同品種、規(guī)規(guī)格、性能的的優(yōu)化配置，產(chǎn)產(chǎn)品產(chǎn)量的合合理組合。研究產(chǎn)品方案應(yīng)應(yīng)考慮的因素素：符合產(chǎn)業(yè)業(yè)政策、立足足于市場需求求、鎖定產(chǎn)品品定位、分析析產(chǎn)品競爭力力、技術(shù)來源源的渠道和可可靠度、生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)條件的的影響。立足市場需求應(yīng)應(yīng)涵蓋：現(xiàn)實(shí)實(shí)市場和潛在在市場；國內(nèi)內(nèi)市場和國外外市場；產(chǎn)品品與上、下游游產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)產(chǎn)品鏈的供需需關(guān)系。對于于技術(shù)改造項(xiàng)項(xiàng)目，首先要要根據(jù)市場需需求，優(yōu)化產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提提升產(chǎn)品檔次次和水平。產(chǎn)品定位主要指指產(chǎn)品水平、檔檔次、技術(shù)含含量和主要服服務(wù)對象。應(yīng)應(yīng)優(yōu)先考慮同同類主流產(chǎn)品品和主流技術(shù)術(shù)。產(chǎn)品方案中確定定的產(chǎn)品，以以該產(chǎn)品所處處導(dǎo)入期、上上升期、成熟熟期為宜。技術(shù)來源渠道：：技術(shù)引進(jìn)、自自主創(chuàng)新、合合作研究開發(fā)發(fā)。對于高新技術(shù)項(xiàng)項(xiàng)目，不論國國內(nèi)獨(dú)資或中中外合資都應(yīng)應(yīng)堅(jiān)持以企業(yè)業(yè)為主體，組組建相應(yīng)研發(fā)發(fā)機(jī)構(gòu)。掌握自主開發(fā)創(chuàng)創(chuàng)新能力和擁擁有自主知識識產(chǎn)權(quán)的品牌牌產(chǎn)品，是企企業(yè)獲得效益益、求得生存存和發(fā)展的基基本動力。建設(shè)規(guī)模是指項(xiàng)項(xiàng)目設(shè)定的在在正常生產(chǎn)運(yùn)運(yùn)營年份能達(dá)達(dá)到的預(yù)期生生產(chǎn)能力或供供應(yīng)服務(wù)能力力。建設(shè)規(guī)模重點(diǎn)考考慮的因素：：適應(yīng)市場需需求和市場容容量、符合經(jīng)經(jīng)濟(jì)規(guī)模、充充分利用工藝藝裝備的能力力、統(tǒng)籌考慮慮擬建規(guī)模的的可行性、行行業(yè)因素、對對于技術(shù)改造造項(xiàng)目，應(yīng)立立足產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)的調(diào)整和升升級，充分考考慮原有裝備備和設(shè)施的有有效利用，以以求最佳生產(chǎn)產(chǎn)能力的配置置。經(jīng)濟(jì)規(guī)模是指在在一定的技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)條件下下，項(xiàng)目投入入產(chǎn)出比處于于優(yōu)化狀態(tài)，資資源和資金可可以得到充分分利用，并可可獲取較優(yōu)經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益的規(guī)規(guī)模。建設(shè)項(xiàng)目工藝技技術(shù)方案和建建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)的的特點(diǎn)和要求求，確定工藝藝技術(shù)方案和和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。工藝技術(shù)方案研研究的重點(diǎn)是是技術(shù)方案和和工藝流程。工工藝技術(shù)方案案和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)決定產(chǎn)品的的性能質(zhì)量和和檔次水平，也也是影響生產(chǎn)產(chǎn)成本的主要要因素。工藝技術(shù)方案和和工藝流程方方案優(yōu)化選擇擇原則先進(jìn)適適用性、安全可靠性性、經(jīng)濟(jì)合理性性、產(chǎn)品更新適適應(yīng)性、技術(shù)來源可可得性合理確定建設(shè)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)前提：滿滿足生產(chǎn)使用用功能；原則則：該高則高高，能低則低低，因地制宜宜，區(qū)別對待待；重點(diǎn)解決三個(gè)問問題：符合生生產(chǎn)工藝及維維護(hù)管理對生生產(chǎn)條件、生生產(chǎn)環(huán)境的要要求；滿足生生產(chǎn)工藝提出出的特殊要求求；適應(yīng)現(xiàn)代代化大生產(chǎn)特特點(diǎn)和管理的的需要。主要工藝設(shè)備選選擇和配置的的基本要求11）滿足生產(chǎn)產(chǎn)能力、生產(chǎn)產(chǎn)工藝和產(chǎn)品品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要要求；2）立足于選選用國產(chǎn)或國國內(nèi)合資企業(yè)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品品，同等優(yōu)先先；3）根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)工藝要求，分分析主、客觀觀條件，合理理選擇自動化化生產(chǎn)線和控控制系統(tǒng)，務(wù)務(wù)求實(shí)效；4）具有柔性性性能和可兼兼容性，適應(yīng)應(yīng)同類產(chǎn)品的的多品種生產(chǎn)產(chǎn)的需要，以以增強(qiáng)企業(yè)的的市場應(yīng)變能能力；5）對于產(chǎn)品品更新?lián)Q代快快的高技術(shù)項(xiàng)項(xiàng)目關(guān)鍵設(shè)備備的技術(shù)性能能參數(shù)選擇，應(yīng)應(yīng)適當(dāng)留有余余地，以滿足足產(chǎn)品在一定定技術(shù)性能參參數(shù)范圍內(nèi)更更新?lián)Q代的要要求；6）節(jié)能降耗耗，符合環(huán)境境保護(hù)規(guī)定和和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的的要求。主要工藝設(shè)備選選擇和配置的的注意事項(xiàng)11）合理確定定主要、關(guān)鍵鍵設(shè)備和量大大面廣設(shè)備的的技術(shù)性能參參數(shù)和檔次水水平；2）引進(jìn)設(shè)備備與國內(nèi)配套套設(shè)備的技術(shù)術(shù)性能參數(shù)和和運(yùn)行速度節(jié)節(jié)奏要匹配和和銜接；3）對于超大大、超重超高高和特殊設(shè)備備，要要求供供應(yīng)商提出設(shè)設(shè)備工作條件件和相關(guān)參數(shù)數(shù)；4）根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)發(fā)展需求和和統(tǒng)一計(jì)劃，實(shí)實(shí)行分批采購購、分期配置置的原則；5）在建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目可行性研研究階段，應(yīng)應(yīng)開列主要設(shè)設(shè)備清單，含含設(shè)備名稱、主主要技術(shù)性能能、數(shù)量、單單價(jià)和總價(jià)，并并說明設(shè)備價(jià)價(jià)格的來源依依據(jù)。工藝設(shè)備配置和和采購方式選選擇五種方式式：國內(nèi)制造造，成套供應(yīng)應(yīng)；國外制造造，成套引進(jìn)進(jìn)；以我為主主、點(diǎn)菜引進(jìn)進(jìn)；合作設(shè)計(jì)計(jì)與制造；購購置國外二手手設(shè)備?！耙晕覟橹?、點(diǎn)點(diǎn)菜引進(jìn)”應(yīng)是工藝設(shè)備備配置采購優(yōu)優(yōu)先采用的方方式。采取這這種方式成敗敗的關(guān)鍵在于于各類工藝設(shè)設(shè)備的協(xié)調(diào)配配合。項(xiàng)目選址的基本本原則⑴符合國家、地地區(qū)的相關(guān)政政策和規(guī)劃的的要求；⑵節(jié)約建設(shè)用用地，盡可能能不占或少占占農(nóng)田；⑶滿足產(chǎn)品生生產(chǎn)（或服務(wù)務(wù)功能）的特特定要求；⑷地區(qū)的客觀觀條件與項(xiàng)目目建設(shè)、生產(chǎn)產(chǎn)、運(yùn)營條件相適應(yīng)應(yīng)；⑸符合保護(hù)生生態(tài)環(huán)境要求求，促進(jìn)人和和自然的和諧諧發(fā)展。項(xiàng)目選址應(yīng)考慮慮和研究的主主要內(nèi)容⑴廠（場）址址的自然資源源；⑵地形地貌及及占地面積；；⑶廠（場）址址的工程地質(zhì)質(zhì)和水文地質(zhì)質(zhì)條件；⑷征地拆遷情情況；⑸環(huán)境保護(hù)；⑹地區(qū)經(jīng)濟(jì)技技術(shù)條件；⑺交通運(yùn)輸條條件；⑻建設(shè)項(xiàng)目所所需要的其他他外部條件。項(xiàng)目選址方案的的比選的內(nèi)容容：工程技術(shù)術(shù)條件、投資資費(fèi)用、建設(shè)設(shè)項(xiàng)目建成投投產(chǎn)后正常生生產(chǎn)運(yùn)營費(fèi)用用建設(shè)項(xiàng)目主要原原材料供應(yīng)研研究內(nèi)容：原原材料的質(zhì)量量和數(shù)量、供供應(yīng)來源、價(jià)價(jià)格燃料供應(yīng)應(yīng)關(guān)注注運(yùn)輸方式的的安全性關(guān)鍵配套件供應(yīng)應(yīng)一般應(yīng)考察察供應(yīng)廠商的的誠信度、技技術(shù)實(shí)力、產(chǎn)產(chǎn)品的性能、質(zhì)質(zhì)量和檔次、產(chǎn)產(chǎn)能以及價(jià)位位等。輔助生產(chǎn)條件包包括：水、電電、燃?xì)狻釤崃?yīng)；特特種氣體供應(yīng)應(yīng)；場外交通通運(yùn)輸。場外交通運(yùn)輸主主要分析總運(yùn)運(yùn)量、運(yùn)進(jìn)物物料和運(yùn)出產(chǎn)產(chǎn)品的特性、運(yùn)運(yùn)輸方式、運(yùn)運(yùn)輸路線、運(yùn)運(yùn)輸里程、運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備以及及運(yùn)輸費(fèi)等。建設(shè)項(xiàng)目總平面面布置原則：：⑴滿足生產(chǎn)和和工藝流程的的要求，利于于組織生產(chǎn)和和管理；⑵根據(jù)場區(qū)自自然地形、地地貌和地質(zhì)條條件，因地制制宜、依山就就勢進(jìn)行總平平面布置和豎豎向布置；⑶節(jié)約建設(shè)用用地；⑷各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)符合合國家規(guī)范規(guī)規(guī)定。建設(shè)項(xiàng)目基本要要求和主要內(nèi)內(nèi)容⑴功能分區(qū)合合理；⑵各類車間和和建筑物的劃劃分與組合，符符合生產(chǎn)及工工藝流程要求求，形成有機(jī)機(jī)整體的建筑筑群體；⑶科學(xué)規(guī)劃場場區(qū)內(nèi)人流、車車流、物流、消消防通道等交交通路線，確確保順暢、短短捷，力避交交叉往返；⑷合理規(guī)劃場場外進(jìn)場專用用公路、專用用鐵路、專用用碼頭，含定定位、線路走走向、建設(shè)規(guī)規(guī)模等。⑸根據(jù)生產(chǎn)功功能要求；結(jié)結(jié)合地形、地地貌，做好豎豎向布置，合合理確定場區(qū)區(qū)豎向布置標(biāo)標(biāo)高，盡量減減少挖填土石石方工程量，力力爭挖填趨于于基本平衡；；⑹確保安全；⑺根據(jù)實(shí)際需需要和當(dāng)?shù)氐牡囊劳袟l件，統(tǒng)統(tǒng)籌考慮職工工生活設(shè)施安安排，創(chuàng)造良良好條件；⑻根據(jù)項(xiàng)目建建設(shè)前期工作作不同階段，與與相關(guān)單位協(xié)協(xié)商，取得相相關(guān)意向協(xié)議議、審查意見見和批準(zhǔn)文件件。建筑工程基本要要求和主要內(nèi)內(nèi)容⑴滿足生產(chǎn)工工藝提出的功功能使用要求求和特殊條件件；⑵建筑平面、建建筑空間和建建筑造型處理理，以生產(chǎn)工工藝適用、投投資合理為原原則；⑶建筑物、構(gòu)構(gòu)筑物的地基基和基礎(chǔ)處理理、結(jié)構(gòu)選型型以科學(xué)、可可靠為原則；；⑷改擴(kuò)建工程程項(xiàng)目應(yīng)充分分利用現(xiàn)有建建筑和各種公公用設(shè)施；拆拆除房屋建筑筑應(yīng)由有資質(zhì)質(zhì)單位出具房房屋質(zhì)量和結(jié)結(jié)構(gòu)安全鑒定定報(bào)告，作為為拆除依據(jù)。購購置二手房也也應(yīng)由有資質(zhì)質(zhì)單位出具相相應(yīng)的鑒定報(bào)報(bào)告以及房屋屋建筑面積和和房屋價(jià)值的的評估報(bào)告；；⑸認(rèn)真處理消消防問題。公用工程基本要要求和主要內(nèi)內(nèi)容⑴滿足生產(chǎn)工工藝提出的特特殊條件；⑵準(zhǔn)確計(jì)算總總給排水量、總總供電量、總總供熱量和總總供氣量；⑶認(rèn)真處理消消防問題。建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保保護(hù)總體思路路：促進(jìn)產(chǎn)品品更新?lián)Q代和和生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)進(jìn)步；大力推推進(jìn)以清潔生生產(chǎn)為中心的的技術(shù)改造；；減弱工業(yè)污污染及其危害害性，做到增增產(chǎn)不增污；；按國家規(guī)定定全面達(dá)標(biāo)排排放。研究治理措施方方案時(shí)應(yīng)考慮慮的原則：綜綜合治理、綜綜合利用、先先進(jìn)適用、同同步建設(shè)、方方案比較綜合治理首先應(yīng)應(yīng)從控制產(chǎn)生生污染源頭著著手。同步建建設(shè)原則要求求，環(huán)保設(shè)施施應(yīng)與項(xiàng)目主主體工程同時(shí)時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)使使用。應(yīng)在方方案比較的基基礎(chǔ)上確定環(huán)環(huán)保技術(shù)措施施。根據(jù)國家環(huán)境保保護(hù)政策，重重點(diǎn)比較如下下內(nèi)容：⑴符合國家環(huán)環(huán)保政策和綜綜合治理、綜綜合利用原則則；⑵積極推行清潔潔生產(chǎn)工藝，做做到增產(chǎn)不增增污或增產(chǎn)減減污；⑶環(huán)保治理技技術(shù)先進(jìn)、適適用、可靠，能能進(jìn)行生產(chǎn)過過程相關(guān)工序序的全過程控控制，做到達(dá)達(dá)標(biāo)排放；⑷便于管理、監(jiān)監(jiān)測和操作；；⑸節(jié)約建設(shè)投投資和運(yùn)行維維護(hù)費(fèi)用。建設(shè)項(xiàng)目節(jié)能技技術(shù)措施主要要有：⑴優(yōu)先選用節(jié)節(jié)能型、環(huán)保保型的先進(jìn)、適適用、可靠的的新工藝、新新技術(shù)、新裝裝備；⑵大力推行余余熱、余壓和和可燃?xì)怏w的的回收綜合利利用；⑶對有關(guān)工藝藝裝置、爐窯窯需要隔熱的的設(shè)備以及有有關(guān)管網(wǎng)得便便感，應(yīng)采取取保溫、隔熱熱技術(shù)措施；；⑷注重建筑節(jié)節(jié)能。建設(shè)項(xiàng)目節(jié)水技技術(shù)措施全面實(shí)施節(jié)節(jié)流、治污、開開源是緩解水水資源短缺的的基本途徑。節(jié)水技術(shù)措施主主要有：⑴提高水資源源利用率，降降低或防止水水資源無效消消耗，杜絕浪浪費(fèi)；⑵提高工業(yè)用用水回收利用用率；⑶提高再生水水資源回收利利用率。即中中水利用。第四章投資資建設(shè)項(xiàng)目投投資估算投資估算是在對對項(xiàng)目的建設(shè)設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品品方案、技術(shù)術(shù)方案、設(shè)備備方案、選址址方案和工程程建設(shè)方案及及項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)計(jì)劃等進(jìn)行研研究并基本確確定的基礎(chǔ)上上，對建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目總投資數(shù)數(shù)額及分年資資金需要量進(jìn)進(jìn)行的估算。建設(shè)項(xiàng)目投資估估算的內(nèi)容：：建設(shè)投資估估算、建設(shè)期期利息估算、流流動資金估算算建設(shè)項(xiàng)目總投資資的構(gòu)成：建設(shè)項(xiàng)目總總投資由建設(shè)設(shè)投資、建設(shè)設(shè)期利息、流流動資金構(gòu)成成。建設(shè)投資是指在在項(xiàng)目籌建與與建設(shè)期間所所花費(fèi)的全部部建設(shè)費(fèi)用，包包括工程費(fèi)用用、工程建設(shè)設(shè)其他費(fèi)用和和預(yù)備費(fèi)用，其其中工程費(fèi)用用包括建筑工工程費(fèi)、設(shè)備備購置費(fèi)和安安裝工程費(fèi)，預(yù)預(yù)備費(fèi)用包括括基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備備費(fèi)。建設(shè)期利息是債債務(wù)資金在建建設(shè)期內(nèi)發(fā)生生并應(yīng)計(jì)入固固定資產(chǎn)原值值的利息，包包括借款（或或債券）利息息及手續(xù)費(fèi)、承承諾費(fèi)、管理理費(fèi)等。流動資金是項(xiàng)目目運(yùn)營期內(nèi)長長期占用并周周轉(zhuǎn)使用的營營運(yùn)資金。固定資產(chǎn)的構(gòu)成成，無形資產(chǎn)產(chǎn)和其他資產(chǎn)產(chǎn)的形成：在交付使用用后，建筑工工程費(fèi)、設(shè)備備購置費(fèi)和安安裝工程費(fèi)形形成固定資產(chǎn)產(chǎn)；工程建設(shè)設(shè)其他費(fèi)用按按有關(guān)規(guī)定分分別形成固定定資產(chǎn)、無形形資產(chǎn)和其他他資產(chǎn)；基本本預(yù)備費(fèi)和漲漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建建設(shè)期利息，在在可行性研究究階段，也按按固定資產(chǎn)。投資估算的作用用：1）是投資決決策的依據(jù)2）是制定項(xiàng)項(xiàng)目融資方案案的依據(jù)3）是進(jìn)行項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)價(jià)的基礎(chǔ)4）是編制初初步設(shè)計(jì)概算算的依據(jù)，對對項(xiàng)目的工程程造價(jià)其控制制作用建設(shè)投資估算方方法包括簡單單估算法和分分類估算法。簡單估算法有單單位生產(chǎn)能力力估算法、生生產(chǎn)能力指數(shù)數(shù)法、比例估估算法、系數(shù)數(shù)估算法和指指標(biāo)估算法等等。前四種估估算方法準(zhǔn)確確度相對不高高，主要適用用于投資機(jī)會會研究和初步步可行性研究究階段。在項(xiàng)項(xiàng)目可行性研研究階段應(yīng)采采用指標(biāo)估算算法和分類估估算法。指標(biāo)估算法估算算指標(biāo)是一種種比概算指標(biāo)標(biāo)更為擴(kuò)大的的單項(xiàng)工程指指標(biāo)或單位工工程指標(biāo)。4建設(shè)投資分類類估算法估算算步驟⑴分別估算項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)所需需的建筑工程程費(fèi)、設(shè)備購購置費(fèi)和安裝裝工程費(fèi)。⑵匯總建筑工工程費(fèi)、設(shè)備備購置費(fèi)和安安裝工程費(fèi)，得得出項(xiàng)目建設(shè)設(shè)所需的工程程費(fèi)用。⑶在工程費(fèi)用用的基礎(chǔ)上估估算工程建設(shè)設(shè)其他費(fèi)用。⑷以工程費(fèi)用用和工程建設(shè)設(shè)其他費(fèi)用為為基礎(chǔ)估算基基本預(yù)備費(fèi)。⑸在確定工程程費(fèi)用分年投投資計(jì)劃的基基礎(chǔ)上估算漲漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。⑹加總求得建建設(shè)投資。建筑工程費(fèi)估算算建筑工程費(fèi)費(fèi)是指為建造造永久性建筑筑物和構(gòu)筑物物所需要的費(fèi)費(fèi)用。1）單位建筑筑工程投資估估算法2）單位實(shí)物物工程量投資資估算法3）概算指標(biāo)標(biāo)投資估算法法設(shè)備購置費(fèi)包括括國內(nèi)設(shè)備購購置費(fèi)、進(jìn)口口設(shè)備購置費(fèi)費(fèi)和工器具及及生產(chǎn)家具購購置費(fèi)。國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)費(fèi)：由設(shè)備原原價(jià)和設(shè)備運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)構(gòu)成。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：由由運(yùn)輸費(fèi)、裝裝卸費(fèi)、運(yùn)輸輸包裝費(fèi)、供供銷手續(xù)費(fèi)和和倉庫保管費(fèi)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用用構(gòu)成。一般般按設(shè)備原價(jià)價(jià)乘以設(shè)備運(yùn)運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率計(jì)計(jì)算。進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)費(fèi)由進(jìn)口設(shè)備貨貨價(jià)、進(jìn)口從從屬費(fèi)用及國國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)組組成進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)分分為離岸價(jià)（FOB）與到岸價(jià)價(jià)（CIF）兩種價(jià)格格離岸價(jià)+國外運(yùn)運(yùn)費(fèi)+國外運(yùn)輸保保險(xiǎn)費(fèi)=到岸價(jià)進(jìn)口從屬費(fèi)用包包括國外運(yùn)費(fèi)費(fèi)、國外運(yùn)輸輸保險(xiǎn)費(fèi)、進(jìn)進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)進(jìn)口環(huán)節(jié)增值值稅（17%）、外貿(mào)手手續(xù)費(fèi)（1.5%）、銀行財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)（按貨貨價(jià)計(jì)?。?.4-00.5%）、海關(guān)監(jiān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)（對對全額征收關(guān)關(guān)稅的貨物不不必計(jì)算海關(guān)關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)費(fèi)）（0.3%）。進(jìn)口設(shè)設(shè)備按到岸價(jià)價(jià)計(jì)價(jià)時(shí)，不不必計(jì)算國外外運(yùn)費(fèi)、國外外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)。國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)包括括運(yùn)輸費(fèi)、運(yùn)運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、裝裝卸費(fèi)（由我我國到岸港口口或邊境車站站起至工地倉倉庫或施工組組織設(shè)計(jì)指定定的需要安裝裝設(shè)備堆放地地點(diǎn)止所發(fā)生生的運(yùn)費(fèi)和裝裝卸費(fèi)）、包包裝費(fèi)和倉庫庫保管費(fèi)等。工器具及生產(chǎn)家家具購置費(fèi)一般以國內(nèi)內(nèi)設(shè)備原價(jià)和和進(jìn)口設(shè)備離離岸價(jià)為計(jì)算算基數(shù)。安裝工程費(fèi)①可可按安裝費(fèi)率率（以設(shè)備原原價(jià)為基數(shù)）分分類估算②可按每噸設(shè)設(shè)備安裝費(fèi)（以以設(shè)備噸位為為基數(shù)）分類類估算③可按每單位位安裝實(shí)物工工程量的費(fèi)用用（以安裝實(shí)實(shí)物工程量為為基數(shù)）分類類估算。工程建設(shè)其他費(fèi)費(fèi)用1）建設(shè)用地地費(fèi)用：土地地征收及遷移移補(bǔ)償費(fèi)、土土地使用權(quán)出出讓（轉(zhuǎn)讓）金金、租用建設(shè)設(shè)項(xiàng)目土地使使用權(quán)在建設(shè)設(shè)期支付的租租地費(fèi)用。2）與項(xiàng)目建建設(shè)有關(guān)的費(fèi)費(fèi)用：建設(shè)管管理費(fèi)（建設(shè)設(shè)單位管理費(fèi)費(fèi)、工程建設(shè)設(shè)監(jiān)理費(fèi)、工工程質(zhì)量監(jiān)督督費(fèi)）、可行行性研究費(fèi)、研研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)、勘勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、環(huán)環(huán)境影響評價(jià)價(jià)費(fèi)、勞動安安全衛(wèi)生評價(jià)價(jià)費(fèi)、場地準(zhǔn)準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)設(shè)施費(fèi)、引進(jìn)進(jìn)技術(shù)和設(shè)備備其他費(fèi)用、工工程保險(xiǎn)費(fèi)、市市政公用設(shè)施施建設(shè)及綠化化補(bǔ)償費(fèi)3）與項(xiàng)目運(yùn)運(yùn)營有關(guān)的費(fèi)費(fèi)用：專利及專有有技術(shù)使用費(fèi)費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、生產(chǎn)產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、辦辦公及生活家家具購置費(fèi)?；绢A(yù)備費(fèi)是指指在項(xiàng)目實(shí)施施中可能發(fā)生生但在項(xiàng)目決決策階段難以以預(yù)料的支出出，需要事先先預(yù)留的費(fèi)用用，又稱工程程建設(shè)不可預(yù)預(yù)見費(fèi)?；绢A(yù)備費(fèi)的構(gòu)構(gòu)成：①在批準(zhǔn)的設(shè)設(shè)計(jì)范圍內(nèi)，技技術(shù)設(shè)計(jì)、施施工圖設(shè)計(jì)及及施工過程中中所增加的工工程費(fèi)用；經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)計(jì)變更、工程程變更、材料料代用、局部部地基處理等等增加的費(fèi)用用；②一般自然災(zāi)災(zāi)害造成的損損失和預(yù)防自自然災(zāi)害所采采取的措施費(fèi)費(fèi)用；③竣工驗(yàn)收時(shí)時(shí)為鑒定工程程質(zhì)量對隱蔽蔽工程進(jìn)行必必要的挖掘和和修復(fù)費(fèi)用等等?；绢A(yù)備費(fèi)==（工程費(fèi)用+工程建設(shè)其其他費(fèi)用）×基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率漲價(jià)預(yù)備費(fèi)也稱稱價(jià)格變動不不可預(yù)見費(fèi)。以以分年的工程程費(fèi)用為計(jì)算算基數(shù)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以設(shè)設(shè)備及工器具具購置費(fèi)、建建筑工程費(fèi)、安安裝工程費(fèi)之之和為計(jì)算基基數(shù)。建設(shè)投資的合理理性進(jìn)行分析析：主要分析析單位產(chǎn)出水水平需要投資資、單位生產(chǎn)產(chǎn)能力（或效效益）需要多多少投資，并并與類似項(xiàng)目目相比，分析析項(xiàng)目的投資資支出是否合合理。進(jìn)行建設(shè)期利息息估算必須先先完成以下各各項(xiàng)工作：⑴⑴建設(shè)投資估估算及其分年年投資計(jì)劃；；⑵確定項(xiàng)目資資本金（注冊冊資本）數(shù)額額及其分年投投入計(jì)劃；⑶確定項(xiàng)目債債務(wù)資金的籌籌資方式（銀銀行貸款或企企業(yè)債券）及及債務(wù)資金成成本率（銀行行貸款利率或或企業(yè)債券利利率及發(fā)行手手續(xù)費(fèi)等）。建設(shè)期利息的估估算方法建設(shè)設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)設(shè)期內(nèi)如能按按期支付利息息，應(yīng)按單利利計(jì)息；在建建設(shè)期內(nèi)如不不支付利息，應(yīng)應(yīng)按復(fù)利計(jì)息息。項(xiàng)目評價(jià)價(jià)中對借款額額在建設(shè)期各各年年內(nèi)按月月、按季均衡衡發(fā)生的項(xiàng)目目，通常假設(shè)設(shè)借款發(fā)生當(dāng)當(dāng)年均在年中中使用，按半半年計(jì)息，其其后年按全年年計(jì)息。對借借款額在建設(shè)設(shè)期各年年初初發(fā)生的項(xiàng)目目，則應(yīng)按全全年計(jì)息。流動資金估算的的基礎(chǔ)：營業(yè)業(yè)收入、經(jīng)營營成本流動資金估算應(yīng)應(yīng)在營業(yè)收入入、經(jīng)營成本本估算之后進(jìn)進(jìn)行。擴(kuò)大指標(biāo)估算法法：準(zhǔn)確度不高高，在項(xiàng)目初初步可行性研研究階段采用用。如項(xiàng)目流流動資金需要要量小，也可可在可行性研研究階段采用用。計(jì)算公式式：流動資金=年?duì)I業(yè)收入入額×營業(yè)收入資資金率流動資金=年經(jīng)經(jīng)營成本×經(jīng)營成本資資金率；流動資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占占用流動資金金額分項(xiàng)詳細(xì)估算法法：準(zhǔn)確度高，在在可行性研究究階段采用。計(jì)算公式：流動資金=流動資產(chǎn)–流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金；流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款；流動資金本年增加額=本年流動資金–上年流動資金流動資產(chǎn)估算存貨=外購原材材料+外購燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料=年年外購原材料料費(fèi)用/外購原材料料年周轉(zhuǎn)次數(shù)數(shù)外購燃料=年外外購燃料費(fèi)用用/外購燃料年年周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外外購原材料、燃燃料、動力費(fèi)費(fèi)+年工資福利利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造造費(fèi)用）/在產(chǎn)品年周周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=（年經(jīng)經(jīng)營成本+年其他營業(yè)業(yè)費(fèi)用）/產(chǎn)成品年周周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款估算：：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款年年周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金=（年工資資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用用）/現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)次數(shù)其他費(fèi)用=制造造費(fèi)用+管理費(fèi)用+營業(yè)費(fèi)用—（以上三項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用中所含含的工資及福福利費(fèi)、折舊舊費(fèi)、攤銷費(fèi)費(fèi)、修理費(fèi)）或其他他費(fèi)用=其他制造費(fèi)費(fèi)用+其他管理費(fèi)費(fèi)用+其他營業(yè)費(fèi)費(fèi)用+技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)費(fèi)、研究與開開發(fā)費(fèi)、土地地使用稅費(fèi)預(yù)付賬款估算：：預(yù)付賬款=（預(yù)付的外購購原材料、燃燃料或服務(wù)年年費(fèi)用）/預(yù)付賬款年年周轉(zhuǎn)次數(shù)流動負(fù)債估算流動負(fù)債是指將將在1年（含1年）或者超超過1年的一個(gè)營營業(yè)周期內(nèi)償償還的債務(wù)，包包括短期借款款、應(yīng)付帳款款、預(yù)收賬款款、應(yīng)付工資資、應(yīng)付福利利費(fèi)、應(yīng)交稅稅金、應(yīng)付股股利、預(yù)提費(fèi)費(fèi)用等。應(yīng)付賬款=（年年外購原材料料、燃料、動動力費(fèi)用）/應(yīng)付賬款年年周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款=（預(yù)預(yù)收的營業(yè)收收入年金額/預(yù)收賬款年年周轉(zhuǎn)次數(shù)流動資金估算應(yīng)應(yīng)注意的問題題：⑴投入物與產(chǎn)產(chǎn)出物使用不不含增值稅價(jià)價(jià)格時(shí)，估算算中應(yīng)注意將將銷項(xiàng)稅額和和進(jìn)項(xiàng)稅額分分別包含在相相應(yīng)的收入和和成本支出中中。⑵項(xiàng)目投產(chǎn)初初期所需流動動資金在實(shí)際際工作中應(yīng)在在項(xiàng)目投產(chǎn)前前籌措。第五章資金金時(shí)間價(jià)值與與現(xiàn)金流量計(jì)計(jì)算資金時(shí)間價(jià)值實(shí)實(shí)質(zhì)上是在沒沒有風(fēng)險(xiǎn)和沒沒有通貨膨脹脹條件下的社社會平均資金金利潤率。整個(gè)項(xiàng)目融資前前稅前（即息息稅前）的現(xiàn)現(xiàn)金流量：現(xiàn)現(xiàn)金流出：建建設(shè)投資、流流動資金、經(jīng)經(jīng)營成本、營營業(yè)稅金及附附加、維持運(yùn)運(yùn)營投資（如如設(shè)備更新投投資）；現(xiàn)金金流入：營業(yè)業(yè)收入、補(bǔ)貼貼收入、回收收固定資產(chǎn)余余值和回收流流動資金。如如進(jìn)行稅后現(xiàn)現(xiàn)金流量分析析，則應(yīng)在上上述各項(xiàng)現(xiàn)金金流出的基礎(chǔ)礎(chǔ)上增加所得得稅。項(xiàng)目資本金的現(xiàn)現(xiàn)金流量：現(xiàn)現(xiàn)金流出：項(xiàng)項(xiàng)目資本金、借借款本金償還還、借款利息息支付、經(jīng)營營成本、營業(yè)業(yè)稅金及附加加、所得稅、維維持運(yùn)營投資資中的資本金金；現(xiàn)金流入入：營業(yè)收入入、補(bǔ)貼收入入、回收固定定資產(chǎn)余值和和回收流動資資金。對外商商投資項(xiàng)目，現(xiàn)現(xiàn)金流出中應(yīng)應(yīng)增加職工獎獎勵(lì)及福利基基金。投資各方現(xiàn)金流流量：現(xiàn)金流流出：實(shí)繳資資本；現(xiàn)金流流入：實(shí)分利利潤、合營期期滿資產(chǎn)處置置分配。現(xiàn)金流量是投資資決策的重要要依據(jù)現(xiàn)金流流量是根據(jù)收收付實(shí)現(xiàn)制確確定的，而利利潤是按照權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生制確確定的。（1）項(xiàng)目投資的的整個(gè)有效期期內(nèi)，現(xiàn)金凈凈流量總額與與利潤總額是是相等的。所所以，現(xiàn)金凈凈流量可以取取代利潤來評評價(jià)項(xiàng)目的凈凈收益。（2）現(xiàn)金流量的的分布不受人人為因素的影影響，可以保保證評價(jià)的客客觀性。（3）在投資分析析中，現(xiàn)金流流動狀況比盈盈虧狀況更重重要預(yù)測現(xiàn)金流量應(yīng)應(yīng)注意的問題題1遵循的基本本原則：只有有增量現(xiàn)金流流量才是與項(xiàng)項(xiàng)目相關(guān)的現(xiàn)現(xiàn)金流量2增量現(xiàn)金流流量預(yù)測中，應(yīng)應(yīng)注意：1）剔除沉沒沒成本2）關(guān)注機(jī)會會成本3）考慮關(guān)聯(lián)聯(lián)效應(yīng)資金時(shí)間價(jià)值的的表示方式：：絕對數(shù)；相相對數(shù)資金時(shí)間價(jià)值可可以用絕對數(shù)數(shù)收益額表示示，也可以用用相對數(shù)收益益率表示。通通常以收益率率表示。這個(gè)個(gè)收益率指的的是社會平均均資金利潤率率。其他各種收益率率，如貸款利利率、債券利利率、股利率率等除了包括括資金時(shí)間價(jià)價(jià)值外，還包包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值和通貨膨脹脹因素。購買買政府債券幾幾乎沒有風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，在通貨膨膨脹率很低時(shí)時(shí)，可以用政政府債券利率率來表示資金金時(shí)間價(jià)值。影響資金等值的的因素：資金金數(shù)額的大小小、資金發(fā)生生時(shí)間的早晚晚、收益率的的高低國庫券為單利計(jì)計(jì)息；商業(yè)銀行的的貸款是按復(fù)復(fù)利計(jì)息的。第六章投資資建設(shè)項(xiàng)目融融資方案融資方案的內(nèi)容容：一是融資資主體和資金金來源；二是是融資方案分分析。融資主體和資金金來源，重點(diǎn)點(diǎn)研究如何確確定項(xiàng)目的融融資主體以及及項(xiàng)目資本金金（即項(xiàng)目權(quán)權(quán)益金）、項(xiàng)項(xiàng)目債務(wù)資金金的來源渠道道和籌措方式式；融資方案分析，從資金結(jié)構(gòu)、融資成本及融資風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)側(cè)面對初步融資方案進(jìn)行分析，結(jié)合財(cái)務(wù)分析，比較、選擇、確定擬建項(xiàng)目的融資方案。融資方案的要求求：⑴供求平衡。⑵融資方案應(yīng)應(yīng)貫穿于項(xiàng)目目周期的全過過程，包括設(shè)設(shè)備更新再投投資等因素均均應(yīng)考慮。⑶結(jié)構(gòu)、成本本、風(fēng)險(xiǎn)綜合合評價(jià)。⑷重視財(cái)務(wù)杠杠桿作用。融資主體的確定定：1項(xiàng)目的融資資主體是指進(jìn)進(jìn)行融資活動動并承擔(dān)融資資責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的項(xiàng)目法人人單位。2選擇融資主主體應(yīng)考慮的的因素。應(yīng)考慮擬建建項(xiàng)目投資的的規(guī)模和行業(yè)業(yè)的特點(diǎn)，擬擬建項(xiàng)目與既既有法人資產(chǎn)產(chǎn)、經(jīng)營活動動的聯(lián)系，既既有法人財(cái)務(wù)務(wù)狀況，擬建建項(xiàng)目自身的的贏利能力等等因素。下列情況，采用用既有法人融融資方式，以以既有法人為為融資主體⑴⑴既有法人具具有為擬建項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行融資資和承擔(dān)全部部融資責(zé)任的的經(jīng)濟(jì)實(shí)力；；⑵擬建項(xiàng)目與與既有法人的的資產(chǎn)以及經(jīng)經(jīng)營活動聯(lián)系系密切；⑶擬建項(xiàng)目的的贏利能力較較差，但項(xiàng)目目對整個(gè)企業(yè)業(yè)的持續(xù)性發(fā)發(fā)展具有重要要作用，需要要利用既有法法人的整體資資信獲得債務(wù)務(wù)資金。下列情況，采用用新設(shè)法人融融資方式，以以新設(shè)法人為為融資主體⑴⑴擬建項(xiàng)目的的投資規(guī)模較較大，既有法法人不具有為為項(xiàng)目進(jìn)行融融資和承擔(dān)全全部融資責(zé)任任的經(jīng)濟(jì)實(shí)力力；⑵既有法人財(cái)財(cái)務(wù)狀況較差差，難以獲得得債務(wù)資金；；而且擬建項(xiàng)項(xiàng)目與既有法法人的經(jīng)營活活動聯(lián)系不密密切；⑶擬建項(xiàng)目自自身具有較強(qiáng)強(qiáng)的贏利能力力，依靠項(xiàng)目目自身未來的的現(xiàn)金流量可可以按期償還還債務(wù)。正確確定項(xiàng)目的的融資主體有有助于順利籌籌措資金和降低債務(wù)償償還風(fēng)險(xiǎn)。按照融資主體不不同，項(xiàng)目的的融資方式可可分為既有法法人融資與新新設(shè)法人融資資資本金的概念：：建設(shè)項(xiàng)目總總投資中由投投資者認(rèn)繳的的出資額，是是非債務(wù)資金金。投資者可可依法享有權(quán)權(quán)益、轉(zhuǎn)讓其其出資，但不不得抽回。資本金是確定項(xiàng)項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)關(guān)系系的依據(jù)，也也是項(xiàng)目獲得得債務(wù)資金的的信用基礎(chǔ)。建設(shè)項(xiàng)目資本金金出資方式：：貨幣、實(shí)物物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)權(quán)、非專利技技術(shù)、土地使使用權(quán)。非貨幣出資資的需要評估估作價(jià)，且工工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非非專利技術(shù)作作價(jià)出資比例例不得超過資資本金總額的的20%。資本金按照投資資主體的分類類：國家資本本金、法人資資本金、個(gè)人人資本金、外外商資本金政府投資注入方方式：直接投投資、資本金金注入、投資資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸貸和貸款貼息息準(zhǔn)股本資金：優(yōu)優(yōu)先股股票；；可轉(zhuǎn)換債券券（債權(quán)性、股股權(quán)性、可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換性）。既有法人內(nèi)部融融資：1）企業(yè)現(xiàn)有資資金的形成來來源于：企業(yè)業(yè)股東過去投投入的權(quán)益資資金；企業(yè)對對外負(fù)債的債債務(wù)資金；企企業(yè)經(jīng)營所形形成的凈現(xiàn)金金流量。內(nèi)部融資的渠道道和方式：可可用于項(xiàng)目建建設(shè)的現(xiàn)有貨貨幣資金；未未來生產(chǎn)經(jīng)營營活動可能獲獲得的盈余現(xiàn)現(xiàn)金；資產(chǎn)變變現(xiàn)的資金（指指既有法人將將流動資產(chǎn)、長長期投資和固固定資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)為現(xiàn)金的資資金）；資產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營權(quán)變現(xiàn)現(xiàn)的資金；直直接使用非現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)（包包括實(shí)物、工工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非非專利技術(shù)、土土地使用權(quán)等等，且不能計(jì)計(jì)作新增投資資規(guī)模）。債務(wù)資金的特點(diǎn)點(diǎn)（1）使用上具有有時(shí)間限制，必必須到期償還還（2）必須按期還還本付息，形形成企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)擔(dān)（3）資金成本低低于權(quán)益資金金，不會分散散投資者對企企業(yè)的控制權(quán)權(quán)債務(wù)資金的籌資資方式和渠道道（1）國內(nèi)商業(yè)銀銀行貸款：手手續(xù)簡單、成成本較低，適適于有償債能能力的建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目。（2）國際商業(yè)銀銀行貸款：貸貸款形式分期期限貸款和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)期循環(huán)貸款款。(3)政策性銀行行貸款：期限限較長，利率率較低(4)外國政府貸貸款：經(jīng)濟(jì)上上帶有援助性性，期限長，利利率低；混合合貸款；限定定用途。(5)國際金融組組織貸款：國國際貨幣基金金組織貸款（浮浮動利率，比比市場利率低低，期限1-5年）、世界界銀行貸款（浮浮動利率，期期限最長30年，寬限5年，審批時(shí)時(shí)間長）、亞亞洲開發(fā)銀行行貸款（10-30年，寬限2-7年）(6)出口信貸：：低于商業(yè)銀銀行利率，但但需要支付一一定的附加費(fèi)費(fèi)用（管理費(fèi)費(fèi)、承諾費(fèi)、信信貸保險(xiǎn)費(fèi)等等）(7)銀團(tuán)貸款：：適于資金需需求量大，償償還能力較強(qiáng)強(qiáng)的建設(shè)項(xiàng)目目。(8)委托貸款：：銀行代為發(fā)發(fā)放貸款，銀銀行收取手續(xù)續(xù)費(fèi)，且不承承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。((9)企業(yè)債券：：利率低于銀銀行貸款利率率，但發(fā)行費(fèi)費(fèi)高，需要支支付承銷費(fèi)、發(fā)發(fā)行手續(xù)費(fèi)、兌兌付手續(xù)費(fèi)及及擔(dān)保費(fèi)等。適適于資金需求求量大，償還還能力較強(qiáng)的的建設(shè)項(xiàng)目。(10)國際債券：籌資成本高、手續(xù)復(fù)雜。適于資金需求量大，能吸引外資的建設(shè)項(xiàng)目。(11)融資租賃：租賃物品的所有權(quán)和使用權(quán)是相分離的債務(wù)資金的利息息是在所得稅稅前列支的，可可以起到合理理減稅的效果果。在項(xiàng)目的的收益不變、項(xiàng)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收益率率高于債務(wù)利利率的條件下下，由于財(cái)務(wù)務(wù)杠桿的作用用，資本金的的比例越低，資資本金財(cái)務(wù)內(nèi)內(nèi)部收益率越越高，同時(shí)企企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和債權(quán)人人的風(fēng)險(xiǎn)也越越大。項(xiàng)目資本金與項(xiàng)項(xiàng)目債務(wù)資金金的比例應(yīng)符符合的要求⑴⑴符合國家法法律和行政法法規(guī)規(guī)定；⑵符合金融機(jī)機(jī)構(gòu)信貸法規(guī)規(guī)及債權(quán)人有有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債債比例的要求求；⑶滿足權(quán)益投投資者獲得期期望投資回報(bào)報(bào)的要求；⑷滿足防范財(cái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的要要求。融資風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)應(yīng)分析的因素素：資金供應(yīng)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、利率率風(fēng)險(xiǎn)、匯率率風(fēng)險(xiǎn)資金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)：：是指在項(xiàng)目目實(shí)施過程中中由于資金不不落實(shí)，導(dǎo)致致建設(shè)工期延延長，工程造造價(jià)上升，使使原定投資效效益目標(biāo)難以以實(shí)現(xiàn)的可能能性。產(chǎn)生資金供應(yīng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的原因：：⑴出資能力有有限；⑵原定發(fā)行股股票、債券計(jì)計(jì)劃不能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)；⑶既有法人由由于經(jīng)營狀況況惡化，無力力按原定計(jì)劃劃出資；⑷承諾的貸款款不給與兌現(xiàn)現(xiàn)。利率風(fēng)險(xiǎn)：固定定利率、浮動動利率采用固定利率，如如果未來利率率下降，項(xiàng)目目的資金成本本不能相應(yīng)下下降，相對資資金成本將升升高。采用浮動利率，項(xiàng)項(xiàng)目的資金成成本隨利率的的上升而上升升，隨利率的的下降而下降降。匯率風(fēng)險(xiǎn)：硬貨貨幣、軟貨幣幣硬貨幣貸款利率率較低，但匯匯率風(fēng)險(xiǎn)較高高；軟貨幣則則相反，匯率率風(fēng)險(xiǎn)較低，但但貸款利率較較高。在融資方案確定定后，應(yīng)結(jié)合合項(xiàng)目投資估估算，編制項(xiàng)項(xiàng)目總投資使使用計(jì)劃和資資金籌措表。第七章投資資建設(shè)項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)分析對于項(xiàng)目目標(biāo)是是通過提供產(chǎn)產(chǎn)品和服務(wù)實(shí)實(shí)現(xiàn)盈利的經(jīng)經(jīng)營性項(xiàng)目，財(cái)財(cái)務(wù)分析應(yīng)在在分析預(yù)測項(xiàng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效效益與費(fèi)用的的基礎(chǔ)上，分分析項(xiàng)目的財(cái)財(cái)務(wù)盈利能力力、償債能力力和財(cái)務(wù)生存存能力，判斷斷項(xiàng)目的財(cái)務(wù)務(wù)可接受性，預(yù)預(yù)測項(xiàng)目對財(cái)財(cái)務(wù)主體及投投資者的價(jià)值值貢獻(xiàn)，為投投資決策和融融資決策提供供依據(jù)。對于為社會提供供公共產(chǎn)品（服服務(wù)），或以以保護(hù)環(huán)境等等為目標(biāo)的非非經(jīng)營性項(xiàng)目目，財(cái)務(wù)分析析重在分析項(xiàng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)生生存能力，以以便采取措施施是其維持運(yùn)運(yùn)營，發(fā)揮功功能。財(cái)務(wù)分析的作用用財(cái)務(wù)分析的的結(jié)論是項(xiàng)目目決策重要依依據(jù)之一;財(cái)務(wù)分析在在多方案比選選中也具有重重要作用.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容容和步驟1對于經(jīng)營性性項(xiàng)目，按以以下步驟進(jìn)行行分析：⑴根據(jù)項(xiàng)目性性質(zhì)，選取適適宜的方法；；⑵研究、確定定財(cái)務(wù)分析的的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與與參數(shù)；⑶進(jìn)行現(xiàn)金流流量預(yù)測與計(jì)計(jì)算；⑷匯總編制財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表；⑸計(jì)算財(cái)務(wù)指指標(biāo)；⑹按以上內(nèi)容容對初步確定定的項(xiàng)目建設(shè)設(shè)方案（稱為為基本方案）完完成財(cái)務(wù)分析析后，還應(yīng)結(jié)結(jié)合不確定性性分析和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析的結(jié)果果，作出項(xiàng)目目財(cái)務(wù)分析的的結(jié)論；⑺根據(jù)財(cái)務(wù)分分析信息，對對方案進(jìn)行調(diào)調(diào)整，并重新新進(jìn)行財(cái)務(wù)分分析；⑻編寫財(cái)務(wù)分分析報(bào)告。22對于非經(jīng)營營性項(xiàng)目，可可適當(dāng)簡化，重重點(diǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)生存能力分分析財(cái)務(wù)分析應(yīng)遵循循的原則（1）費(fèi)用與效益益識別的有無無對比原則。適用于依托托老廠進(jìn)行的的改擴(kuò)建鄉(xiāng)、停停緩建后又恢恢復(fù)建設(shè)項(xiàng)目目的增量效益益分析。（2）費(fèi)用與效益益計(jì)算口徑對對應(yīng)一致原則則（3）動態(tài)分析與與靜態(tài)分析相相結(jié)合，以動動態(tài)分析為主主的原則。（4）效益與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)權(quán)衡的原則則（5）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)確確定的穩(wěn)妥原原則財(cái)務(wù)分析采用的的價(jià)格（1）兩種價(jià)格變變動因素：相相對價(jià)格變動動因素——商品間比價(jià)價(jià)的改變。是指由于供供需量變化、價(jià)價(jià)格政策變化化、勞動生產(chǎn)產(chǎn)率變化、可可替代產(chǎn)品出出現(xiàn)等因素引引起商品間比比價(jià)的改變，產(chǎn)產(chǎn)生相對價(jià)格格變動；絕對對價(jià)格變動因因素——商品價(jià)格總總水平的變化化。是指由于通通貨膨脹或通通貨緊縮而引引起商品價(jià)格格總水平的變變化，產(chǎn)生絕絕對價(jià)格變動動?；鶅r(jià)、實(shí)價(jià)與時(shí)時(shí)價(jià)基價(jià)——以基年年價(jià)格水平表表示的，不考考慮其后價(jià)格格變動的價(jià)格格，也稱固定定價(jià)格。時(shí)價(jià)——不同時(shí)時(shí)點(diǎn)的當(dāng)時(shí)市市場價(jià)格實(shí)價(jià)——以基年年價(jià)格水平表表示的，只反反映相對價(jià)格格變動因素影影響的價(jià)格如果貨物間的相相對價(jià)格保持持不變，即實(shí)實(shí)價(jià)上漲率為為零，其實(shí)價(jià)價(jià)就等于基價(jià)價(jià)，同時(shí)意味味著各種貨物物的時(shí)價(jià)上漲漲率相同，也也即各種貨物物的時(shí)價(jià)上漲漲率等于物價(jià)價(jià)總水平上漲漲率。財(cái)務(wù)分析應(yīng)采用用的價(jià)格1）對建設(shè)期期投入物價(jià)格格，應(yīng)采用時(shí)時(shí)價(jià)2）對運(yùn)營期期的投入物和和產(chǎn)出物價(jià)格格一般可采用用項(xiàng)目運(yùn)營期期初的價(jià)格；；若能合理判判斷未來市場場價(jià)格變動趨趨勢，可采用用實(shí)價(jià)；有要要求時(shí)，可考考慮價(jià)格總水水平的變動。項(xiàng)目計(jì)算期的確確定包括建設(shè)設(shè)期、運(yùn)營期期建設(shè)期和建設(shè)工工期概念的區(qū)區(qū)別建設(shè)期：：指從項(xiàng)目資資金正式投入入開始到項(xiàng)目目建成投產(chǎn)為為止所需要的的時(shí)間；建設(shè)設(shè)工期：指項(xiàng)項(xiàng)目從主體工工程正式動工工開始到項(xiàng)目目建成投產(chǎn)為為止所需要的的時(shí)間。運(yùn)營期分為投產(chǎn)產(chǎn)期、達(dá)產(chǎn)期期運(yùn)營期一般應(yīng)根根據(jù)主要設(shè)施施和設(shè)備的經(jīng)經(jīng)濟(jì)壽命期（折折舊年限）、產(chǎn)產(chǎn)品壽命期（礦礦山資源的設(shè)設(shè)計(jì)開采年限限）、主要技技術(shù)的壽命期期等因素考慮慮確定。項(xiàng)目計(jì)算期期一般不超過過20年。建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營期期現(xiàn)金流量預(yù)預(yù)測必須遵循循費(fèi)用與效益益識別有無對對比原則和費(fèi)費(fèi)用與效益計(jì)計(jì)算口徑對應(yīng)應(yīng)一致原則。營業(yè)收入估算（1）營業(yè)收入是是項(xiàng)目運(yùn)營期期現(xiàn)金流入的的主體（2）產(chǎn)品（服務(wù)務(wù)）價(jià)格、銷銷售量（服務(wù)務(wù)量）的確定定（3）運(yùn)營負(fù)荷的的概念和確定定方法運(yùn)營負(fù)荷是指項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)內(nèi)生產(chǎn)能力的的發(fā)揮程度，也也稱生產(chǎn)能力力利用率。一一般應(yīng)按項(xiàng)目目投產(chǎn)期和投投產(chǎn)后正常生生產(chǎn)年份分別別設(shè)定運(yùn)營負(fù)負(fù)荷。分年運(yùn)營負(fù)荷的的確定一般有有兩種方法：：⑴經(jīng)驗(yàn)設(shè)定法法：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，結(jié)合實(shí)際際情況，直接接確定各年的的運(yùn)營負(fù)荷；；⑵營銷計(jì)劃法法：根據(jù)市場場預(yù)測的結(jié)果果，通過研究究，制定詳細(xì)細(xì)的年?duì)I銷計(jì)計(jì)劃，確定分分年運(yùn)營計(jì)劃劃。兩種方法法中后一種較較合理。經(jīng)營成本是項(xiàng)目目運(yùn)營期現(xiàn)金金流出的主體體。經(jīng)營成本包括外外購原材料費(fèi)費(fèi)、外購燃料料及動力費(fèi)、工工資及福利費(fèi)費(fèi)、修理費(fèi)和和其他費(fèi)用。經(jīng)營成本的估算算1）外購原材材料費(fèi)估算2）外購燃料料及動力費(fèi)估估算3）工資及福福利費(fèi)估算4）修理費(fèi)和和其他費(fèi)用估估算①修理費(fèi)估算：：一般按固定定資產(chǎn)原值（扣扣除所含的建建設(shè)期利息）的的一定比例估估算。②其他費(fèi)用估算算：主要包括括其他制造費(fèi)費(fèi)用、其他管管理費(fèi)用和其其他營業(yè)費(fèi)用用，必要時(shí)還還包括技術(shù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研究究與開發(fā)費(fèi)、土土地使用稅。產(chǎn)產(chǎn)品出口項(xiàng)目目按稅法規(guī)定定不得免征和和抵扣的稅額額也可列入此此項(xiàng)費(fèi)用。其他制造費(fèi)用估估算：是指由由制造費(fèi)用中中扣除折舊費(fèi)費(fèi)、修理費(fèi)、管管理人員工資資及福利費(fèi)后后的其余部分分。可以按固固定資產(chǎn)原值值（扣除所含含的建設(shè)期利利息）的一定定比例估算，也也可以按人員員定額估算。其他管理費(fèi)用估估算：是指由由管理費(fèi)用中中扣除折舊費(fèi)費(fèi)、攤銷費(fèi)、修修理費(fèi)、工資資及福利費(fèi)、技技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研研究與開發(fā)費(fèi)費(fèi)、土地使用用稅后的其余余部分。可以以按工資及福福利費(fèi)總額的的一定比例估估算，也可以以按人員定額額估算。技術(shù)術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研研究與開發(fā)費(fèi)費(fèi)、土地使用用稅單獨(dú)列出出。其他營業(yè)費(fèi)用估估算：是指由由營業(yè)費(fèi)用中中扣除折舊費(fèi)費(fèi)、修理費(fèi)、工工資及福利費(fèi)費(fèi)后的其余部部分。一般按按營業(yè)收入的的一定比例估估算。稅費(fèi)主要有：進(jìn)進(jìn)口關(guān)稅、增增值稅、營業(yè)業(yè)稅、消費(fèi)稅稅、資源稅、土土地增值稅、耕耕地占用稅、城城鎮(zhèn)土地使用用稅、企業(yè)所所得稅、城市市維護(hù)建設(shè)稅稅和教育費(fèi)附附加等。1營業(yè)稅金及及附加估算1）營業(yè)稅金及及附加包括營營業(yè)稅、消費(fèi)費(fèi)稅、資源稅稅、土地增值值稅、城市維維護(hù)建設(shè)稅和和教育費(fèi)附加加。2）營業(yè)稅：營營業(yè)收入額乘乘以營業(yè)稅稅稅率。價(jià)內(nèi)稅稅3）消費(fèi)稅4）資資源稅5）土地增值值稅6）城市維護(hù)護(hù)建設(shè)稅：以以實(shí)際繳納的的增值稅、消消費(fèi)稅、營業(yè)業(yè)稅為計(jì)稅依依據(jù)7）教育費(fèi)附附加：以實(shí)際際繳納的增值值稅、消費(fèi)稅稅、營業(yè)稅為為計(jì)稅依據(jù)2增值稅：對對商品生產(chǎn)和和流通中各環(huán)環(huán)節(jié)的新增價(jià)價(jià)值或商品附附加值進(jìn)行征征稅的稅種。價(jià)價(jià)外稅。3企業(yè)所得稅稅4關(guān)稅：海關(guān)關(guān)對進(jìn)出口應(yīng)應(yīng)稅貨物、物物品征稅的稅稅種。5城鎮(zhèn)土地使使用稅其他現(xiàn)金流入、流流出估算1補(bǔ)貼收入：：政府補(bǔ)貼、出出口退稅2回收固定資資產(chǎn)余值3回收流動資資金4設(shè)備更新費(fèi)費(fèi)用5項(xiàng)目資本金金現(xiàn)金流量中中的運(yùn)營期借借款利息運(yùn)營期建設(shè)投資資借款還款資資金的來源：：包括可用于于還款的折舊舊費(fèi)、攤銷費(fèi)費(fèi)；扣除法定定盈余公金、公公益金和任意意盈余公積金金后的所得稅稅后利潤。非現(xiàn)金流出的有有關(guān)費(fèi)用估算算主要有固定定資產(chǎn)折舊費(fèi)費(fèi)和無形資產(chǎn)產(chǎn)及其他資產(chǎn)產(chǎn)攤銷費(fèi)。固定資產(chǎn)原值是是指項(xiàng)目投產(chǎn)產(chǎn)時(shí)（達(dá)到預(yù)預(yù)定可使用狀狀態(tài)）按規(guī)定定由投資形成成固定資產(chǎn)的的部分。主要要有：工程費(fèi)費(fèi)用、待攤投投資、預(yù)備費(fèi)費(fèi)和建設(shè)期利利息。工程費(fèi)用包包括建筑工程程費(fèi)、設(shè)備購購置費(fèi)、安裝裝工程費(fèi)。待攤投資包包括工程建設(shè)設(shè)其他費(fèi)用中中應(yīng)計(jì)入固定定資產(chǎn)原值的的部分，即除除按規(guī)定計(jì)入入無形資產(chǎn)和和其他資產(chǎn)以以外的工程建建設(shè)其他費(fèi)用用無形資產(chǎn)的概念念技術(shù)轉(zhuǎn)讓或或技術(shù)使用費(fèi)費(fèi)、商標(biāo)權(quán)、商商譽(yù)（外購商商譽(yù)）等費(fèi)用用計(jì)入無形資資產(chǎn)原值。無形資產(chǎn)攤銷采采用年限平均均法，不計(jì)殘殘值其他資產(chǎn)的構(gòu)成成生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)費(fèi)、辦公與生生活家具購置置費(fèi)等費(fèi)用計(jì)計(jì)入其他資產(chǎn)產(chǎn)原值。其他資產(chǎn)攤銷采采用年限平均均法，不計(jì)殘殘值總成本費(fèi)用①生產(chǎn)成本加加期間費(fèi)用總成本費(fèi)用=生生產(chǎn)成本+期間費(fèi)用其中：生產(chǎn)成本本=直接材料費(fèi)+直接燃料和和動力+直接人工+其他直接支支出+制造費(fèi)用期間費(fèi)用=營業(yè)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用②生產(chǎn)要素估估算法總成本費(fèi)用=外外購原材料、燃燃料及動力費(fèi)費(fèi)+工資及福利利費(fèi)+修理費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用用（利息支出出）+其他費(fèi)用上式可演變?yōu)椋海嚎偝杀举M(fèi)用=經(jīng)營成本+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息支出固定成本和可變變成本根據(jù)成本費(fèi)費(fèi)用與產(chǎn)量的的關(guān)系可以將將總成本費(fèi)用用分解為可變變成本、固定成本本和半可變或或（半固定）成成本。可變成成本：包括外外購原材料、外外購燃料及動動力費(fèi)和計(jì)件件工資。固定定成本：包括括工資及福利利費(fèi)（扣除計(jì)計(jì)件工資）、其其他費(fèi)用、折舊費(fèi)、攤攤銷費(fèi)和利息支出出建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈盈利能力分析析分類：按照分析的范圍圍和對象，財(cái)財(cái)務(wù)盈利能力力分析可分為為項(xiàng)目投資財(cái)財(cái)務(wù)盈利能力力分析、項(xiàng)目目資本金財(cái)務(wù)務(wù)盈利能力分分析、投資各各方財(cái)務(wù)收益益分析；按照是否考慮資資金時(shí)間價(jià)值值，財(cái)務(wù)盈利利能力分析可可分為動態(tài)分分析和靜態(tài)分分析；按照是否考慮融融資方案的影影響，可分為為融資前分析析和融資后分分析。融資前分析只進(jìn)進(jìn)行盈利能力力分析；融資資后分析包括括盈利能力分分析、償債能能力分析和財(cái)財(cái)務(wù)生存能力力分析。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)盈盈利能力分析析屬于融資前前分析，是從從項(xiàng)目投資總總獲利能力角角度，考察項(xiàng)項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)計(jì)的合理性。分析步驟：首先先對營業(yè)收入入、建設(shè)投資資、經(jīng)營成本本、相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)和流動資金金等現(xiàn)金流量量進(jìn)行識別與與預(yù)測；考察察整個(gè)計(jì)算期期內(nèi)的現(xiàn)金流流入和現(xiàn)金流流出；編制項(xiàng)項(xiàng)目投資現(xiàn)金金流量表。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流流量表記載的的是項(xiàng)目融資資方案確定前前的整個(gè)項(xiàng)目目的現(xiàn)金流入入和流出情況況，它排除了了融資方案對對盈利能力的的影響，反映映的是項(xiàng)目方方案本身的盈盈利能力。所得稅前分析的的現(xiàn)金流入主主要是營業(yè)收收入（必要時(shí)時(shí)還可包括補(bǔ)補(bǔ)貼收入），在在計(jì)算期的最最后一年，還還包括回收固固定資產(chǎn)余值值及回收流動動資金現(xiàn)金流出主要包包括建設(shè)投資資、流動資金金、經(jīng)營成本本、營業(yè)稅金金及附加，如如果計(jì)算期內(nèi)內(nèi)需要進(jìn)行設(shè)設(shè)備更新，其其更新投資也也作為現(xiàn)金流流出。凈現(xiàn)金流量（現(xiàn)現(xiàn)金流入與現(xiàn)現(xiàn)金流出之差差）是計(jì)算財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)的基基礎(chǔ)。所得稅前財(cái)務(wù)指指標(biāo)不受融資資方案和所得得稅政策的影影響，反映的的是項(xiàng)目方案案本身的盈利利能力，主要要用于項(xiàng)目方方案的比選。項(xiàng)目投資所得稅稅后分析仍是是融資前分析析，只是在現(xiàn)現(xiàn)金流出中增增加了所得稅稅。由于是融融資前分析，故故項(xiàng)目投資現(xiàn)現(xiàn)金流量表中中的“所得稅”應(yīng)與融資方方案無關(guān)，其其數(shù)值應(yīng)區(qū)別別于其他財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表中的所所得稅數(shù)值，該“所得稅”數(shù)值應(yīng)根據(jù)息稅前利潤（EBIT）乘以所得稅說率計(jì)算，稱為“調(diào)整后所得稅”。所得稅后財(cái)務(wù)指指標(biāo)有助于判判斷在不考慮慮融資條件下下項(xiàng)目投資對對企業(yè)的價(jià)值值貢獻(xiàn)，是企企業(yè)投資決策策的依據(jù)。需要計(jì)算的財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)：動態(tài)態(tài)指標(biāo)有-------項(xiàng)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收益率率、項(xiàng)目投資資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值值、靜態(tài)指標(biāo)有-------項(xiàng)項(xiàng)目投資回收收期、總投資資收益率。項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)務(wù)盈利能力分分析屬于融資資后分析，是是針對項(xiàng)目資資本金獲利能能力的分析。項(xiàng)目資本金現(xiàn)金金流入與項(xiàng)目目投資現(xiàn)金流流量分析中的的一樣，主要要是營業(yè)收入入（必要時(shí)還還可包括補(bǔ)貼貼收入），在在計(jì)算期的最最后一年，還還包括回收固固定資產(chǎn)余值值及回收流動動資金；現(xiàn)金流出主要包包括項(xiàng)目資本本金、借款的的本金償還和和利息支出、經(jīng)經(jīng)營成本、營營業(yè)稅金及附附加，所得稅稅以及設(shè)備更更新投資中的的資本金。其凈現(xiàn)金流流量是項(xiàng)目資資本金的凈收收益。項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)是投資資者整體進(jìn)行行投資決策、融融資決策的依依據(jù)。2需要計(jì)算的的財(cái)務(wù)指標(biāo)：：動態(tài)指標(biāo)項(xiàng)項(xiàng)目資本金財(cái)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益益率、靜態(tài)指標(biāo)項(xiàng)目目資本金凈利利潤率投資各方財(cái)務(wù)收收益分析1現(xiàn)金流量的的構(gòu)成：其凈現(xiàn)金流流量是投資各各方的凈收益益。2需要計(jì)算的的財(cái)務(wù)指標(biāo)：：投資各方內(nèi)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)盈利能力的的評價(jià)指標(biāo)動態(tài)指標(biāo)包括項(xiàng)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收益率率、項(xiàng)目投資資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值值、項(xiàng)目資本本金財(cái)務(wù)內(nèi)部部收益率、投資各方內(nèi)內(nèi)部收益率。財(cái)務(wù)盈利能力分分析的主要指指標(biāo)是財(cái)務(wù)內(nèi)內(nèi)部收益率。靜態(tài)指標(biāo)包括項(xiàng)項(xiàng)目投資回收收期、總投資資收益率、項(xiàng)項(xiàng)目資本金凈凈利潤率。項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收收益率（FIRR）指能使項(xiàng)目目在整個(gè)計(jì)算算期內(nèi)各年凈凈現(xiàn)金流量現(xiàn)現(xiàn)值累計(jì)等于于零時(shí)的折現(xiàn)現(xiàn)率。當(dāng)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益益率大于或等等于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)準(zhǔn)收益率或最最低可接受收收益率時(shí)，即即認(rèn)為盈利能能力能夠滿足足要求，在財(cái)財(cái)務(wù)上可考慮慮接受。總投資收益率（ROI）項(xiàng)目達(dá)到設(shè)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力力后正常年份份的年息稅前前利潤或者項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)內(nèi)年平均息稅稅前利潤與項(xiàng)項(xiàng)目總投資的的比率判別：：總投資收益益率高于或等等于同行業(yè)的的總投資收益益率參考值，則則能滿足要求求項(xiàng)目資本金凈利利潤率（ROE）項(xiàng)目資本金金的盈利水平平，項(xiàng)目達(dá)到到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能能力后正常年年份的凈利潤潤或者項(xiàng)目運(yùn)運(yùn)營期內(nèi)年平平均凈利潤與與項(xiàng)目資本金金的比率判斷斷：項(xiàng)目資本本金凈利潤率率高于同行業(yè)業(yè)的資本金凈凈利潤率參考考值，則滿足足要求。進(jìn)行償債能力分分析，需要編編制借款還本本付息計(jì)劃表表和資產(chǎn)負(fù)債債表，同時(shí)要要借助利潤與與利潤分配表表，通過計(jì)算算利息備付率率、償債備付付率和資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率等償債債能力指標(biāo)，分分析判斷項(xiàng)目目的償債能力力。利息備付率計(jì)算算：可以分年年計(jì)算，也可可按整個(gè)借款款償還期綜合合計(jì)算，分年年計(jì)算的利息息備付率更能能反映項(xiàng)目的的償債能力。判斷：利息備付率高，表明利息償付的保障程度高。應(yīng)大于1。償債備付率計(jì)算算：可以分年年計(jì)算，也可可按整個(gè)借款款償還期綜合合計(jì)算，分年年計(jì)算的償債債備付率更能能反映項(xiàng)目的的償債能力。判斷：償債備付率高，表明可用于還本付息的資金保障程度高。應(yīng)大于1。資產(chǎn)負(fù)債率計(jì)計(jì)算期內(nèi)年末末數(shù)據(jù)計(jì)算。資產(chǎn)負(fù)債率過高高、過低都不不好，應(yīng)結(jié)合合債權(quán)人的要要求、企業(yè)所所處競爭環(huán)境境、行業(yè)發(fā)展展趨勢等具體體條件而定。只只計(jì)算建設(shè)期期和還款期各各年的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率。財(cái)務(wù)生存能力分分析項(xiàng)目能否否持續(xù)生存的的條件是在項(xiàng)項(xiàng)目運(yùn)營期間間，能否從各各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動動中得到足夠夠的凈現(xiàn)金流流量。財(cái)務(wù)生存能力的的分析：1擁有足夠的的經(jīng)營凈現(xiàn)金金流量是財(cái)務(wù)務(wù)可持續(xù)的基基本條件2各年累計(jì)盈盈余資金不出出現(xiàn)負(fù)值是財(cái)財(cái)務(wù)生存的必必要條件進(jìn)行財(cái)務(wù)生存能能力分析，需需要編制財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流流量表進(jìn)行財(cái)務(wù)生存能能力分析時(shí)，財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表需要計(jì)算的凈現(xiàn)金流量有經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量、籌資活動凈現(xiàn)金流量、投資活動凈現(xiàn)金流量改、擴(kuò)建項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)分析的特特點(diǎn)1）利用原有有資源，以增增量調(diào)動存量量，以較小的的新增投入取取得較大的新新增效益。2）費(fèi)用效益益識別復(fù)雜3）建設(shè)與運(yùn)運(yùn)營可能同步步進(jìn)行4）分析范圍圍可能擴(kuò)展至至企業(yè)改擴(kuò)建項(xiàng)目財(cái)務(wù)務(wù)分析的特點(diǎn)點(diǎn)1）盈利能力力分析進(jìn)行有有無對比，可可能涉及以下下五種數(shù)據(jù)：：現(xiàn)狀數(shù)據(jù)、“無項(xiàng)目”數(shù)據(jù)、“有項(xiàng)目”數(shù)據(jù)、新增增數(shù)據(jù)、增量量數(shù)據(jù)。采用有無對比比法，計(jì)算增增量效益與費(fèi)費(fèi)用，可選用用以下兩種方方法之一：第第一種：先計(jì)計(jì)算有項(xiàng)目、無無項(xiàng)目的效益益與費(fèi)用，然然后求得增量量數(shù)據(jù)計(jì)算增增量指標(biāo)。第第二種：可視視同新建項(xiàng)目目的，直接采采用增量效益益和增量費(fèi)用用，計(jì)算增量量指標(biāo)。2）償債能力力分析既要分分析有項(xiàng)目后后，項(xiàng)目的償償債能力，也也要分析企業(yè)業(yè)整體的償債債能力。3）生存能力力分析編制有項(xiàng)目財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流流量表，考察察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)務(wù)生存能力。非經(jīng)營性項(xiàng)目財(cái)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)標(biāo)1）單位功能（或或單位使用效效益）投資3）服務(wù)收費(fèi)價(jià)價(jià)格將預(yù)測的服務(wù)價(jià)價(jià)格與消費(fèi)者者承受能力和和支付意愿以以及政府發(fā)布布的指導(dǎo)價(jià)格格進(jìn)行對比。第八章投資資建設(shè)項(xiàng)目資資源利用分析析資源及其特征廣廣義的資源：：自然資源、社社會資源（人人力資源、信信息資源、技技術(shù)資源）狹義的資源：自自然資源資源的分類：11）可再生資資源（生物資資源和水）與與不可再生資資源（礦物資資源）2）可回收資資源（金屬礦礦物）與不可可回收資源（石石油、天然氣氣等）3）物質(zhì)資源源（礦產(chǎn)資源源和生物資源源）與生態(tài)資資源（空氣、水水和土壤）資源的主要特征征：資源的有限性性、資源分布布的不均衡性性主要自然資源土土地資源：基基礎(chǔ)性自然資資源、不可再再生資源。水水資源：基礎(chǔ)礎(chǔ)性自然資源源、戰(zhàn)略性的的經(jīng)濟(jì)資源。森林資源：森林是人類的發(fā)源地，是陸地生態(tài)系統(tǒng)的主體。草原資源、海洋資源、礦產(chǎn)資源、物種資源、氣候資源、旅游資源、能源：最主要的能源為礦物資源，包括煤炭、石油和天燃?xì)獾?。資源節(jié)約的主要要內(nèi)容節(jié)約能能源、節(jié)約用水、節(jié)約原材料料、節(jié)約和集約約利用土地、推進(jìn)資源綜綜合利用、發(fā)展循環(huán)經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的的五個(gè)環(huán)節(jié)：：開采環(huán)節(jié)——提高資源綜綜合開發(fā)、回回收利用率。資源消耗環(huán)環(huán)節(jié)——提高資源利利用率。廢棄物產(chǎn)生生環(huán)節(jié)——開展資源綜綜合利用。再生資源產(chǎn)產(chǎn)生環(huán)節(jié)——回收和循環(huán)環(huán)利用各種廢廢舊資源。社會消費(fèi)環(huán)環(huán)節(jié)——提倡綠色消消費(fèi)發(fā)展生態(tài)工業(yè)的的意義將促進(jìn)進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)模模式的建立；；建立在多個(gè)個(gè)企業(yè)或產(chǎn)業(yè)業(yè)項(xiàng)目的相互互關(guān)聯(lián)互動發(fā)發(fā)展基礎(chǔ)之上上。生態(tài)工業(yè)園區(qū)的的特點(diǎn)：物質(zhì)質(zhì)和能量關(guān)聯(lián)聯(lián)互動、構(gòu)成成網(wǎng)絡(luò)；逐級級傳遞、閉路路循環(huán)；清潔潔生產(chǎn)、區(qū)域域性的經(jīng)濟(jì)規(guī)規(guī)?；l(fā)展；；信息共享；；不受地域限限制；實(shí)現(xiàn)資資源、環(huán)境與與經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一一和協(xié)調(diào)發(fā)展展。循環(huán)經(jīng)濟(jì)資源利利用的3R原則資源利用減量化化原則、產(chǎn)品品再使用原則、廢廢棄物的再循循環(huán)原則。資源開發(fā)綜合利利用的基本要要求①符合資源總總體開發(fā)規(guī)劃劃要求；②符合資源綜綜合利用的要要求；③符合可持續(xù)續(xù)發(fā)展的要求求；④符合保護(hù)生生態(tài)環(huán)境的有有關(guān)規(guī)定；⑤符合對資源源儲量和品質(zhì)質(zhì)的勘探深度度的要