某IT企業(yè)的資產(chǎn)管理制度

1.1總則兩大類。本制度就各類資產(chǎn)的管理內(nèi)容，各管理部門的職責(zé)、核算的方法做出規(guī)定。限)，均按固定資產(chǎn)管理的規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)管理。1.2固定資產(chǎn)的管理上，使用年限在一年以上的各種網(wǎng)絡(luò)設(shè)施、測試設(shè)備、大型工具、汽車、空調(diào)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、打印機(jī)、房屋等。公司固定資產(chǎn)分別由辦公室(行政部)、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行管理。各級(jí)管理部門的職責(zé)如下：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的靜態(tài)、動(dòng)態(tài)管理，作好檢查記錄。配置狀態(tài)、購入時(shí)間、型號(hào)、生產(chǎn)廠家、供應(yīng)商、價(jià)格、使用年限、在公司的使用(存放)部門并記錄變動(dòng)情況。(卡片格式見附件一)封條的進(jìn)行打封管理。負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的例行維護(hù)、維修提出計(jì)劃并按批準(zhǔn)的計(jì)劃實(shí)施。定期不定期的檢查各使用部門資產(chǎn)的使用維護(hù)狀況。固定資產(chǎn)購置、報(bào)廢的初審。每半年對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清點(diǎn)，向財(cái)務(wù)部報(bào)送固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，并接受財(cái)務(wù)部值、數(shù)量及使用(存放)地點(diǎn)。計(jì)提折舊，對使用年限已到的資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)的功能狀態(tài)，提出處理意見。負(fù)責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn)投資預(yù)算。負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)購置、修理、報(bào)廢的審查。1.3固定資產(chǎn)增加的管理的價(jià)值分別經(jīng)有審批權(quán)的人員批準(zhǔn)后，報(bào)辦公室(固定資產(chǎn)需求申請表格式見附件二)。買時(shí)間后，安排采購。申申請書一式三份元)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)新增資產(chǎn)使用人填“資以下財(cái)務(wù)副總經(jīng)理意見10000元以上財(cái)務(wù)副交董事會(huì)批準(zhǔn)庫房領(lǐng)用財(cái)務(wù)部外購自存行政部核查庫存情況并簽注庫存情況意見產(chǎn)需求申請表”(一式三份)交部門主管簽署分管付總經(jīng)理審圖表1公司資產(chǎn)購置審批程序表”購買資產(chǎn)圖表2公司資產(chǎn)購買程序1.4固定資產(chǎn)減少的管理資產(chǎn)使用人憑批準(zhǔn)的“資產(chǎn)需求申請表”二份圖表3資產(chǎn)領(lǐng)用程序因職責(zé)的變化或經(jīng)營活動(dòng)的改變，各部門對本部門不需用的固定資產(chǎn)，要求調(diào)出應(yīng)填制固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單一式四份(格式見附件三)報(bào)辦公室，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行實(shí)物轉(zhuǎn)移，辦部不能使用的資產(chǎn)，辦公室應(yīng)及時(shí)處理。填寫“資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)分管副總經(jīng)行政部出售移單”一式三份，理審核對外處理部門主管簽字自存出租圖表4固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移程序1.4.3固定資產(chǎn)的報(bào)損及處理因技術(shù)更新，新設(shè)備替代原設(shè)備，原設(shè)備不能滿足使用要求；因使用中自然磨損，使設(shè)備功能達(dá)不到要求；因意外事故或使用不當(dāng)，造成資產(chǎn)毀損等,使原固定資產(chǎn)不能使用需對資產(chǎn)作修修復(fù)庫房(作好標(biāo)記)處理式三份處理意見分管副總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審定行政部行政部報(bào)廢處理，均應(yīng)按以下程序辦理報(bào)廢手續(xù)。圖表5固定資產(chǎn)報(bào)廢程序O1.5固定資產(chǎn)的保管固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按需求進(jìn)行，原則上不應(yīng)產(chǎn)生庫存固定資產(chǎn)。對因經(jīng)營活動(dòng)的調(diào)整，暫時(shí)不需用按月向財(cái)務(wù)部報(bào)送盤存表。對一年內(nèi)均未利用的資產(chǎn)，由辦公室提出處理申請，填制“固定資產(chǎn)處理申報(bào)總經(jīng)理審定。按審定的意見進(jìn)行處理。1.6資產(chǎn)的維修一般問題由使用者向工程中心申請維修。工程中心認(rèn)為屬重大問題，由領(lǐng)用人提出申請，部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，送交辦公室門登記，并明確責(zé)任后交財(cái)務(wù)付總經(jīng)理批準(zhǔn)方可實(shí)施。1.7固定資產(chǎn)的核算1.8固定資產(chǎn)租用及出租的管理資產(chǎn)的完好。租用即將到期的資產(chǎn)，提前與使用部門聯(lián)系，做出歸還或續(xù)租的決定，并辦理相關(guān)時(shí)與租用方聯(lián)系，續(xù)簽合同或收回資產(chǎn)。3．辦公室對租入(出)的資產(chǎn)，填制“租入(出)資產(chǎn)卡片”(格式見附件五)。反映資產(chǎn)的租用、租出及在本公司的使用情況，掌握租賃合同的期限，及時(shí)交納、收取租金。圖表6出售、出租資產(chǎn)程序?qū)ν獬鍪蹖ν獬鲎庑行姓吭儍r(jià)、尋找購買或租用對象辦辦公室主持簽訂出售或出租合同(或協(xié)議)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審定價(jià)格報(bào)價(jià)庫庫房出貨財(cái)務(wù)收款1.9流動(dòng)資產(chǎn)的管理公司根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)的要求，在銀行開設(shè)基本賬戶及結(jié)算賬戶，辦理存貸款及結(jié)算業(yè)務(wù)。支票。收到貨款及時(shí)通知有關(guān)人員，每天將各賬戶余款在公司網(wǎng)上向有關(guān)人員發(fā)布。應(yīng)由公司經(jīng)辦人員到公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票，辦理相關(guān)的手續(xù)，不得他人代領(lǐng)。清點(diǎn)、妥善保管、每日結(jié)算，出現(xiàn)差錯(cuò)由出納員個(gè)人賠償。凡公司經(jīng)營活動(dòng)需借用現(xiàn)金、報(bào)銷費(fèi)用，按有關(guān)借款、報(bào)銷的規(guī)定辦理；凡公司經(jīng)營活動(dòng)收回的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部，并辦。性做出說明?？谔岢銎胶庹{(diào)度意見，報(bào)財(cái)務(wù)付總經(jīng)理平衡。售尚未最終實(shí)現(xiàn)的標(biāo)志。公司各銷售業(yè)務(wù)部門及財(cái)務(wù)部按公司《應(yīng)收賬款管理制度》的規(guī)定管理易耗品的管理。制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行增減及費(fèi)用攤銷的核算。低值易耗品的攤銷按以下情況分別進(jìn)行：辦公家具：采用年限平均法，購入時(shí)由辦公室與財(cái)務(wù)部共同確定使用年限，的管理公司經(jīng)營及本公司自用的各種網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、配件、布線材料、工程輔料等，主要分為：指所使用的工作站PC、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備(服務(wù)器、交換機(jī)、集線器、路由器等)、商品軟件、布線材料和監(jiān)控設(shè)備、公司經(jīng)營管理用低值易耗品等物料。1”及“物料2”的采購、收發(fā)、保管、清查職責(zé)：根據(jù)合同或采購計(jì)劃，采購價(jià)廉、質(zhì)高、服務(wù)好的物料，保證工程項(xiàng)目及公司經(jīng)營、管理對物料供應(yīng)的需求。采購程序：圖表7采購程序采購規(guī)則商家選擇：保證產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等綜合因素，貨比三家；價(jià)格和貨源，質(zhì)保合同。出現(xiàn)質(zhì)量問題負(fù)責(zé)本公司與商家之間銜接。經(jīng)審定后統(tǒng)一向供應(yīng)商結(jié)算。進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。購計(jì)劃)通知工程部(或業(yè)務(wù)人員)出貨，在出貨單上簽字、發(fā)貨。將已出貨的出貨單送財(cái)以口頭或電話通知代替。借貨程序：圖表8借貨程序退貨程序：按照合同采購的硬件配置，如合同發(fā)生變更需退貨的，應(yīng)由業(yè)務(wù)員將實(shí)物退回物料其項(xiàng)目成本列支。圖表9庫存物料報(bào)廢程序根據(jù)合同(采購計(jì)劃)審核進(jìn)貨單，并與發(fā)票核對相符后支付貨款。根據(jù)進(jìn)、出貨單、庫存物料報(bào)廢通知單，進(jìn)行存貨價(jià)值的增減核算。每月對庫存物料進(jìn)行稽核，對庫存物料進(jìn)行盤點(diǎn)并與庫存明細(xì)分類賬進(jìn)行核對，作到賬賬相符、賬單相符、賬實(shí)相符。按《會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行，其他部門不得自設(shè)待攤費(fèi)項(xiàng)目。1.10附件1.10.1附件一：固定資產(chǎn)分類表備備注資產(chǎn)類別房屋使用年限(年)3—53—53—53—53—53—53—53—53—53—53—5分類編號(hào)1.10.2附件二：資產(chǎn)需求申請表數(shù)數(shù)價(jià)規(guī)商發(fā)請置因稱型號(hào)產(chǎn)地?cái)?shù)量購入申購原審總總單價(jià)銷位經(jīng)單購情況批意見格家型產(chǎn)號(hào)地采量單資名資名型配置狀態(tài)產(chǎn)稱1.10.3附件三：資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單年月日資資產(chǎn)產(chǎn)編類別號(hào)號(hào)規(guī)格號(hào)規(guī)規(guī)格部長經(jīng)辦1.10.4附件四：資產(chǎn)處理申請書年月日資資編號(hào)原修規(guī)購入定使用年次限額辦審財(cái)總別格用限類規(guī)批情況理數(shù)稱型號(hào)產(chǎn)修年總1.10.5附件五：租入(出)資產(chǎn)卡片資資產(chǎn)名稱生產(chǎn)廠家租入(出)情況間規(guī)格單租入(出)辦理日期經(jīng)辦辦公室使用部門使用時(shí)間使用部門使用時(shí)間(出)時(shí)(出)位號(hào)型登記表配序置規(guī)號(hào)名格稱資產(chǎn)編號(hào):維資產(chǎn)編號(hào):量金(金名電稱話號(hào)碼配置間年式方用(元)辦方用式費(fèi) (公室領(lǐng)用記錄時(shí)