現(xiàn)金流量表分析報(bào)告

現(xiàn)金流量表剖析報(bào)告1、現(xiàn)金流量表整體剖析2011年12月，東方航空現(xiàn)金凈流動(dòng)量為：16,萬(wàn)元，，比上期增添%：，此中：現(xiàn)金收入總計(jì)：8,萬(wàn)元，，比上期增添%：，現(xiàn)金支出總計(jì)：-7,萬(wàn)元，，比上期減少%：本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量是15,萬(wàn)元，投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量是萬(wàn)元，籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量是萬(wàn)元；現(xiàn)金凈流量以經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈流量為主。在現(xiàn)金流入組成中，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入占比：%，投資現(xiàn)金流入占比：比：%；而上期上述指標(biāo)剖析別為：%、%、%；在現(xiàn)金流出組成中，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出占比：%，投資現(xiàn)金流出占比：比：%；而上期上述指標(biāo)剖析別為：%、%、%；

%，融資現(xiàn)金流入占%，融資現(xiàn)金流出占從單項(xiàng)較上期對(duì)比較而言，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入為8,萬(wàn)元，大幅增添，增添%，現(xiàn)金流出-7,萬(wàn)元，有所減少，減少%，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為15,萬(wàn)元，投資現(xiàn)金流入萬(wàn)元，有所減少，減少%，現(xiàn)金流出萬(wàn)元，基本上沒有變化，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為萬(wàn)元，籌資現(xiàn)金流入萬(wàn)元，大幅增添，增添%，現(xiàn)金流出萬(wàn)元，基本上沒有變化，融資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為萬(wàn)元?，F(xiàn)金流量構(gòu)造表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2010年12月2011年12月新增(%)2010年占比%2011年占比%(經(jīng)營(yíng)活動(dòng))現(xiàn)金流入小計(jì)7,8,%%%(經(jīng)營(yíng)活動(dòng))現(xiàn)金流出小計(jì)-6,-7,%%%(投資活動(dòng))現(xiàn)金流入小計(jì)%%%(投資活動(dòng))現(xiàn)金流出小計(jì)%%%(籌資活動(dòng))現(xiàn)金流入小計(jì)%%%(籌資活動(dòng))現(xiàn)金流出小計(jì)%%%現(xiàn)金流入總計(jì)7,8,%%%現(xiàn)金流出總計(jì)-6,-7,%%%現(xiàn)金凈流量14,16,%因而可知，從整體上能夠看公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)在現(xiàn)金流方面能自給自足，投資方面利潤(rùn)情況優(yōu)秀，但這時(shí)仍舊進(jìn)行融資，假如沒有新的投資時(shí)機(jī)，會(huì)造成資本浪費(fèi)?，F(xiàn)金收入增添速度大于現(xiàn)金支出速度，將會(huì)增添公司的現(xiàn)金凈流量。2、現(xiàn)金流入構(gòu)造剖析本期實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流入總數(shù)為8,萬(wàn)元，此中：公司經(jīng)過銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金7,萬(wàn)元，是公司本期主要的現(xiàn)金流入根源，約占本期流入總數(shù)的%；在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金收入中，銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金和收到的稅費(fèi)返還帶來(lái)的流入占%，公司經(jīng)營(yíng)屬于正常；在投資活動(dòng)現(xiàn)金收入中，回收投資所收到的現(xiàn)金和處理固定財(cái)產(chǎn)、無(wú)形財(cái)產(chǎn)和其余長(zhǎng)久財(cái)產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額及獲得投資利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金帶來(lái)的流入占%，收到的其余與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金帶來(lái)的流入占%，公司投資帶來(lái)的現(xiàn)金流入主假如其余活動(dòng)帶來(lái)的；在籌資活動(dòng)現(xiàn)金收入中，汲取投資所收到的現(xiàn)金帶來(lái)的流入占%，主要通過借錢來(lái)籌資。現(xiàn)金流入構(gòu)造表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2010年12月2011年12月新增(%)2010年占2011年占比%比%銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金7,8,%%%收到的稅費(fèi)返還%%%收到的其余與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金%%%回收投資所收到的現(xiàn)金%%%獲得投資利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金%%%處理固定財(cái)產(chǎn)、無(wú)形財(cái)產(chǎn)和其余長(zhǎng)久資%%%產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額收到的其余與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金%%%汲取投資所收到的現(xiàn)金%%%獲得借錢所收到的現(xiàn)金%%%收到的其余與籌資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金%%%現(xiàn)金流入總計(jì)7,8,%%%3、現(xiàn)金支出構(gòu)造剖析本期現(xiàn)金支出總數(shù)為-7,萬(wàn)元，此中：公司經(jīng)過購(gòu)置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-5,萬(wàn)元，是公司本期主要的現(xiàn)金支出項(xiàng)目，約占本期支出總數(shù)的%；支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金萬(wàn)元，對(duì)公司本期現(xiàn)金支出有必定的影響，約占本期支出總數(shù)的%；支付的各項(xiàng)稅費(fèi)萬(wàn)元，對(duì)公司本期現(xiàn)金支出有必定的影響，約占本期支出總數(shù)的%；在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金支出中，購(gòu)置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金占%，支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金占%，支付的各項(xiàng)稅費(fèi)占%，支付的其余與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金占%，經(jīng)營(yíng)支出正常；公司沒有進(jìn)行投資活動(dòng)；公司沒有發(fā)生償還債務(wù)現(xiàn)金支出?，F(xiàn)金支出構(gòu)造表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2010年12月2011年12月新增(%)2010年占2011年占比%比%購(gòu)置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-5,-5,%%%支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金-1,%%%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)%%%支付的其余與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金%%%購(gòu)建固定財(cái)產(chǎn)、無(wú)形財(cái)產(chǎn)和其余長(zhǎng)久%%%財(cái)產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金%%%支付的其余與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金%%%償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金%%%分派股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的%%%現(xiàn)金支付的其余與籌資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金%%%現(xiàn)金支出總計(jì)-6,-7,%%%4、現(xiàn)金流入流出比剖析公司本期投資活動(dòng)現(xiàn)金所有是流入量，公司正全力回收投資；公司本期籌資活動(dòng)現(xiàn)金所有是流入量，公司加大了籌資力度。5、現(xiàn)金償債能力剖析在現(xiàn)金償債能力指標(biāo)中，能夠看出現(xiàn)金到期債務(wù)比為，現(xiàn)金流動(dòng)欠債比為，現(xiàn)金債務(wù)總數(shù)比為；而上期上述指標(biāo)剖析別為：、、。現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱

2010年12月

2011年12月

新增%現(xiàn)金到期債務(wù)比

%現(xiàn)金流動(dòng)欠債比

%現(xiàn)金債務(wù)總數(shù)比

%因而可知，固然公司償還到期債務(wù)的能力較上期大幅減少，減少%，但能夠?qū)崟r(shí)償還到期債務(wù)。公司償還流動(dòng)債務(wù)的能力較上期大幅減少，減少%，依據(jù)本期現(xiàn)金償還流動(dòng)欠債能力來(lái)看，需要年償還，公司償還債務(wù)總數(shù)的能力較上期有所增添，增添%，依據(jù)本期現(xiàn)金償還債務(wù)總數(shù)能力來(lái)看，所有債務(wù)需要年償還。6、獲得現(xiàn)金能力剖析在獲得現(xiàn)金能力指標(biāo)中，能夠看出銷售現(xiàn)金比率為，每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量為，總財(cái)產(chǎn)現(xiàn)金回收率為；而上期上述指標(biāo)剖析別為：、、。從單項(xiàng)較上期對(duì)比較而言，銷售現(xiàn)金比率有所減少，減少%，每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量大幅增添，增添%，總財(cái)產(chǎn)現(xiàn)金回收率有所減少，減少%。獲得現(xiàn)金能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2010年12月2011年12月新增%銷售現(xiàn)金比率%每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量%總財(cái)產(chǎn)現(xiàn)金回收率%因而可知，本期銷售獲得的現(xiàn)金流入相對(duì)量較上期降落，公司獲得現(xiàn)金能力降落，并無(wú)將賬面利潤(rùn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金流量；本期每股派現(xiàn)能力較上期增添，每股派息不可以大于；本期資本產(chǎn)生現(xiàn)金能力較上期減弱，公司將所有財(cái)產(chǎn)以現(xiàn)金形式回收的能力降落。7、財(cái)務(wù)彈性剖析在財(cái)務(wù)彈性剖析指標(biāo)中，能夠看出現(xiàn)金再投資率為，折舊影響率為；而上期上述指標(biāo)剖析別為：、。從單項(xiàng)較上期對(duì)比較而言，現(xiàn)金再投資率有所減少，減少減少%。

%，折舊影響率大幅減少，財(cái)務(wù)彈性指標(biāo)表項(xiàng)目名稱

2010年12月

2011年12月

新增%現(xiàn)金再投資率

%折舊影響率%因而可知，本期公司可用于再投資在各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的現(xiàn)金較上期減少，公司適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和利用投資時(shí)機(jī)的能力減弱；相應(yīng)折舊應(yīng)回收的現(xiàn)金較上期