MM換貨的簡單處理-SAP相關(guān)學習文檔

采購退貨從采購驗收、發(fā)票校驗、貨款已付等環(huán)節(jié)都可能發(fā)生退貨,相關(guān)討論文章很多,看SAP如何控制控制退款和換貨兩種采購退貨。退款:1．

采購驗收環(huán)節(jié)連貨帶發(fā)票全部直接退回，如果是接收一部分，則讓供應商重新或下次送貨補開發(fā)票。2．

原料入庫后的生產(chǎn)環(huán)節(jié)發(fā)生全部或部分質(zhì)量問題,如果部分退貨而貨款未付且未作賬務處理，只要把增值稅專用發(fā)票退還銷貨方，由銷貨方按實重新開具增值稅專用發(fā)票，其賬務處理同1。如果發(fā)票已校驗或已付款，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)無法退還，購貨方必須取得當?shù)刂鞴芏悇諜C關(guān)開具的進貨退出及索取折讓證明單（下稱證明單）送交銷售方，作為銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字增值稅專用發(fā)票。銷售方收到證明單以后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款、稅款或折讓金額，向購買方開具紅字增值稅專用發(fā)票。紅字增值稅專用發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)作為沖銷當期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)，抵扣聯(lián)作為購買方扣減當期進項稅額的憑證。處于控制目的，多數(shù)企業(yè)的多數(shù)采購業(yè)務會啟用GR-basedInvoice，就是需要收貨后,財務再根據(jù)供應商送貨單據(jù)、庫房的收貨聯(lián)和發(fā)票且能相互匹配才發(fā)票記帳,同時可以”嚴格”設(shè)定發(fā)票數(shù)量不能大于收貨數(shù)量(這功能在有后勤發(fā)票預制的企業(yè)可能屢屢失效,原因此處不說);一些情況下可能需要放開GR-basedInvoice的限制,比如,供應商發(fā)票已來,但貨卻還有一段在途時間,如果是外部供應商,那就是壓住發(fā)票非要等貨物進倉才發(fā)票過帳不可,由于在途時間可能很長或跨期間,如果是集團內(nèi)部供應商A,A貨物已經(jīng)發(fā)出并確定應收,購貨方卻未及時確定應付會導致集團內(nèi)部往來合并抵消差異,為了防止合并抵消差異，很多集團設(shè)置有結(jié)算中心盡量同步確定應收應付，此時,可考慮放開GR-basedInvoice后勤確定應付或FI直接過帳應付待貨物到達再沖銷的方案。退款時當然是先沖發(fā)票，再沖收貨（或?qū)ｉT退貨采購單），有發(fā)票校驗的采購單是禁止先沖收貨的。換貨：如果發(fā)票已經(jīng)校驗且已抵扣,紅字發(fā)票流程繁瑣，發(fā)現(xiàn)原材料有質(zhì)量問題,需要換貨而非退款,供應商會后續(xù)交易中補充相應數(shù)量的原材料過來，有種簡單的方法,就是允許直接反沖收貨,只要將下圖的勾選上就可,表示允許不沖發(fā)票后直接沖收貨。不過,一放,就全給放了,NND,當然，如此處理之前,你需要考慮稅務和企業(yè)管理控制等環(huán)節(jié)，如果未付款同時暫時立即LOCK住這筆應付。

小偷一下懶,注意稅務喲!

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RMA業(yè)務的常見三種分級方式(3R),對應到質(zhì)量三包:(1).Repair->退回維修,ReturnforRepair,退回產(chǎn)品在一定期限修理好返回到顧客。(2).Replace->退回更換,或叫SWAP,可以更換同型號同規(guī)格同價位的產(chǎn)品,不一定完全是同一類產(chǎn)品,特別是當更換的產(chǎn)品已停產(chǎn)時,退回更換為視同銷售行為,注意銷項稅處理。(3).Return->退回扣款,就是直接退款,注意銷項稅處理和跨年度時的以前年度損益調(diào)整和所得稅調(diào)整。

前天,才買2月的手機壞了,硬是給要了320元錢才給修,這不,維修站的人還搞不定,給送到生產(chǎn)廠家去了,有什么辦法呢?俺只能象某某某,自家的大船和房子給山牳和大熊玩"躲貓帽"時給炸了,表示表示強烈抗議和強烈不滿,

不過,俺只能偷偷躲在被窩中小小表示,還不敢強烈表示,要不被子給蹬出個洞洞,老鼠進去學人家云南那疙瘩玩"躲貓帽"的游戲,俺又得賠償賓館的被子,那就虧大啦!#firetheskyHi,屠夫，能否詳細說明一下replace和return的銷項稅處理。我自己的理解：1.replace的情形：首先，企業(yè)需要做一張退貨的銷售訂單，將發(fā)出的貨物回沖。回沖過賬時，假設(shè)貨物價值為100元，銷項稅稅率假定為17%，產(chǎn)生的會計分錄應如下：借：主營業(yè)務收入100元應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）17元貸：應收賬款117元還要沖銷已結(jié)轉(zhuǎn)的成本，并增加庫存金額。假設(shè)貨物的價值是80元借：主營業(yè)務成本80元貸：庫存商品80元然后在替換貨物發(fā)出給客戶的時候，在退貨銷售訂單中做一個新的行項目，產(chǎn)生一張正常的會計憑證及相應的會計分錄。2.return的情形仍以上例的數(shù)據(jù)所示，退貨直接產(chǎn)生同上例所示的會計分錄。3.跨年度時的以前年度損益調(diào)整和所得稅調(diào)整假如有一筆2008年年末12月發(fā)生的銷售業(yè)務，已計入08年的銷售收入，08年的財務報表及企業(yè)所得稅清繳已于2009年2月份完成，2009年3月份發(fā)生銷售退貨，按照《國家稅務總局關(guān)于執(zhí)行〈企業(yè)會計制度〉需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知》（國稅發(fā)[2003]45號）第九條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的銷售退回，只要購貨方提供退貨的適當證明，可沖銷退貨當期的銷售收入。因此可以沖銷3月份的銷售收入，仍以上述數(shù)據(jù)為例，借：主營業(yè)務收入100元應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）17元貸：應收賬款117元同時還要調(diào)整以前年度損益。不知理解是否正確，請指教。2009-02-2310:56#firethesky屠夫，還想問個問題，看你寫了那么多的文章，不知道你怎么有那么多的時間。以你以前寫的CO的權(quán)限控制文章為例，大概你要花多久時間來寫那篇文章？2009-02-2310:58#SAP屠夫Tofirethesky,你晚上和周末加班,你會發(fā)現(xiàn)你也很多時間,我現(xiàn)在要處理各企業(yè)上報的各種問題,每天就是和這些BT的問題打交道,再說對于一個做了快20年的ERP老大叔來講,搞這些東西不過是小兒科的東西,就FICO那丁點事,一看就應知道,和企業(yè)談需求,不用等人家說完成就可猜到人家需要什么,什么容易做,什么不好出方案,必須的!應該把折騰SAP當作一種酷好和事業(yè)來做.TOwuhanwawa: