財務部工作計劃

財務部2021年度工作計劃為更好的開展2021年度財務工作，根據公司要求結合本部門2020年度工作實際情況，對公司現階段財務工作存在問題及解決措施做如下計劃：會計核算管理1.集團公司與下屬各單位使用的財務軟件、財務記賬憑證、費用報銷單據、憑證盒等五花八門、各不相同，憑證裝訂不整齊、不美觀。解決措施：（1）公司財務部于2021年第一季度調研、統(tǒng)一全公司記賬憑證、費用報銷單據和憑證盒等；（2）建議對落后的財務軟件進行升級，使全公司盡量使用同一版本的財務軟件。2.部分企業(yè)長期掛賬的往來款數量多、金額大、年限長，對企業(yè)賬務核算帶來諸多不便。解決措施：（1）自從掛賬以來未和掛賬單位發(fā)生業(yè)務往來，符合稅法規(guī)定的賬務處理條件，財務部已提出了對這部分長期掛賬款的處置意見，并通過了集團公司領導的審批；（2）要求需處理長期掛賬款的企業(yè)按照公司財務部制定的處理辦法，制定詳細的處理計劃，并報集團公司領導審批；（3）公司財務部將監(jiān)督檢查相關企業(yè)按計劃對掛賬的往來款項的處理情況，在2021年底前將所有在處理范圍內的往來款全部處理完畢。3.部分財務人員對報銷的發(fā)票審核不嚴，發(fā)票名稱錯誤等現象時有發(fā)生；對抵扣時限審核不嚴，導致有些增值稅發(fā)票逾期不能抵扣。解決措施：（1）要求各單位財務人員必須嚴格審核費用報銷票據，對逾期的增值稅發(fā)票或者不符合規(guī)定開具的發(fā)票全部不予報銷；（2）集團公司財務部加強對各單位的財務核算的檢查，發(fā)現不符合規(guī)定的發(fā)票按制度嚴格進行處罰。4.會計核算不夠及時，出納庫經常積壓單據不能及時處置，導致賬載現金庫存較大。解決措施：嚴格要求各單位會計按公司規(guī)定做到日清月結，按月檢查各單位出納庫內單據積壓情況。貨幣資金管理目前公司銀行賬戶管理規(guī)范，但個別單位出納個人卡往來多、金額大，存在較大財務風險。解決措施：（1）根據各單位的實際情況合理的核定日常庫存現金額度與出納個人卡余額；（2）根據各單位每周上報的資金周報表，了解各單位出納個人卡余額，對超出限額的，要求其及時轉回公司財務部；（3）財務部對這些單位的貨幣資金及出納個人卡余額情況進行不定時的檢查盤點，隨時掌握其賬戶信息。實物資產管理1.賬實不相符現象時有發(fā)生，賬外物資管理不夠規(guī)范解決措施：（1）規(guī)范出入庫流程，要求各單位保管按規(guī)定進行月度自查工作，公司財務部進行按月抽查，不斷提高賬實相符率；（2）加強賬外物資管理，要求各單位完善賬外物資登記臺賬，按制度要求進行出入庫管理。2.閑置物資不能及時進行有效調撥使用或及時進行處置，導致占用公司資金和物資庫房，給庫容庫貌管理帶來諸多不便。解決措施：集團公司建立資產信息共享平臺，要求各單位將長期閑置或因技術更新改造不能繼續(xù)使用的物資上傳到統(tǒng)一的平臺，將其他單位可以用的物資進行調撥使用，確系不能使用的物資及時配合各單位進行報廢處置。3.固定資產臺賬更新慢，責任落實不到位。解決措施：督促各單位根據《實物資產管理制度》要求對固定資產按時進行全面清查盤點，落實管理責任，提高資產使用效率，防止資產流失。稅務籌劃按月掌握各單位的納稅情況，做好稅務籌劃工作。措施：（1）制作納稅登記表統(tǒng)一模板，要求各單位月將本單位交納稅費情況報統(tǒng)計表和月度經營分析表一同報公司財務部，便于公司領導及時了解各單位經營情況和稅費交納情況；（2）及時了解、掌握園區(qū)關聯企業(yè)的產品價格和經營情況，對未來經營管理作出合理規(guī)劃，盡量做到依法納稅、合理避稅。其他方面1.財務人員業(yè)務水平仍需進一步提高。解決措施：為提高公司財務人員業(yè)務水平，順利完成各單位2020年年度所得稅清繳匯算與2021年年終納稅籌劃工作，公司財務部計劃于2021年4月份、10月份組織各單位財務人員對國家法律法規(guī)、財會制度、納稅籌劃等方面進行培訓學習。2.基建工程結算流程需進一步規(guī)范。解決措施：（1）在工程結算前，要檢查該項工程的所有資料（合同、質量驗收單）是否齊全；（2）對于隱蔽工程，各單位須提前組織相關人員進行結算并備案。3.各單位費用歸集標準不統(tǒng)一，造成費用考核口徑不一致，對比性不強。解決措施：煤礦企業(yè)規(guī)定從2021年開始提取安全費用，公司財務部根據政策規(guī)定，與煤礦企業(yè)財務人員商議確定了費用歸集標準。為便于對所有