固定資產(chǎn)管理課件

用友財(cái)務(wù)軟件實(shí)用教程第6章固定資產(chǎn)管理第6章固定資產(chǎn)管理學(xué)習(xí)目標(biāo)系統(tǒng)學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理和期末業(yè)務(wù)處理的工作原理和操作方法。學(xué)習(xí)要求：掌握建立固定資產(chǎn)賬套，進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置及錄入原始卡片的方法；固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的處理方法，計(jì)提折舊和制單的方法了解對(duì)賬、結(jié)賬及賬表查詢(xún)的方法。

6.1初始設(shè)置6.2日常業(yè)務(wù)處理6.3期末業(yè)務(wù)處理6.4數(shù)據(jù)維護(hù)第6章固定資產(chǎn)管理例1：以操作員CWZG（朱湘密碼為“999”）的身份在2008年1月10日登錄注冊(cè)總賬系統(tǒng)108賬套，并建立固定資產(chǎn)子賬套。固定資產(chǎn)子賬套的啟用月份為“2008年1月”；固定資產(chǎn)折舊采用“平均年限法（一），按月計(jì)提折舊”，折舊匯總分配周期為“1個(gè)月”；當(dāng)（月初已計(jì)提折舊月份=可使用月份-1）時(shí)，要求將剩余折舊全部提足。固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-1”，固定資產(chǎn)編碼方式采用手工編碼，編碼方式為按“類(lèi)別編碼+序號(hào)”；序號(hào)長(zhǎng)度為5。固定資產(chǎn)系統(tǒng)要求與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“1601固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊科目為“1602累計(jì)折舊”；對(duì)賬不平的情況下不允許結(jié)賬。第6章固定資產(chǎn)管理提示：

在啟動(dòng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)前應(yīng)先在系統(tǒng)管理中設(shè)置相應(yīng)的賬套。在“固定資產(chǎn)初始化向?qū)А叟f信息”窗口中，“本賬套計(jì)提折舊”選項(xiàng)是需要選定本賬套是否計(jì)提折舊。按照制度規(guī)定，行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，而企業(yè)的固定資產(chǎn)則應(yīng)計(jì)提折舊，一旦選不計(jì)提折舊，則賬套內(nèi)所有與折舊有關(guān)的功能均不能操作，該選項(xiàng)在初始化設(shè)置完成后不能修改。系統(tǒng)設(shè)置了六種常用折舊方法，選擇折舊方法以便在資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置時(shí)自動(dòng)帶出。對(duì)具體的固定資產(chǎn)可以重新定義折舊方法。當(dāng)（月初已提月份=可使用月份-1）時(shí)，將剩余的折舊全部提足（工作量法除外），如果選中該項(xiàng)，則除工作量法外，只要上第6章固定資產(chǎn)管理述條件滿足，該月月折舊額=凈值-凈殘值，并且不能手工修改；如果不選該項(xiàng)，則該月不提足折舊并且可以手工修改，但是如果以后各月按照公式計(jì)算的月折舊額是負(fù)數(shù)時(shí)，認(rèn)為公式無(wú)效，令月折舊率=0，月折舊額=凈值-凈殘值。建賬完成后，當(dāng)需對(duì)賬套中的某些參數(shù)進(jìn)行修改時(shí)，可以在“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“選項(xiàng)”中重新設(shè)置；當(dāng)發(fā)現(xiàn)某些設(shè)置錯(cuò)誤又不允許修改（如本賬套是否計(jì)提折舊），但必須糾正，則只能通過(guò)“重新初始化”功能實(shí)現(xiàn)，但應(yīng)注意重新初始化將清空對(duì)該子賬套所做的一切工作。第6章固定資產(chǎn)管理例2：設(shè)置108賬套對(duì)應(yīng)折舊科目如下表所示。3.部門(mén)對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置部門(mén)名稱(chēng)折舊科目行政部管理費(fèi)用—折舊費(fèi)（660203）財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用—折舊費(fèi)（660203）開(kāi)發(fā)部生產(chǎn)成本（5001）業(yè)務(wù)部銷(xiāo)售費(fèi)用（660104）第6章固定資產(chǎn)管理提示：

在使用部門(mén)的折舊科目功能前，必須已建立好部門(mén)檔案。設(shè)置上級(jí)部門(mén)的折舊科目，則下級(jí)部門(mén)可以自動(dòng)繼承，下級(jí)部門(mén)也可以選擇與上級(jí)部門(mén)不同的會(huì)計(jì)科目。第6章固定資產(chǎn)管理例3：設(shè)置108賬套固定資產(chǎn)類(lèi)別如下表所示。4.資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置類(lèi)別編碼類(lèi)別名稱(chēng)使用年限凈殘值率計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式1建筑物502%正常計(jì)提平均年法（一）通用樣式2設(shè)備

正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式21辦公設(shè)備52%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式22運(yùn)輸設(shè)備152%正常計(jì)提平均年限法（一）通用樣式第6章固定資產(chǎn)管理例4：設(shè)置108賬套固定資產(chǎn)的增減方式如下表所示。5.增減方式設(shè)置增加方式對(duì)應(yīng)入賬科目減少方式對(duì)應(yīng)入賬科目直接購(gòu)入銀行存款（1002）出售固定資產(chǎn)清理（1606）投資者投入實(shí)收資本（4001）投資轉(zhuǎn)出投資轉(zhuǎn)出（1511）在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（1604）報(bào)廢固定資產(chǎn)清理（1606）第6章固定資產(chǎn)管理提示：

此處所設(shè)置的對(duì)應(yīng)入賬科目是為了在進(jìn)行增加及減少固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理時(shí)直接生成憑證中的會(huì)計(jì)科目。非明細(xì)級(jí)增減方式不能刪除，已使用的增減方式不能刪除。生成憑證時(shí)如果入賬科目發(fā)生了變化，可以進(jìn)行修改。第6章固定資產(chǎn)管理提示：

修改某一使用狀況的“是否計(jì)提折舊”的選擇后，對(duì)折舊計(jì)算的影響從當(dāng)期開(kāi)始，不調(diào)整以前的折舊計(jì)算?！霸谟谩睜顩r下級(jí)缺省的內(nèi)容因涉及卡片的大修理記錄和停用記錄表的自動(dòng)填寫(xiě)，不能刪除，名稱(chēng)可以修改

6.使用狀況設(shè)置第6章固定資產(chǎn)管理例5：錄入108賬套固定資產(chǎn)的原始卡片如下表所示。6.1.3原始卡片錄入第6章固定資產(chǎn)管理

卡片編號(hào)12固定資產(chǎn)編號(hào)固定資產(chǎn)名稱(chēng)ZY5#儀器卡車(chē)類(lèi)別編號(hào)2122類(lèi)別名稱(chēng)辦公設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備部門(mén)名稱(chēng)開(kāi)發(fā)部業(yè)務(wù)一部增加方式直接購(gòu)入投資者投入使用狀況在用在用使用年限5年15年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）開(kāi)始使用日期2005年1月11日2005年6月22日幣種人民幣人民幣原值329600凈殘值率2%2%累計(jì)折舊19520358219對(duì)應(yīng)折舊科目5101制造費(fèi)用660104銷(xiāo)售費(fèi)用—折舊費(fèi)第6章固定資產(chǎn)管理提示：

卡片中的固定資產(chǎn)編號(hào)根據(jù)初始化或選項(xiàng)設(shè)置中的編碼方式，自動(dòng)編碼或需要用戶手工錄入。錄入人自動(dòng)顯示為當(dāng)前操作員，錄入日期為當(dāng)前登錄日期。與計(jì)算折舊有關(guān)的項(xiàng)目錄入后，系統(tǒng)會(huì)按照輸入的內(nèi)容將本月應(yīng)提的折舊額顯示在"月折舊額"項(xiàng)目?jī)?nèi)，可將該值與手工計(jì)算的值比較，看是否有錄入錯(cuò)誤。其它頁(yè)簽錄入的內(nèi)容只是為管理卡片設(shè)置，不參與計(jì)算。并且除附屬設(shè)備外，其它內(nèi)容在錄入月結(jié)賬后除"備注"外不能修改和輸入，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。第6章固定資產(chǎn)管理例6：查詢(xún)108賬套全部固定資產(chǎn)卡片并查詢(xún)開(kāi)發(fā)部的固定資產(chǎn)情況。6.2日常業(yè)務(wù)處理6.2.1固定資產(chǎn)卡片管理1．卡片查詢(xún)第6章固定資產(chǎn)管理提示：

按部門(mén)查詢(xún)卡片可以從左邊查詢(xún)條件下拉框中選擇"按部門(mén)查詢(xún)"，目錄區(qū)顯示部門(mén)目錄，選擇"部門(mén)編碼目錄"，右邊顯示所有在役和已減少資產(chǎn)狀況；選擇要查詢(xún)的部門(mén)名稱(chēng)，則右側(cè)列表顯示的就是屬于該部門(mén)的卡片列表。在役資產(chǎn)和已減少資產(chǎn)可分別顯示。按類(lèi)別查詢(xún)卡片可以從左邊查詢(xún)條件下拉框中選擇"按類(lèi)別查詢(xún)"，目錄區(qū)顯示類(lèi)別目錄，選擇"分類(lèi)編碼表"，右邊顯示所有在役和已減少資產(chǎn)狀況；選擇要查詢(xún)固定資產(chǎn)類(lèi)別，則右側(cè)列表顯示的就是屬于該類(lèi)別的卡片列表。在役資產(chǎn)和已減少資產(chǎn)可分別顯示。雙擊某一卡片則會(huì)打開(kāi)該卡片，查看該卡片的所有內(nèi)容。第6章固定資產(chǎn)管理提示:原始卡片的原值、使用部門(mén)、工作總量、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類(lèi)別在沒(méi)有做變動(dòng)單或評(píng)估單情況下，錄入當(dāng)月可修改。如果做過(guò)變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能修改。通過(guò)"資產(chǎn)增加"錄入系統(tǒng)的卡片如果沒(méi)有制作憑證和變動(dòng)單、評(píng)估單情況下，錄入當(dāng)月可修改。如果做過(guò)變動(dòng)單，只有刪除變動(dòng)單才能修改。如果已制作憑證，要修改原值或累計(jì)折舊必須刪除憑證后，才能修改，原值、使用部門(mén)、使用狀況、累計(jì)折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、資產(chǎn)類(lèi)別各項(xiàng)目在作過(guò)一次月末結(jié)賬后，只能通過(guò)變動(dòng)單或評(píng)估單調(diào)整，不能通過(guò)卡片修改功能改變。2．卡片修改與刪除

第6章固定資產(chǎn)管理例7：2008年1月20日，行政部直接購(gòu)入一臺(tái)電腦，價(jià)值18000元，預(yù)計(jì)使用年限5年，預(yù)計(jì)凈殘值率為3%，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。6.2.2固定資產(chǎn)增減管理1.固定資產(chǎn)增加第6章固定資產(chǎn)管理提示：新卡片第一個(gè)月不提折舊，折舊額為空或零。原值錄入的一定要是卡片錄入月月初的價(jià)值，否則將會(huì)出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。如果錄入的累計(jì)折舊、累計(jì)工作量不是零，說(shuō)明是舊資產(chǎn)，該累計(jì)折舊或累計(jì)工作量是在進(jìn)入本企業(yè)前的值。已計(jì)提月份必須嚴(yán)格按照該資產(chǎn)在其它單位已經(jīng)計(jì)提或估計(jì)已計(jì)提的月份數(shù)，不包括使用期間停用等不計(jì)提折舊的月份，否則不能正確計(jì)算折舊。第6章固定資產(chǎn)管理例8：計(jì)提108賬套2008年1月的固定資產(chǎn)折舊

6.3期末業(yè)務(wù)處理6.3.1折舊處理第6章固定資產(chǎn)管理提示：本系統(tǒng)在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。如果上次計(jì)提折舊已制單把數(shù)據(jù)傳遞到賬務(wù)系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。如果自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，自動(dòng)中止計(jì)提。第6章固定資產(chǎn)管理例：將1月份的新增固定資產(chǎn)進(jìn)行制單處理。6.3.2制單處理第6章固定資產(chǎn)管理提示：在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中所生在的憑證可以在“憑證查詢(xún)”功能中進(jìn)行查詢(xún)、修改和刪除的操作。由固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞到總賬系統(tǒng)中的憑證，在總賬系統(tǒng)中不能修改和刪除。修改憑證時(shí)，能修改的內(nèi)容僅限于摘要、用戶自行增加的憑證分錄、系統(tǒng)缺省的折舊科目，而系統(tǒng)缺少的分錄的金額是與原始交易所相關(guān)的，不能修改。備份：（8）已完成了固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理第6章固定資產(chǎn)管理提示：如果對(duì)賬不平，需要根據(jù)初始化時(shí)是否選中“在對(duì)賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”來(lái)判斷是否可以進(jìn)行結(jié)賬處理。6.3.3對(duì)賬與結(jié)賬處理1．對(duì)賬第6章固定資產(chǎn)管理提示：本期不結(jié)賬，將不能處理下期的數(shù)據(jù)；結(jié)賬前一定要進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。不能跨年度恢復(fù)數(shù)據(jù)，即本系統(tǒng)年末結(jié)轉(zhuǎn)后，不能利用本功能恢復(fù)年末結(jié)轉(zhuǎn)。

2．結(jié)賬第6章固定資產(chǎn)管理6.3.4賬表管理1.固定資產(chǎn)賬簿2.分