《商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險問題研究-以BS公司為例5200字》

商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險問題研究—以BS公司為例目錄TOC\o"1-3"\h\u12193引言 154461相關(guān)概念及理論基礎(chǔ) 1301381.1相關(guān)概念 1323591.2相關(guān)理論基礎(chǔ) 129922商業(yè)銀行企業(yè)信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析 2157672.1銀行公司基本情況 2275392.2小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況 3255312.2.1BS銀行小微企業(yè)行業(yè)分布 3198082.2.2BS銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點 3206782.3小微企業(yè)信貸產(chǎn)品 485773小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理存在的問題 527463.1重貸前審查，輕貸后管理 5144053.2缺乏風(fēng)險預(yù)警體系 5168143.3缺乏對銀行內(nèi)部風(fēng)險的評估 6179914小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的對策 643964.1優(yōu)化信貸產(chǎn)品設(shè)計和豐富服務(wù)體系 6135314.2建立完善的信貸風(fēng)險預(yù)警機制 6208384.3建立完善的內(nèi)部信貸風(fēng)險評估體系 626352結(jié)語 87943參考文獻 97696致謝 10引言近年來，小微企業(yè)在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中扮演著不可或缺的角色，其對我國國民經(jīng)濟增長做出了突出的貢獻，這主要體現(xiàn)在其可以增加我國就業(yè)、優(yōu)化我國市場結(jié)構(gòu)等方面。截至2020年底，我國小微企業(yè)的數(shù)量達到了2800萬家，其中個體工商戶的戶數(shù)為6200萬，在我國當(dāng)前的市場主體中，九成以上的市場主體是中小型企業(yè)和微型企業(yè)，這些企業(yè)為我國居民提供了八成以上的就業(yè)崗位，小微企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展的重要性不言而喻。目前，在普惠金融政策下，小企業(yè)信貸市場對商業(yè)銀行越來越有價值，商業(yè)銀行開始為小企業(yè)開發(fā)信貸產(chǎn)品，并且這些產(chǎn)品的類型正在不斷豐富化，小微企業(yè)信貸規(guī)模不斷增加。當(dāng)前，商業(yè)銀行對于小微企業(yè)信貸問題審查依然嚴格，其本身是與小微企業(yè)的屬性有關(guān)的，通常而言小微企業(yè)的資金鏈短缺，經(jīng)營的相關(guān)規(guī)模比較小等等相關(guān)問題，可能直接影響到其運營狀態(tài)，在當(dāng)前社會小微企業(yè)經(jīng)營本身就面臨著許多的困境，經(jīng)營情況同時還面臨著內(nèi)因與外因的干擾，這類方面都直接影響到了小微企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險?，F(xiàn)在的商業(yè)銀行大都了解到這一類情況的風(fēng)險，因此對于一般的小微企業(yè)給予提供的貸款服務(wù)大都保持著質(zhì)疑的態(tài)度處理相關(guān)事物，主要擔(dān)心小微企業(yè)的貸款風(fēng)險。商業(yè)銀行要盡可能的去保持對于小微企業(yè)的貸款及時還款，還必須去加強對于小微企業(yè)風(fēng)險的相關(guān)管理，并同時去加強可行性風(fēng)險控制。1相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)1.1相關(guān)概念小微企業(yè)的概念源于西方發(fā)達國家，在對小微企業(yè)進行界定的過程中，各國由于經(jīng)濟水平的差異在界定的過程中也存在差異，但不同的國家在界定和分類小微企業(yè)的過程中主要采取的依據(jù)依然是企業(yè)從業(yè)人員數(shù)、資產(chǎn)總額、企業(yè)主經(jīng)營動機因素等方面。我國關(guān)于小微企業(yè)的概念最早是由經(jīng)濟學(xué)家郎咸平提出的，他在2011年將小微企業(yè)的范圍明確為小型、微型、小微企業(yè)主和個體工商戶等幾種。本文將小微企業(yè)界定為：小型企業(yè)與微型企業(yè)。本文的研究對象主要是個體工商戶和微型企業(yè)，即金融授信額度不超過500萬元的小企業(yè)以及金融授信額度不超過100萬元的個體工商戶。1.2相關(guān)理論基礎(chǔ)風(fēng)險管理理論商業(yè)銀行在識別和計量信用風(fēng)險的過程中，需要全面識別小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險，并對這些風(fēng)險進行分類、成因分析和等級評估，最后根據(jù)評估結(jié)果來采取相應(yīng)的風(fēng)險管理措施。這就是風(fēng)險管理理論對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的啟示作用，該理論主要分為如下幾個部分：風(fēng)險識別。識別小微企業(yè)風(fēng)險的過程中，需要先對小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理過程中的風(fēng)險進行一一識別，然后分析各類風(fēng)險發(fā)生的原因所在，這些工作的進行是建立在信貸人員具備較高素質(zhì)的前提之下的，高素質(zhì)的信貸風(fēng)險管理人員對風(fēng)險較為敏感，可以有效識別各類風(fēng)險。2商業(yè)銀行企業(yè)信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀分析2.1銀行公司基本情況BS銀行成立于1997年7月，總部位于哈爾濱市，截至2019年末，全部在崗員工9742人。2020年BS銀行實現(xiàn)凈利潤為44億元，同比增加6億元，增幅17.1%，主要是由于利息凈收入和手續(xù)費及傭金凈收入雙雙增加。增幅達到22.4%。平均總資產(chǎn)回報率為1.14%，較2018年的1.15%略有降低。平均權(quán)益回報率為14.23%，較2019年的15.46%有所下降。表2.1BS銀行資產(chǎn)情況表（單位：百萬元）項目2020年2019年金額占比金額占比客戶貸款及墊款總額148,674.833.4%123,930.336.1%客戶貸款及墊款減值損失準(zhǔn)備（3,613.3）-0.8%（2,916.0）-0.8%客戶貸款及墊款凈額145,061.532.6%121,014.335.3%投資證券和其他金融資產(chǎn)凈額138,955.931.2%86,647.525.2%現(xiàn)金及存放中央銀行款項54,566.112.3%53,871.015.7%存拆放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項30,035.16.8%28,207.28.2%買入返售金融資產(chǎn)51,027.911.5%37,267.510.8%其他資產(chǎn)25,204.85.7%16,634.14.8%資產(chǎn)總額444,851.3100.0%343,641.6100.0%2.2小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況這家銀行在那里開展分行工作，負責(zé)在不同部門提供貸款。BS地區(qū)也不例外。到2020年底，BS地區(qū)共有102500小型和微型企業(yè)，增加22800與去年年底相比，雇用1052200人，收入為4858億美元，超過90%的公司。微觀企業(yè)已成為地區(qū)實體經(jīng)濟的一個十分重要的組成單位。2.2.1BS銀行小微企業(yè)行業(yè)分布到了2019年，這家銀行向19個行業(yè)的客戶提供相關(guān)的貸款，這些行業(yè)的客戶通常已經(jīng)開始多樣化。54.99%的這個數(shù)字來自批發(fā)價格；18.47%的制造前兩個位占據(jù)了整個信用總量的73%。在批發(fā)零售行業(yè)中，礦產(chǎn)品、建材、化工產(chǎn)品(17.65%)、電子產(chǎn)品(5.13%)分別位居前三。汽車、摩托車、燃料和用品零售榜前三名(3.02%)、食品和用品；其中總體而言(2.17%)符合我們支持小商的發(fā)展戰(zhàn)略。2.2.2BS銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點對這些行業(yè)所帶來的份額的分析表明，銀行的貸款操作，不管是中小企業(yè)還是對于其他業(yè)務(wù)來看，都存在很高的定價、良好的回報、短期限、短貸款額度和靈活的擔(dān)保。BS銀行對于小微企業(yè)來說總的估值過高。據(jù)估計，在表2.2中，19個行業(yè)內(nèi)都有機會獲得貸款的行業(yè)的貸款利率將高于基準(zhǔn)水平8.2%，這意味著這些銀行的小額貸款具有風(fēng)險更高的性質(zhì)。表2.2BS銀行小微企業(yè)業(yè)務(wù)行業(yè)執(zhí)行利率分析表序號行業(yè)分類平均執(zhí)行利率1批發(fā)和零售業(yè)9.20%2農(nóng)、林、牧、漁業(yè)8.87%3住宿和餐飲業(yè)8.79%4居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)8.78%5信息通信、計算機軟件業(yè)8.75%6交通運輸、倉儲和郵政業(yè)8.46%7公共管理和社會組織8.46%8制造業(yè)8.45%9租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)8.44%10教育業(yè)8.42%11文化、體育和娛樂業(yè)8.41%12采礦業(yè)8.34%13房地產(chǎn)業(yè)8.33%14衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)8.30%15金融業(yè)8.30%…………8.27%20總計100.00%有期限短這一優(yōu)勢，在BS銀行的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)定當(dāng)中，規(guī)范其年限不準(zhǔn)超過三年，根據(jù)下圖可知在信貸當(dāng)中一年的貸款年限占比為80%左右，其制造業(yè)顯示未90%的占比，還有部分的大批量的批發(fā)行業(yè)的短期占比為78%，其貸款周期主要根據(jù)小微企業(yè)的客戶類型來決定，當(dāng)前的BS銀行主要以短期的貸款為主要貸款業(yè)務(wù)，配合其小微企業(yè)的生命周期運營特點，主要可以極大的有效降低相關(guān)信貸風(fēng)險。圖2.1BS銀行小微企業(yè)批發(fā)零售業(yè)期限占比分析圖圖2.2BS銀行小微企業(yè)制作業(yè)期限占比分析圖2.3小微企業(yè)信貸產(chǎn)品BS銀行的小微企業(yè)信貸產(chǎn)品有:“富民寶”小貸產(chǎn)品、惠民寶系列、婦女金融服務(wù)系列等。其中“富民寶”屬于億融萬家的小額貸款產(chǎn)品，主要針對廣大小微企業(yè)和個體工商戶。其中，個體戶的貸款金額在2000元至500萬元之間。小企業(yè)貸款資金30萬元至500萬元;房產(chǎn)證擔(dān)保的貸款資金在5萬元到500萬元之間。主要針對在當(dāng)?shù)刈?、通過政府采購公開招標(biāo)中標(biāo)的地方企業(yè)，以及符合國家產(chǎn)業(yè)和環(huán)境保護政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動。近三年無違法、違約、不良信用記錄。“惠民寶”是指18周歲(含)至60周歲(含)的下崗失業(yè)人員。這些人只需同時持有失業(yè)證、傷殘證、退伍軍人證、大學(xué)畢業(yè)生證和失地農(nóng)民證，并具備自主創(chuàng)業(yè)或合伙創(chuàng)業(yè)的資格。3小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理存在的問題3.1重貸前審查，輕貸后管理BS銀行普遍存在“重貸前審查，輕貸后管理”的問題，雖說該行從事小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時間較早，但積累的經(jīng)驗尚不豐富，在風(fēng)險管理上依然不注重后臺管理，所以貸前審查做得很到位，但是貸款發(fā)出后，就很少對貸款對象進行跟蹤調(diào)查，不清楚其貸款的去向，也不清楚貸款人是否隱瞞貸款風(fēng)險，從而無法確定最后的貸款是否能順利收回。一旦發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險，銀行為了保全自身的資金，還可能會協(xié)助，甚至出具證明文件協(xié)助客戶在外融資，這些都會導(dǎo)致信貸風(fēng)險的增加。但如果貸后管理失當(dāng)，貸款風(fēng)險甚至?xí)o法及時識別，也就無法及時采取必要的措施，會導(dǎo)致風(fēng)險進一步擴大化。3.2缺乏風(fēng)險預(yù)警體系信貸風(fēng)險一旦發(fā)生，會給銀行帶來經(jīng)濟損失，為了防止經(jīng)濟損失的發(fā)生，銀行需要加強信貸風(fēng)險的預(yù)警，制定貸款風(fēng)險預(yù)警體系，從而在考慮每一筆貸款時，弄清貸款的目的和使用方式，并做好貸后的監(jiān)督管理，以便較好地控制信貸風(fēng)險。但BS銀行沒有建立風(fēng)險文化，該行的員工也缺乏風(fēng)險預(yù)警意識，對風(fēng)險管理的認識主要停留在不良貸款的風(fēng)險控制上，不僅沒有做到針對性預(yù)防，而且缺乏全過程控制，一旦發(fā)生風(fēng)險，就可能導(dǎo)致經(jīng)濟損失的發(fā)生。銀行信貸風(fēng)險預(yù)警不到位的很大一個表現(xiàn)就是沒有建立完善的風(fēng)險預(yù)警制度，導(dǎo)致銀行無法及時識別存在的風(fēng)險，僅依靠工作人員的數(shù)據(jù)記錄和人工分析無法及時快速準(zhǔn)確地識別風(fēng)險所在，也就難以形成對不良資產(chǎn)的預(yù)警，加大了信貸風(fēng)險的成本。3.3缺乏對銀行內(nèi)部風(fēng)險的評估現(xiàn)階段我國征信系統(tǒng)中缺乏小微企業(yè)信貸風(fēng)險計量數(shù)據(jù)，這導(dǎo)致BS銀行無法全面獲取這方面的信息和數(shù)據(jù)，如果僅依靠內(nèi)部設(shè)置的專家系統(tǒng)模型來對小微企業(yè)的信貸風(fēng)險進行評估，會導(dǎo)致這些評分不夠準(zhǔn)確。而且這些模型雖然要求貸款企業(yè)填寫更多的申請信心，但在評估小微企業(yè)信貸風(fēng)險方面，模型的利用則存在過于依賴歷史數(shù)據(jù)和信息的問題，不利于模型的良好解釋，這樣不太準(zhǔn)確的評價結(jié)果會對銀行的信貸決策形成誤導(dǎo)。4小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理的對策4.1優(yōu)化信貸產(chǎn)品設(shè)計和豐富服務(wù)體系近年來，金融脫媒趨勢在不斷深入，很多銀行開始進入到快速發(fā)展階段中，即使是成立時間不長的BS銀行，也在努力迎合這一大趨勢，充分整合現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢、網(wǎng)點優(yōu)勢、地緣優(yōu)勢、人緣優(yōu)勢等來進行經(jīng)營管理，加強產(chǎn)品創(chuàng)新。但不容樂觀的是，這些優(yōu)勢都影響不再明顯，銀行在創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)的過程中需要采取如下的措施：原先的產(chǎn)品基礎(chǔ)上增加經(jīng)營貸款、消費貸款、委托貸款、票據(jù)融資和保理業(yè)務(wù)等，豐富小微企業(yè)關(guān)于貸款的需求，從而給小微企業(yè)更多的選擇，使其在經(jīng)營的過程中可以保障融資的暢通，滿足小微企業(yè)對市場信息、企業(yè)管理、新產(chǎn)品研發(fā)、市場預(yù)側(cè)等方面的不同需求，促進其規(guī)模的擴張。豐富服務(wù)體系的建設(shè)。4.2建立完善的信貸風(fēng)險預(yù)警機制信貸風(fēng)險預(yù)警機制的建立可以幫助BS銀行預(yù)防信貸風(fēng)險的發(fā)生，將信貸風(fēng)險遏制在搖籃中，從而可以減少風(fēng)險控制的車成本，以免風(fēng)險發(fā)生后需要浪費更多的人力、物力和財力在風(fēng)險管理方面。在貸款給小微企業(yè)方面，BS銀行面臨的風(fēng)險是較大的，這主要來自小微企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)等方面。在建立完善的信貸風(fēng)險預(yù)警機制方面，BS銀行會全面收集小微企業(yè)經(jīng)營狀況、所有人變更、資產(chǎn)是否轉(zhuǎn)移等信息，從這些信息中識別出存在的風(fēng)險從而采取切實可行的風(fēng)險控制措施。4.3建立完善的內(nèi)部信貸風(fēng)險評估體系建立信用評級工作對小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)質(zhì)量來說是十分重要的一個環(huán)節(jié)，對比與其他的大中型企業(yè)來講，小微企業(yè)的信用風(fēng)險評估體系大都不夠全面，這與小微企業(yè)的類型以及公司的管理制度也有一定的關(guān)系，在一般的信息不對等的情況之下，企業(yè)的信息度完成的不夠全面，導(dǎo)致商業(yè)銀行對其的評價無法做出全面的評級。對于BS銀行而言，小微企業(yè)的信用風(fēng)險方面的評級處理，可以根據(jù)內(nèi)部專業(yè)的評級部門去合作處理業(yè)務(wù)，同時根據(jù)小微企業(yè)的實際情況將部分的信息利用起來，建立專業(yè)的評價指標(biāo)以及評估，這樣就可以保障評價的結(jié)構(gòu)以及評價的準(zhǔn)確性。同時，BS銀行可以考慮引入專業(yè)的第三方評價機制，去盡可能獲取相關(guān)信息不斷豐富小微企業(yè)的評價手段，對不同的小微企業(yè)采取差異化的對待方式，來推動小微企業(yè)信用評級體系建設(shè)。本文主要以BS銀行A小微企業(yè)信貸項目為例進行風(fēng)險識別和評價。在分析信貸風(fēng)險方面，先明確該項目風(fēng)險識別的流程，其具體如下圖所示。開始識別風(fēng)險開始識別風(fēng)險依據(jù)風(fēng)險估計分析風(fēng)險后果識別過程結(jié)束分析、判斷是否存在風(fēng)險對風(fēng)險進行分類跟蹤、搜集、處理風(fēng)險信息管理人員的識別與度量經(jīng)驗圖4.1BS銀行A小微信貸項目風(fēng)險識別過程圖按照以上信貸風(fēng)險識別流程，發(fā)現(xiàn)BS銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險主要來源于政策、市場、財務(wù)和經(jīng)營等幾個方面，從而將BS銀行小微企業(yè)信貸分為政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險以及經(jīng)營風(fēng)險多類。依據(jù)以相關(guān)的評價結(jié)果，根據(jù)BS銀行給與小微企業(yè)的信貸可能存在的一系列風(fēng)險情況進行數(shù)據(jù)的收集來劃分等級?？烧J定A小微企業(yè)信貸項目風(fēng)險為一般的等級，可以實施貸款，公司的現(xiàn)金流主要情況和給與擔(dān)保單位最大的資產(chǎn)情況來決定最大限額的貸款數(shù)量。結(jié)語本章主要對于BS銀行對于小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理問題進行概況分析，主要根據(jù)以下的的措施來控制信貸風(fēng)險，比如建立了小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)、制定了小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理流程、采取了小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理措施等，但是其小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理還存在重貸前審查輕貸后管理、風(fēng)險管理制度不完善、評估手段單一等問題，此后論文根據(jù)前文出現(xiàn)的相關(guān)問題進行的信貸管理，同時提出一系列信貸管理對策進行優(yōu)化，進一步的對于BS銀行關(guān)于小微企業(yè)信貸風(fēng)險的管理可能有的缺陷，進行進一步的分析，幫助銀行做好小微類型的企業(yè)信貸的業(yè)務(wù)處理。

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