(流程管理)會計資料管理流程

深圳市長城投資控股股份XX編號：CC-LC071公司版號：A/0流程管理文件會計檔案管理流程編制馬玉紅日期審察日期同意日期訂正記錄日期訂正狀態(tài)改正內(nèi)容改正人審察人同意人會計檔案管理流程合用范圍長城地產(chǎn)公司股份XX公司及其所屬公司的會計檔案資料管理?？刂颇繕撕椭攸c績效指標(KPI)2.1確立會計檔案管理過程中的步驟和事項，明確會計檔案保存的責任，增強會計檔案的科學管理，保證會計檔案妥當保存、有序寄存、方便查閱、嚴防損毀、消散和泄密。2.2重點績效指標：(績效管理部分)A（數(shù)目）Q（質(zhì)量）C（成本）T（時效）R（風險）會計檔案的完好實時歸檔整理會計檔案的會計檔案的妥當保存借閱實時歸仍安全差錯、保密差錯檔案銷毀的差錯主要波及部門及職責3.1.財務(wù)部3.1.1.詳細負責會計檔案的整理、歸檔、保存、交接、借閱、銷毀等事項；公司財務(wù)部負責指導部下公司依據(jù)會計制度的要求管理睬計檔案。3.2.財務(wù)部經(jīng)理3.2.1.負責會計檔案的整體組織、安排、協(xié)調(diào)等工作。3.3公司檔案室負責接收、保存財務(wù)部移交的會計檔案。4．流程重點控制點(CPP)4.1會計檔案的立卷、歸檔4.2會計檔案的保存4.3會計檔案的借閱4.4會計檔案的銷毀5．流程責任人5.1財務(wù)部的檔案管理員及財務(wù)部經(jīng)理支持性文件6.1會計檔案管理流程會計檔案管理流程公司檔案室財務(wù)部上司主管有關(guān)職能外面單位支持性公司領(lǐng)導部門文件單位會計憑據(jù)會計賬財務(wù)報其余會簿告計資料《會計檔案管理方法》整理、歸檔、裝訂成冊、編號(1)檔編制會計檔案目錄清單(2)歸、卷立需要移交的會計檔案(3)、理整會計檔案移交清單《會計檔案(4)會計檔案的管理方法》交存檔(5)移需要查問、復(fù)印、借閱查財務(wù)部經(jīng)理同意只能夠查問、復(fù)印查問、詢、《會計檔案需要查問、復(fù)印、借閱的(6)借閱(8)借閱管理方法》需要銷毀的(9)閱借需要借閱的、審批(7)詢查提出會計檔案審批審批銷毀意(11)(12)見(10)會計檔案銷毀清冊《會計檔案管理方法》(13)檔案室人員(15)

財務(wù)部人員(14)銷毀會計檔案反應(yīng)狀況銷毀狀況(16)(17)需要保存的檔案另行立卷歸檔(18)毀銷7.流程說明步驟說明負責人輸出1、會計檔案1.1會計檔案是指會計憑據(jù)、會計賬簿和財務(wù)方案財務(wù)部會會計檔案目立卷、歸檔、等會計核算專業(yè)資料，記錄和反應(yīng)單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的計檔案管錄、清單寄存重要史料和憑據(jù)。詳細包含：理員會計憑據(jù)類：原始憑據(jù)、記賬憑據(jù)、匯總憑證、其余會計憑據(jù)；會計賬簿類：總帳、明細帳、日志帳、固定財產(chǎn)卡片、協(xié)助賬簿、其余會計賬簿；財務(wù)方案類：月度、季度、年度財務(wù)方案，包含會計報表、附表、附注及文字說明，其余財務(wù)方案；其余類：銀行存款余額調(diào)理表、銀行對賬單，其余應(yīng)該保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保存清冊、會計檔案銷毀清冊。1.2依據(jù)會計檔案管理方法，將會計檔案整理、立卷、編制序號、裝訂成冊、填制封面、編制會計檔案目錄清單：會計憑據(jù)應(yīng)按統(tǒng)壹規(guī)定項目填好封面，編制序號，裝訂成冊，按年度寄存；會計賬簿應(yīng)按冊編制序號，活頁應(yīng)裝訂成冊，且按統(tǒng)壹規(guī)定填好賬簿啟用表，經(jīng)管人員壹覽表及賬簿目錄等，按年度寄存；會計報表應(yīng)分別按快報、月報、季報、年報裝訂成冊；其余會計資料應(yīng)按年度進行整理、分類、編號，且裝訂成冊。2、會計檔案

2.1會計檔案一定進行科學管理、妥當保存、寄存

財務(wù)部會

會計檔案目保存

有序、查找方便；

計檔案管

錄、清單2.2會計檔案的保存限時分為永遠、按期倆類。定

理員期保存分為3年、5年、10年、15年、25類。①會計憑據(jù)類15年②會計賬簿類總帳、明細帳、日志帳、協(xié)助賬15年（此中:現(xiàn)金、銀行存款日志帳25年固定財產(chǎn)報廢清理后卡片5年）③財務(wù)方案類月、季度方案（包含文字剖析）3年

年

5年度財務(wù)方案（包含文字剖析）永遠④其余類會計移交清冊15年會計檔案保存清冊永遠會計檔案銷毀清冊永遠銀行余額調(diào)理表5年銀行對賬單5年2.3會計檔案的保存限時，從會計年度終了后的第壹天算起。2.4做好會計檔案的平時潔凈衛(wèi)生工作，做好防潮、防火、防蟲、防鼠、防盜工作。3、會計檔案3.1每年形成的會計檔案，按規(guī)定應(yīng)寄存于財務(wù)部，財務(wù)部會會計檔案移交交接需要移交檔案室的，應(yīng)編制會計檔案移交清冊，由計檔案管清單經(jīng)辦人員及監(jiān)交人員共同署名；理員3.2檔案室接收、保存的會計檔案，原則上應(yīng)該保檔案室管持原卷冊的封裝，個別需要拆封從頭整理的，應(yīng)該理員會同財務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。4、會計檔案4.1會計檔案原件原則上不得借出。需要查問、復(fù)財務(wù)部會會計檔案查借閱印會計檔案的，需登記會計檔案查問、復(fù)印登記表，計檔案管詢、復(fù)印登記經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意，；若有特別需要，一定借閱會理員表計檔案原件的，需登記會計檔案借閱登記表，經(jīng)財財務(wù)部經(jīng)會計檔案借閱務(wù)部經(jīng)理、本單位負責人同意，且不得拆開原件、理登記表限時歸仍。5、會計檔案5.1嚴格履行安全和保密制度，不得任意堆放，嚴財務(wù)部會保密防損毀、消散和泄密。計檔案管理員檔案室管理員6、會計檔案

6.1會計檔案保存期滿需要銷毀時，由檔案室提出

財務(wù)部經(jīng)

會計檔案銷毀銷毀

銷毀建議，會同財務(wù)部共同派人員進行判定、

嚴格

理

清冊審察，編