(流程管理)會(huì)計(jì)資料管理流程

深圳市長(zhǎng)城投資控股股份XX編號(hào)：CC-LC071公司版號(hào)：A/0流程管理文件會(huì)計(jì)檔案管理流程編制馬玉紅日期審察日期同意日期訂正記錄日期訂正狀態(tài)改正內(nèi)容改正人審察人同意人會(huì)計(jì)檔案管理流程合用范圍長(zhǎng)城地產(chǎn)公司股份XX公司及其所屬公司的會(huì)計(jì)檔案資料管理。控制目標(biāo)和重點(diǎn)績(jī)效指標(biāo)(KPI)2.1確立會(huì)計(jì)檔案管理過(guò)程中的步驟和事項(xiàng)，明確會(huì)計(jì)檔案保存的責(zé)任，增強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，保證會(huì)計(jì)檔案妥當(dāng)保存、有序寄存、方便查閱、嚴(yán)防損毀、消散和泄密。2.2重點(diǎn)績(jī)效指標(biāo)：(績(jī)效管理部分)A（數(shù)目）Q（質(zhì)量）C（成本）T（時(shí)效）R（風(fēng)險(xiǎn)）會(huì)計(jì)檔案的完好實(shí)時(shí)歸檔整理會(huì)計(jì)檔案的會(huì)計(jì)檔案的妥當(dāng)保存借閱實(shí)時(shí)歸仍安全差錯(cuò)、保密差錯(cuò)檔案銷毀的差錯(cuò)主要波及部門及職責(zé)3.1.財(cái)務(wù)部3.1.1.詳細(xì)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔、保存、交接、借閱、銷毀等事項(xiàng)；公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)部下公司依據(jù)會(huì)計(jì)制度的要求管理睬計(jì)檔案。3.2.財(cái)務(wù)部經(jīng)理3.2.1.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整體組織、安排、協(xié)調(diào)等工作。3.3公司檔案室負(fù)責(zé)接收、保存財(cái)務(wù)部移交的會(huì)計(jì)檔案。4．流程重點(diǎn)控制點(diǎn)(CPP)4.1會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔4.2會(huì)計(jì)檔案的保存4.3會(huì)計(jì)檔案的借閱4.4會(huì)計(jì)檔案的銷毀5．流程責(zé)任人5.1財(cái)務(wù)部的檔案管理員及財(cái)務(wù)部經(jīng)理支持性文件6.1會(huì)計(jì)檔案管理流程會(huì)計(jì)檔案管理流程公司檔案室財(cái)務(wù)部上司主管有關(guān)職能外面單位支持性公司領(lǐng)導(dǎo)部門文件單位會(huì)計(jì)憑據(jù)會(huì)計(jì)賬財(cái)務(wù)報(bào)其余會(huì)簿告計(jì)資料《會(huì)計(jì)檔案管理方法》整理、歸檔、裝訂成冊(cè)、編號(hào)(1)檔編制會(huì)計(jì)檔案目錄清單(2)歸、卷立需要移交的會(huì)計(jì)檔案(3)、理整會(huì)計(jì)檔案移交清單《會(huì)計(jì)檔案(4)會(huì)計(jì)檔案的管理方法》交存檔(5)移需要查問(wèn)、復(fù)印、借閱查財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意只能夠查問(wèn)、復(fù)印查問(wèn)、詢、《會(huì)計(jì)檔案需要查問(wèn)、復(fù)印、借閱的(6)借閱(8)借閱管理方法》需要銷毀的(9)閱借需要借閱的、審批(7)詢查提出會(huì)計(jì)檔案審批審批銷毀意(11)(12)見(10)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)《會(huì)計(jì)檔案管理方法》(13)檔案室人員(15)

財(cái)務(wù)部人員(14)銷毀會(huì)計(jì)檔案反應(yīng)狀況銷毀狀況(16)(17)需要保存的檔案另行立卷歸檔(18)毀銷7.流程說(shuō)明步驟說(shuō)明負(fù)責(zé)人輸出1、會(huì)計(jì)檔案1.1會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)方案財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)檔案目立卷、歸檔、等會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，記錄和反應(yīng)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的計(jì)檔案管錄、清單寄存重要史料和憑據(jù)。詳細(xì)包含：理員會(huì)計(jì)憑據(jù)類：原始憑據(jù)、記賬憑據(jù)、匯總憑證、其余會(huì)計(jì)憑據(jù)；會(huì)計(jì)賬簿類：總帳、明細(xì)帳、日志帳、固定財(cái)產(chǎn)卡片、協(xié)助賬簿、其余會(huì)計(jì)賬簿；財(cái)務(wù)方案類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)方案，包含會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明，其余財(cái)務(wù)方案；其余類：銀行存款余額調(diào)理表、銀行對(duì)賬單，其余應(yīng)該保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保存清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。1.2依據(jù)會(huì)計(jì)檔案管理方法，將會(huì)計(jì)檔案整理、立卷、編制序號(hào)、裝訂成冊(cè)、填制封面、編制會(huì)計(jì)檔案目錄清單：會(huì)計(jì)憑據(jù)應(yīng)按統(tǒng)壹規(guī)定項(xiàng)目填好封面，編制序號(hào)，裝訂成冊(cè)，按年度寄存；會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按冊(cè)編制序號(hào)，活頁(yè)應(yīng)裝訂成冊(cè)，且按統(tǒng)壹規(guī)定填好賬簿啟用表，經(jīng)管人員壹覽表及賬簿目錄等，按年度寄存；會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分別按快報(bào)、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)裝訂成冊(cè)；其余會(huì)計(jì)資料應(yīng)按年度進(jìn)行整理、分類、編號(hào)，且裝訂成冊(cè)。2、會(huì)計(jì)檔案

2.1會(huì)計(jì)檔案一定進(jìn)行科學(xué)管理、妥當(dāng)保存、寄存

財(cái)務(wù)部會(huì)

會(huì)計(jì)檔案目保存

有序、查找方便；

計(jì)檔案管

錄、清單2.2會(huì)計(jì)檔案的保存限時(shí)分為永遠(yuǎn)、按期倆類。定

理員期保存分為3年、5年、10年、15年、25類。①會(huì)計(jì)憑據(jù)類15年②會(huì)計(jì)賬簿類總帳、明細(xì)帳、日志帳、協(xié)助賬15年（此中:現(xiàn)金、銀行存款日志帳25年固定財(cái)產(chǎn)報(bào)廢清理后卡片5年）③財(cái)務(wù)方案類月、季度方案（包含文字剖析）3年

年

5年度財(cái)務(wù)方案（包含文字剖析）永遠(yuǎn)④其余類會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年會(huì)計(jì)檔案保存清冊(cè)永遠(yuǎn)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永遠(yuǎn)銀行余額調(diào)理表5年銀行對(duì)賬單5年2.3會(huì)計(jì)檔案的保存限時(shí)，從會(huì)計(jì)年度終了后的第壹天算起。2.4做好會(huì)計(jì)檔案的平時(shí)潔凈衛(wèi)生工作，做好防潮、防火、防蟲、防鼠、防盜工作。3、會(huì)計(jì)檔案3.1每年形成的會(huì)計(jì)檔案，按規(guī)定應(yīng)寄存于財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)檔案移交交接需要移交檔案室的，應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，由計(jì)檔案管清單經(jīng)辦人員及監(jiān)交人員共同署名；理員3.2檔案室接收、保存的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)該保檔案室管持原卷冊(cè)的封裝，個(gè)別需要拆封從頭整理的，應(yīng)該理員會(huì)同財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。4、會(huì)計(jì)檔案4.1會(huì)計(jì)檔案原件原則上不得借出。需要查問(wèn)、復(fù)財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)檔案查借閱印會(huì)計(jì)檔案的，需登記會(huì)計(jì)檔案查問(wèn)、復(fù)印登記表，計(jì)檔案管詢、復(fù)印登記經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，；若有特別需要，一定借閱會(huì)理員表計(jì)檔案原件的，需登記會(huì)計(jì)檔案借閱登記表，經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部經(jīng)會(huì)計(jì)檔案借閱務(wù)部經(jīng)理、本單位負(fù)責(zé)人同意，且不得拆開原件、理登記表限時(shí)歸仍。5、會(huì)計(jì)檔案5.1嚴(yán)格履行安全和保密制度，不得任意堆放，嚴(yán)財(cái)務(wù)部會(huì)保密防損毀、消散和泄密。計(jì)檔案管理員檔案室管理員6、會(huì)計(jì)檔案

6.1會(huì)計(jì)檔案保存期滿需要銷毀時(shí)，由檔案室提出

財(cái)務(wù)部經(jīng)

會(huì)計(jì)檔案銷毀銷毀

銷毀建議，會(huì)同財(cái)務(wù)部共同派人員進(jìn)行判定、

嚴(yán)格

理

清冊(cè)審察，編