試論建設項目資金支付信用擔保的必要性及可行性

試論建設項目資金支付信用擔保的必要性及可行性[摘要]本文從我國特殊環(huán)境出發(fā)，分析研究建筑市場主體及擔保主體情況。目前我國要完全按國際慣例全面推行建設工程風險管理制度制約因素較多本著突出重點先易后難在試點基礎(chǔ)上配套完善的原則對建設項目資金支付現(xiàn)狀主迫切需要解決的問題出建立銀行信用擔保制度的構(gòu)想對開展推行建設工程擔保制度的必要條件及可行性進行探討。在黨的十五大和中央經(jīng)濟工作會議精神指導下照第三步發(fā)展戰(zhàn)略今后相當長一段時間內(nèi)國經(jīng)濟將處于新的增長期設領(lǐng)域必將面臨更新的機遇和挑戰(zhàn)。因此，緊密聯(lián)系國情實際，以促進經(jīng)濟發(fā)展為中心，以深化改革為動力，努力構(gòu)建統(tǒng)一開放競爭有序的建筑市場構(gòu)建規(guī)范運行的建設管理機制加快市場化進程使之按照社會主義市場經(jīng)濟體制的要求逐步與國際慣例接軌已成為建設領(lǐng)域必須研究探索的重要課題工程風險管理作為建設領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)別是由于建設項目資金支付方面諸多問題的存在一步加強管理更為迫切。1．進一步深化建設體制和建筑業(yè)改革的客觀要求長期以來我國受計劃經(jīng)濟影響未按照國際慣例建立建設管理體制客觀上存在著管理思想管理手段管理方法與市場經(jīng)濟的發(fā)展不相適應的問題多種法規(guī)的行政的管理手段失控失靈的情況時有發(fā)生隨著建設體制改革的進一步深化觀上要求必須用市場經(jīng)濟的手段來解決市場經(jīng)濟的問題經(jīng)濟手段規(guī)范建設市場各方主體行為形成經(jīng)濟的法律的行政的多種管理手段有機結(jié)合的建筑市場交易行為管理體系當前在我國加入即將成為現(xiàn)實之際中國

建筑市場對外開放和中國建筑業(yè)在國際建筑市場擴展的機遇和挑戰(zhàn)并存的局面即將形成用經(jīng)濟和法律手段有效調(diào)控建既適合我國國情又符合國際慣例的建設項目管理模式尤為重要。為此，必須根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，參照國際通行作法，緊密聯(lián)系國情實際，針對重點、難點問題研究探索。2．建筑市場運行機制改革實踐證明必須加強工程項目風險管理改革開放以來隨著建設項目撥款改貸款建設項目多元化投資項目資本金制度項目法人責任制建設項目招標投標制等改革措施的逐步出臺我國建設領(lǐng)域正逐步向市場經(jīng)濟邁進是于我國正處于從計劃經(jīng)濟向社會主義市場經(jīng)濟過渡的過程之中建筑市場各方主體不成熟行為不規(guī)范的問題比較嚴重如墊資墊料承包、拖欠工程款、工期拖延、業(yè)主壓級壓價、施工企業(yè)資本金不足等等。再加上我國正處于建設高峰期，建設規(guī)模大，技術(shù)復雜程度高，工程風險因素相應日趨增大，而風險管理在建設領(lǐng)域還是一個薄弱環(huán)節(jié)，僅處于起步階段，空白點多且管理水平較低歷史的原因和考慮到我國建筑市場各方主體的具體情況，有關(guān)政策措施的制定也相對滯后。因此，突出重點，深入研究，先易后難．勇于探索，積極試點，配套完善，采用經(jīng)濟和法律手段合理分配風險和有效調(diào)控風險步建立符合中國特色的工程項目風險管理制度體系成為事關(guān)建筑市場運行機制改革成效的重要環(huán)節(jié)，加強建設工程項目風險管理勢在必行。3．建設項目資金支付現(xiàn)狀迫切要求推行支付信用擔保制度建設工程的特點決定了工程施工階段技術(shù)與環(huán)境方面濟方面同簽訂和履行方面等諸多風險因素的客觀存在時建筑市場長期處于買方市場的客觀

條件下筑施工企業(yè)除承擔上述必然風險外要承擔我國特殊環(huán)境和工程承包人被動經(jīng)濟地位所帶來的各種人為風險受著遠遠大于業(yè)主的風險壓力如業(yè)主要求墊資承包、無理壓級壓價、克扣工程進度款、拖欠工程結(jié)算尾款等，使施工企業(yè)不堪重負在市場經(jīng)濟條件下建設工程發(fā)包和承包是一項充滿風險的事業(yè)險涉及的范圍相當廣泛程擔保和工程保險作為工程風險轉(zhuǎn)移的一種重要手段即充分利用信用機制強化建筑市場主體之間的責任關(guān)系維護業(yè)主及承包人雙方的合法權(quán)益保障工程建設的順利完成由于我國建設市場主體和擔保主體具體情況特殊全按國際慣例一步到位全面推行是不現(xiàn)實的；如果單純強調(diào)特殊而舉步不前，也是不明智的。當前，我國的《建筑法》、《合同法》標投標法》保法》保險法》行法》已經(jīng)出臺，但實行工程保險程擔保制度必須建立符合建筑業(yè)和建設工程特點的配套法規(guī)。但配套不等于必須成套，當前就可運用銀行信用機制建立信用擔保制度，先行解決一些突出問題由于工程擔保制度必須強制實行屬于政府行為涉及面較廣只能在試點的基礎(chǔ)上逐步推行為適應建設領(lǐng)域深化改革的需要可以有針對性地根據(jù)具體情況試行一些制度工程項目風險管理問題能解決一個就少-個的思路進行研究、探索。例，當前由于對履約擔保、預付款擔保、業(yè)主支付擔保沒有明確規(guī)定合同條款在履行過程中遇到難題是由于對履約擔保沒有明確規(guī)定發(fā)包方趁機任意索要履約保證金以彌補其資金不足二是對預付款擔保沒有明確規(guī)定發(fā)包人對支付工程預付款顧慮重重心承包人不守信用卷款逃走有的甚至以此為借口要求承包人墊資墊料三是對業(yè)主支付擔保沒有明確規(guī)定使發(fā)包人任意拖欠工程款造成建筑業(yè)中的三角債"形成惡性循環(huán)，使施工單位效益大幅度滑坡，運轉(zhuǎn)步履維艱，借貸無門，甚至導致

拖欠企業(yè)職工工資，影響社會安定。綜上述各點可見，推行建設項目資金支付信用擔保制度具有客觀必要性、可行性和一定的緊迫性。4．建設項目資金支付信用擔保制度構(gòu)想在工程建設活動中主和承包人是平等的法律關(guān)系此在建立信用擔保制度時必須遵循對等原則業(yè)主和承包人必須按照規(guī)定提供信用擔保何一方均不得以任何借口在自己不提供信用擔保時要求對方提供信用擔保。4標信用擔保制度投標擔保是擔保人保障投標人正當從事投標活動作出的一種承諾根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀當前宜采用以下辦法在投標報價時由投標人出具銀行保函保證投標人不會中選撤銷投標標后與業(yè)主簽定承包工程合同投標人違約須向業(yè)主支付投標保證金度為標價總額的％-3％(按標價額度分級確定比較金額不得低于該標與次低標之間的差額有效期限比投標書的有效期限長一個月樣可以減少資金抵押給投標人帶來的壓力，又可使業(yè)主權(quán)益有可靠的經(jīng)濟保障，同時還可有效地遏制借照掛靠、一標多投等違規(guī)現(xiàn)象。4約信用擔保制度履約擔保是擔保人保障承包人履行承包合同作出的一種承諾根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀當前宜采用以下辦法中標人在與業(yè)主正式簽訂合同時須提交銀行出具的履約保函一旦承包人不能履行合同義務時銀行即按照合同規(guī)定的履約保證金額對業(yè)主進行賠償。其金額為合同價的％-10%(按合同價額度分級確定比例，并考慮承包人業(yè)績與資信劃分檔次，其有效期限比合同有效期長一個月當前考慮到建筑企業(yè)資本構(gòu)成現(xiàn)狀和實施經(jīng)濟的法律

的行政的多種手段規(guī)范企業(yè)履約行為履約保證金額度可適當?shù)鸵恍┮院蟾鶕?jù)實施情況逐步提高直至與國際慣例接軌。4付款信用擔保制度預付款擔保是指業(yè)主預先支付一定數(shù)額的工程款以供承包人周轉(zhuǎn)使用；為了保證承包人將這些款項用于工程建設和業(yè)主的資金安全，而建立的信用擔保制度根據(jù)建筑施工企業(yè)現(xiàn)狀宜采用以下辦法承包人在取得業(yè)主提供的工程預付款時向業(yè)主提供與預付款額相同的銀行保函付款保證金按合同價的并與合同確定的預付款比例相同。對承包人來說，在已定的比例區(qū)間內(nèi)由銀行提供的保函金額越大預付款額度可相應增大反之則減少包人不能提供預付款保函以取消預付款這種辦法，既可以有效保障業(yè)主合法權(quán)益對施工企業(yè)提高資本有機構(gòu)成形成一種激勵機制，促使企業(yè)合理配置資金，立足長遠，增強企業(yè)活力，逐步改工性質(zhì)"的企業(yè)經(jīng)營機制為"恒者恒強優(yōu)勝劣汰"打下經(jīng)濟基石預付款銀行保函隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款并逐步扣回款擔保責任隨之逐漸降低直至最終消失。4．4業(yè)主支付信用擔保制度業(yè)主支付擔保是指業(yè)主通過擔保人為其提供擔保，保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件期將工程款支付給承包人果業(yè)主不按合同支付工程款將由擔保人代向承包人履行支付責任根據(jù)建設領(lǐng)域現(xiàn)狀宜采用以下辦法主在進行招標時應出具項目資信證明正式簽訂工程合同時需按合同價款提供銀行保函保責任隨著業(yè)主按照工程進度支付工程款至工程竣工結(jié)算結(jié)清尾款逐漸降低直至最終消失工中業(yè)主因提高建筑標準或擴大規(guī)模等需要增加工程造價提出設計更改時提供相應額度的補充銀行

保函建立業(yè)主支付信用擔保制度對于規(guī)范建筑市場交易行為有效防止業(yè)主拖欠工程，保障工程建設的順利完成，具有重要的制約作用。5．推行工程擔保制度的必要條件及可行性探討5行工程擔保制度應屬強制性法規(guī)推行工程擔保制度是用利益機制對建筑市場各方主體進行規(guī)范和制約成信用機制而維護建筑市場秩序的風險管理機制，在建筑市場運行中，屬于政府行為范疇，必須具有強制性。由于建筑市場各方主體均不成熟行為也不規(guī)范因此建設行政主管部門運用行政手段強制推行工程擔保制度屬必備的條件之部在中國建筑業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究中已提出了建立我國以工程擔保和工程保險為主要內(nèi)容的工程風險管理制度此項工作已處于試點階段。5培育實力雄厚的擔保主體當前應以銀行(特別是建設銀行)為背景助其普遍的網(wǎng)點與雄厚的資金進行通力合作通過試點取得經(jīng)驗的基礎(chǔ)上程擔保主體逐步發(fā)展到由金融機構(gòu)和專門的擔保公司共同構(gòu)成。當前，《銀行法》、《保險法》擔保法》均已頒布，這為培育工程擔保主體，在法律上具備了可行性。5解決擔保費用來源問題實行工程擔保必然增加工程成本此需要解決擔保費用來源問題。此項費用宜列入工程概預算。5主管理真正納入法制軌道建筑市場中業(yè)主的不規(guī)范行為已人為地構(gòu)成項目風險，必須采用經(jīng)濟的、法律的、行政的手段綜合治理，大力遏制。通過推行項目法人責任制業(yè)主管理真正納入法制軌道既是建立工程擔保制度的必

要條件，更是加強項目風險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。當前、宜采取以下措施：①對業(yè)主違規(guī)行為進行經(jīng)常性的嚴查嚴懲，并將經(jīng)濟和法律責任落實到項目負責人頭上；②工程報建必須嚴格項目資信審查金必須到位到帳方可報建在簽發(fā)施工許可證時須查驗業(yè)主支付擔保的銀行保函強化業(yè)主支付擔保的日常監(jiān)督管理定期抽查業(yè)主支付擔保制度執(zhí)行情況弄虛作假等違規(guī)者及時予以查處。5建筑施工企業(yè)必須重視資本運作強資金實力權(quán)益是市場經(jīng)濟的重要基石。以獲得合法權(quán)益的動機，激勵企業(yè)參與競爭，營造獎優(yōu)罰劣、優(yōu)勝劣汰的市場環(huán)境，使工程擔保制度發(fā)揮重要的甄別、擇優(yōu)、監(jiān)督、促進作用。由于擔保人在提供擔保前必然要對被擔保人進行嚴格的風險評估可能為資信低下的企業(yè)作提保擔保人不愿提供擔保