理財(cái)規(guī)劃專業(yè)能力退休養(yǎng)老規(guī)劃

理財(cái)規(guī)劃專業(yè)能力退休養(yǎng)老規(guī)劃第一頁，共六十七頁，2022年，8月28日第二頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休哲學(xué)與退休生活設(shè)計(jì)第三頁，共六十七頁，2022年，8月28日假設(shè)：第四頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休后的生活費(fèi)用上漲情況第五頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃第六頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃－－未富先老！2005年中國65歲及以上老年人口：10055萬，占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到7.7％.到2040年，中國老年人口將達(dá)三億八千萬人中國老齡協(xié)會調(diào)查51％的老人不愿與子女同住人生夕陽紅！第七頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃“養(yǎng)兒防老”的三個(gè)基本要素子女經(jīng)濟(jì)條件好與子女、孫子女感情要好子女配偶配合程度第八頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃應(yīng)注意的三個(gè)問題:1.養(yǎng)兒不養(yǎng)老——子女有限收入只能養(yǎng)兒無法養(yǎng)老,甚至要求父母分?jǐn)倢O子女的負(fù)擔(dān)2.養(yǎng)兒養(yǎng)到老——愈來愈多子女因晚婚不婚失業(yè)或無力購屋,當(dāng)父母退休時(shí)還要父母供給吃住3.養(yǎng)老防兒——不肖子女?dāng)哪愕募耶a(chǎn)，侵占你的收入，影響你的生活第九頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃原則：養(yǎng)老金準(zhǔn)備越早越好養(yǎng)老中要多關(guān)注女性(女性養(yǎng)老成本是男性的兩倍)第十頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃第十一頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休規(guī)劃流程圖第十二頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃制定的基本思路確定退休目標(biāo)預(yù)測資金需求預(yù)測退休收入計(jì)算退休基金缺口制定并調(diào)整方案第十三頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——確定退休目標(biāo)第十四頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測資金需求第十五頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測資金需求第十六頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測資金需求第十七頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測資金需求預(yù)測資金需求的數(shù)學(xué)模型第十八頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測退休收入第十九頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——預(yù)測退休收入第二十頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——測算退休基金的缺口第二十一頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——制定并調(diào)整方案第二十二頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——調(diào)整方案第二十三頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃——調(diào)整方案第二十四頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：王先生夫婦今年均剛過35歲，打算55歲退休，估計(jì)夫婦倆退休后第一年的生活費(fèi)用為9萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會以每年3％的速度增長。夫婦倆預(yù)計(jì)可以活到80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金，每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。夫婦倆情況比較特殊，均沒有繳納任何社保費(fèi)用。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為3％。問夫婦倆每年年末應(yīng)投入多少資金？第二十五頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：第一步，確定退休年齡：55歲第二步，預(yù)測退休收入：據(jù)給出的信息，夫婦倆退休后沒有任何收入。第三步，計(jì)算退休基金缺口：1.目前10萬元的退休啟動(dòng)資金至55歲時(shí)增值為：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元第二十六頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：第四步，制定方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前的投資收益率為6％3.計(jì)算：“定期定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫婦倆每年的節(jié)余沒有這么多，怎么辦呢？第二十七頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：第五步，調(diào)整方案——推遲退休時(shí)間：若退休推遲5年，60歲退休，則：退休后第一年的生活費(fèi)用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活費(fèi)用總計(jì)：104335×20年＝2086700元35歲初10萬元增值到60歲初為：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元第二十八頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：計(jì)算“定期定投”額度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理財(cái)規(guī)劃師的建議：將退休年齡推遲至60歲，并且從現(xiàn)在開始，每年將30211元投資于收益率達(dá)到6％的投資組合中。第二十九頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：王先生夫婦今年均剛過35歲，打算55歲退休，估計(jì)夫婦倆退休后第一年的生活費(fèi)用為9萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會以每年3％的速度增長。夫婦倆預(yù)計(jì)可以活到80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金，每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。夫婦倆情況比較特殊，均沒有繳納任何社保費(fèi)用。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為3％。問夫婦倆每年年末應(yīng)投入多少資金？第三十頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：第一步，確定退休年齡：55歲第二步，預(yù)測退休收入：據(jù)給出的信息，夫婦倆退休后沒有任何收入。第三步，計(jì)算退休基金缺口：1.目前10萬元的退休啟動(dòng)資金至55歲時(shí)增值為：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元第三十一頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：第四步，制定方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前的投資收益率為6％3.計(jì)算：“定期定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫婦倆每年的節(jié)余沒有這么多，怎么辦呢？第三十二頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：第五步，調(diào)整方案——推遲退休時(shí)間：若退休推遲5年，60歲退休，則：退休后第一年的生活費(fèi)用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活費(fèi)用總計(jì)：104335×20年＝2086700元35歲初10萬元增值到60歲初為：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元第三十三頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：計(jì)算“定期定投”額度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理財(cái)規(guī)劃師的建議：將退休年齡推遲至60歲，并且從現(xiàn)在開始，每年將30211元投資于收益率達(dá)到6％的投資組合中。第三十四頁，共六十七頁，2022年，8月28日貨幣時(shí)間價(jià)值在退休規(guī)劃中的應(yīng)用退休規(guī)劃【例】老李今年40歲，打算60歲退休，考慮到通貨膨脹，退休后每年生活費(fèi)需要10萬元。老李預(yù)計(jì)可以活到85歲，老李拿出10萬元儲蓄作為退休基金的啟動(dòng)資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金。老李在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6％。問老李每年應(yīng)投入多少資金？第一步：計(jì)算老李60歲時(shí)退休基金必需達(dá)到的規(guī)模第二步：10萬元的啟動(dòng)資金到老李60歲時(shí)增長為：第三十五頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：王先生夫婦今年均剛過35歲，打算55歲退休，估計(jì)夫婦倆退休后第一年的生活費(fèi)用為9萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費(fèi)用估計(jì)會以每年3％的速度增長。夫婦倆預(yù)計(jì)可以活到80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動(dòng)資金，每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。夫婦倆情況比較特殊，均沒有繳納任何社保費(fèi)用。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為3％。問夫婦倆每年年末應(yīng)投入多少資金？第三十六頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：第一步，確定退休年齡：55歲第二步，預(yù)測退休收入：據(jù)給出的信息，夫婦倆退休后沒有任何收入。第三步，計(jì)算退休基金缺口：1.目前10萬元的退休啟動(dòng)資金至55歲時(shí)增值為：320714元N=20；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？2.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元第三十七頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：第四步，制定方案：1.退休基金缺口＝2250000－320714＝1929286元2.退休前的投資收益率為6％3.計(jì)算：“定期定投”N=20；I/Y=6；FV=1929286；CPTPMT=52447若夫婦倆每年的節(jié)余沒有這么多，怎么辦呢？第三十八頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：第五步，調(diào)整方案——推遲退休時(shí)間：若退休推遲5年，60歲退休，則：退休后第一年的生活費(fèi)用：90000×（1＋3％）5＝104335元退休后生活費(fèi)用總計(jì)：104335×20年＝2086700元35歲初10萬元增值到60歲初為：429187元N=25；I/Y=6；PV=-100000；CPTFV=？退休基金缺口：2086700－429187＝1657513元第三十九頁，共六十七頁，2022年，8月28日案例：計(jì)算“定期定投”額度：N=25；I/Y=6；FV=1657513；CPTPMT=30211理財(cái)規(guī)劃師的建議：將退休年齡推遲至60歲，并且從現(xiàn)在開始，每年將30211元投資于收益率達(dá)到6％的投資組合中。第四十頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃的原則第四十一頁，共六十七頁，2022年，8月28日退休養(yǎng)老規(guī)劃的原則及早規(guī)劃彈性化(時(shí)間、費(fèi)用)退休基金使用的收益化保證給付的社保資金滿足基本支出，報(bào)酬較高的其他投資滿足生活品質(zhì)支出謹(jǐn)慎性第四十二頁，共六十七頁，2022年，8月28日基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式現(xiàn)收現(xiàn)付式是指當(dāng)期的繳費(fèi)收入全部用于支付當(dāng)期的養(yǎng)老金開支。“下一代養(yǎng)上一代”完全基金式是指當(dāng)期繳費(fèi)收入全部用于為當(dāng)期繳費(fèi)的受保人建立養(yǎng)老儲備基金，儲備基金的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是滿足未來向全部受保人支付養(yǎng)老金的資金需要。部分基金式則是介于現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式之間的一種籌資模式，即期的繳費(fèi)一部分用于應(yīng)付當(dāng)年的養(yǎng)老金支出，一部分用于為受保人建立養(yǎng)老儲備基金。第四十三頁，共六十七頁，2022年，8月28日國際常見的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度(一)傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)。傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)以美、德、法等發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家為代表(二)福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)。福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)以英、澳、加、日等發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家為代表(三)混合型養(yǎng)老保險(xiǎn)(四)國家型養(yǎng)老保險(xiǎn)(五)儲金型養(yǎng)老保險(xiǎn)。第四十四頁，共六十七頁，2022年，8月28日我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍為城鎮(zhèn)所有企業(yè)及其職工。自由職業(yè)人員、城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶應(yīng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，具體辦法由各省(自治區(qū)、直轄市)人民政府規(guī)定。第四十五頁，共六十七頁，2022年，8月28日我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度“城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)金由單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)，實(shí)行社會統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合?！薄泄仓醒腙P(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定（1993年11月14日）第四十六頁，共六十七頁，2022年，8月28日我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（根據(jù)國發(fā)〔1997〕26號）企業(yè)依法繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，繳費(fèi)比例一般不得超過企業(yè)工資總額的20%。職工個(gè)人賬戶規(guī)模為本人繳費(fèi)工資的11%，其中8%由個(gè)人繳納，3%為企業(yè)繳費(fèi)劃入?！对圏c(diǎn)方案》規(guī)定，個(gè)人賬戶規(guī)模由本人繳費(fèi)工資的11%調(diào)整為8%。第四十七頁，共六十七頁，2022年，8月28日我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（根據(jù)國發(fā)〔1997〕26號）養(yǎng)老保險(xiǎn)金的計(jì)發(fā)：本決定實(shí)施后參加工作的職工，個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)滿１５年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。“新人”退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資的２０％，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人賬戶儲存額除以１２０。個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)不滿１５年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個(gè)人賬戶儲存額一次支付給本人。第四十八頁，共六十七頁，2022年，8月28日我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（根據(jù)國發(fā)〔1997〕26號）養(yǎng)老保險(xiǎn)金的計(jì)發(fā)：本決定實(shí)施前已經(jīng)離退休的人員，仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金，同時(shí)執(zhí)行養(yǎng)老金調(diào)整辦法。各地區(qū)和有關(guān)部門要按照國家規(guī)定進(jìn)一步完善基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，認(rèn)真抓好落實(shí)。“老人”本決定實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休且個(gè)人繳費(fèi)和視同繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的人員，按照新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡等原則，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再確定過渡性養(yǎng)老金，過渡性養(yǎng)老金從養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中解決?！爸腥恕钡谒氖彭摚擦唔?，2022年，8月28日我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（根據(jù)國發(fā)〔2005〕38號）進(jìn)一步擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面：城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費(fèi)比例為２０％，其中８％記入個(gè)人賬戶，退休后按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法計(jì)發(fā)基本養(yǎng)老金。第五十頁，共六十七頁，2022年，8月28日職工領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的條件一是達(dá)到法定退休年齡，并已辦理退休手續(xù)；二是所在單位和個(gè)人依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行了養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)義務(wù)；三是個(gè)人繳費(fèi)至少滿15年(過渡期內(nèi)繳費(fèi)年限包括視同繳費(fèi)年限)。符合上述條件的人員，按月支付養(yǎng)老金。目前，我國的企業(yè)職工法定退休年齡為：男職工60歲；從事管理和科研工作的女職工55歲；從事生產(chǎn)和工勤輔助工作的女職工50歲。第五十一頁，共六十七頁，2022年，8月28日我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（根據(jù)國發(fā)〔2005〕38號）計(jì)發(fā)辦法：《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國發(fā)［1997］26號）實(shí)施后參加工作、繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限，下同）累計(jì)滿１５年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿１年發(fā)給１％。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。第五十二頁，共六十七頁，2022年，8月28日我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（根據(jù)國發(fā)〔2005〕38號）國發(fā)［1997］26號文件實(shí)施前參加工作，本決定（2005）實(shí)施后退休且繳費(fèi)年限累計(jì)滿１５年的人員，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。本決定（2005）實(shí)施后到達(dá)退休年齡但繳費(fèi)年限累計(jì)不滿15年的人員，不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金；個(gè)人賬戶儲存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。本決定（2005）實(shí)施前已經(jīng)離退休的人員，仍按國家原來的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時(shí)執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法。第五十三頁，共六十七頁，2022年，8月28日企業(yè)年金制度企業(yè)年金制度(SupplementaryPensionSystem)又稱企業(yè)退休年金制度和企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金制度，它是企業(yè)在參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并按規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)基礎(chǔ)上，自主實(shí)行的一種補(bǔ)充性養(yǎng)老保障制度。企業(yè)年金的作用：?對政府：減輕政府壓力?對企業(yè)：提高員工工作積極性，鼓勵(lì)員工長期為企業(yè)服務(wù)?對員工：提高退休后生活水平，老有所養(yǎng)第五十四頁，共六十七頁，2022年，8月28日企業(yè)年金制度1991年，《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》（國發(fā)[1991]33號）文件中，第一次提出“國家提倡、鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”。2000年《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)[2000]42號）文件，將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)正式更名為“企業(yè)年金”，并提出：“有條件的企業(yè)可為職工建立企業(yè)年金，并實(shí)行市場運(yùn)作和管理。企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理，費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分，可從成本中列支。同時(shí)，鼓勵(lì)個(gè)人開展個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。”第五十五頁，共六十七頁，2022年，8月28日企業(yè)年金制度2004年，勞動(dòng)和社會保障部頒發(fā)的《企業(yè)年金試行辦法》（勞動(dòng)和社會保障第20號令）、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會第23號令）確立了我國企業(yè)年金發(fā)展的制度框架。第五十六頁，共六十七頁，2022年，8月28日企業(yè)年金制度企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一。企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金。第五十七頁，共六十七頁，2022年，8月28日企業(yè)年金的治理結(jié)構(gòu)第五十八頁，共六十七頁，2022年，8月28日聯(lián)想集團(tuán)的案例：第五十九頁，共六十七頁，2022年，8月28日商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于完善社會保障體系發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于優(yōu)化我國金融市場結(jié)構(gòu)第六十頁，共六十七頁，2022年，8月28日如何選擇商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品保險(xiǎn)公司的償付能力保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量保險(xiǎn)公司的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)公司的民調(diào)評價(jià)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營特長第六十一頁，共六十七頁，2022年，8月28日小