財政學第四章

財政學第四章4/1/20231第一頁，共四十一頁，2022年，8月28日4/1/20232第二頁，共四十一頁，2022年，8月28日一、政府活動擴張論二、梯度漸進增長論第一節(jié)財政支出增長的宏觀經(jīng)濟模型4/1/20233第三頁，共四十一頁，2022年，8月28日一、政府活動擴張論

19世紀80年代，德國經(jīng)濟學家瓦格納考察了英國產(chǎn)業(yè)革命和當時的美、法、德、日等國的工業(yè)化狀況之后，認為一國工業(yè)化經(jīng)濟的發(fā)展與本國財政支出之間存在著一種函數(shù)關系，即：隨著現(xiàn)代工業(yè)社會的發(fā)展，“對社會進步的政治壓力”增大以及在工業(yè)經(jīng)營方面因“社會考慮”而要求增加政府支出。這就是瓦格納法則。它可表述為：隨著人均國民生產(chǎn)總值的提高，財政支出占GDP的比率相應提高。4/1/20234第四頁，共四十一頁，2022年，8月28日瓦格納法則實際人均財政支出實際人均GDPGbGaYaYbOabG4/1/20235第五頁，共四十一頁，2022年，8月28日二、梯度漸進增長論英國經(jīng)濟學家皮庫克和威斯曼在20世紀60年代初對英國1890年以后的財政支出歷史數(shù)據(jù)進行了經(jīng)驗分析，認為在正常年份財政支出呈現(xiàn)一種漸進的上升趨勢，但當社會經(jīng)歷激變時（如戰(zhàn)爭、經(jīng)濟大蕭條或其他嚴重災害），財政支出會急劇上升；當這種激變時期過后，財政支出水平將下降，但不會低于原來的趨勢水平。這就是梯度漸進增長論。因其理論實質(zhì)上揭示了財政支出增長的兩類原因，即內(nèi)在因素和外在因素，故也稱之為內(nèi)外因素論。4/1/20236第六頁，共四十一頁，2022年，8月28日G/YO時間財政總支出民用支出國防支出民用支出保持原來增長趨勢梯度漸進增長論4/1/20237第七頁，共四十一頁，2022年，8月28日G/YO時間財政總支出民用支出國防支出民用支出增長提高梯度漸進增長論4/1/20238第八頁，共四十一頁，2022年，8月28日G/YO時間財政總支出民用支出國防支出民用支出增長先增后恢復到原來增長趨勢梯度漸進增長論4/1/20239第九頁，共四十一頁，2022年，8月28日一、微觀經(jīng)濟模型的基本框架二、各種決定因素的闡釋三、財政支出增長的綜合模型第二節(jié)財政支出增長的宏觀經(jīng)濟模型4/1/202310第十頁，共四十一頁，2022年，8月28日一、微觀經(jīng)濟模型的基本框架微觀經(jīng)濟模型的特征：1.微觀經(jīng)濟模型屬于實證模型，按各種因素分析財政支出的增長路徑。2.不討論公共產(chǎn)品供給的效率。3.微觀經(jīng)濟模型也是一種行為模型，某些行為假設比較簡化。4.微觀經(jīng)濟模型是一種比較靜態(tài)模型。4/1/202311第十一頁，共四十一頁，2022年，8月28日一、微觀經(jīng)濟模型的基本框架基本框架：Ui=Ui(G，P)Xk=Xk(Lk，Mk)Gk=Gk(Xk，N)4/1/202312第十二頁，共四十一頁，2022年，8月28日二、各種決定因素的闡釋（一）公共部門產(chǎn)出水平的決定（二）服務環(huán)境與財政支出（三）人口變化與財政支出（四）公共產(chǎn)品的質(zhì)量與財政支出（五）投入品價格與財政支出4/1/202313第十三頁，共四十一頁，2022年，8月28日（一）公共部門產(chǎn)出水平的決定

1.假設條件：1)以中間投票者理論和選票最大化政治家理論作為公共部門產(chǎn)出水平的決定理論。2)多數(shù)投票規(guī)則作為決策規(guī)則，信息是對稱的。3)公民能夠?qū)ζ渥陨砀＠鞒鲎罴雅袛?，他們投票是出于政策考慮而不是為政治家個人。4)政治家選擇生產(chǎn)的公共服務和稅收將滿足中間投票者的偏好，確保他們在選舉中獲勝。5)個人家庭對私用品和公共產(chǎn)品的偏好多樣化，在其預算約束下試圖使其效用函數(shù)最大化。6)公共部門的預算是平衡的。4/1/202314第十四頁，共四十一頁，2022年，8月28日

2.基本的微觀經(jīng)濟模型：MaxUi(G，P)PP+tBi≦YiTi=tBi模型簡化：t≡(eG)/(∑Bi)于是公共總產(chǎn)出的需求函數(shù)可表述為：DiG=DiG(P，Bi，Yi，t，∑

Bi)4/1/202315第十五頁，共四十一頁，2022年，8月28日

3.公共部門的產(chǎn)出水平與財政支出稅收價格平均成本SROQ0Q1Gk的數(shù)量ABACDi1Di04/1/202316第十六頁，共四十一頁，2022年，8月28日（二）服務環(huán)境與財政支出稅收價格平均成本NMOQ1Q0PRAC1(H1)AC0(H0)Di1Di0治安水平4/1/202317第十七頁，共四十一頁，2022年，8月28日（三）人口變化與財政支出人口規(guī)模人口結(jié)構(gòu)（如：年齡結(jié)構(gòu)、職業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育的水平結(jié)構(gòu)等）其它人口特征（如：人口密度等）4/1/202318第十八頁，共四十一頁，2022年，8月28日擁擠函數(shù)4/1/202319第十九頁，共四十一頁，2022年，8月28日（四）公共產(chǎn)品的質(zhì)量與財政支出在其它條件不變的情況下，質(zhì)量較高的公共產(chǎn)品在提供或生產(chǎn)過程中需要更多的投入品；而且，隨著投入品的增加，質(zhì)量提高的速度遞減。即：高質(zhì)量的公共服務一般要求更多的財政支出。4/1/202320第二十頁，共四十一頁，2022年，8月28日（五）投入品價格與財政支出1.關系：公共部門生產(chǎn)函數(shù)中的投入品價格上升會導致財政支出增加。公共部門同其他經(jīng)濟部門特別是服務部門一樣，當成本增加不能被生產(chǎn)率提高、規(guī)模經(jīng)濟、技術(shù)進步等優(yōu)勢完全抵消時，財政支出就會增加。2.鮑莫爾模型4/1/202321第二十一頁，共四十一頁，2022年，8月28日三、財政支出增長的綜合模型稅收價格tk單位成本投入品IW0W1I0I1I2P1P0EE2E1E0ⅡⅣⅠⅢO公共產(chǎn)品Gk產(chǎn)出水平Q2Q0Q1D0D1AC0AC1t0t1t2公共服務Gk的總公共支出E時間4/1/202322第二十二頁，共四十一頁，2022年，8月28日一、官員行為增長論二、多數(shù)投票規(guī)則增長論三、選舉權(quán)擴大增長論第三節(jié)財政支出增長的政治制度模型4/1/202323第二十三頁，共四十一頁，2022年，8月28日一、官員行為增長論個人是以追求自身利益為最大目標的。尼斯克南認為，官員與其它所有人一樣，都是效用最大化者。為了效用最大化，官員竭力追求機構(gòu)最大化；機構(gòu)規(guī)模越大，官員們的權(quán)力越大。因此，同私人部門提供私用品相比，公共部門在提供公共產(chǎn)品的過程中表現(xiàn)出三個特點：（1）政府官僚機構(gòu)在提供公共產(chǎn)品的過程中缺乏競爭，導致公共部門的服務效率低下。（2）官僚機構(gòu)不以利潤最大化作為追求目標，官僚行為的成本相對較高。（3）公共產(chǎn)品通常不以價格形式出售，社會成員對公共部門的工作成效進行評價時，沒有確切的依據(jù)。4/1/202324第二十四頁，共四十一頁，2022年，8月28日收益與成本收益與成本OOQ*QBQ'B年產(chǎn)出年產(chǎn)出ABEMSBMSCTSCTSB'TSBQ*QB官員行為與財政支出規(guī)模膨脹4/1/202325第二十五頁，共四十一頁，2022年，8月28日二、多數(shù)投票規(guī)則增長論（一）利益集團與財政支出增長（二）財政錯覺與財政支出增長4/1/202326第二十六頁，共四十一頁，2022年，8月28日二、多數(shù)投票規(guī)則增長論（一）收入再分配模型（二）政府服務模型4/1/202327第二十七頁，共四十一頁，2022年，8月28日（一）收入再分配模型純再分配模型利他主義的中間投票著模型特殊利益集團模型4/1/202328第二十八頁，共四十一頁，2022年，8月28日（二）政府服務模型Mi=Ci+tMi式中：tMc=PG?G?N∴t=PG?G?(N/Mc)=PG?(G/Mm)

于是得到：Mi=Ci+PG?(Mi/Mm)?

G4/1/202329第二十九頁，共四十一頁，2022年，8月28日一、經(jīng)驗分析結(jié)果的回顧二、簡單回歸模型第四節(jié)財政支出增長的經(jīng)驗分析4/1/202330第三十頁，共四十一頁，2022年，8月28日一、經(jīng)驗分析結(jié)果的回顧

許多學者的經(jīng)驗研究在澄清影響財政支出增長的某些重要變量方面做出了很大貢獻，但不同的研究對這些變量在不同國家以及在同一國家不同時期的影響程度得到的結(jié)論明顯不同。大多數(shù)經(jīng)驗研究得到的普遍結(jié)論是，在財政支出增長趨勢的決定因素中，有些非經(jīng)濟因素諸如制度因素、結(jié)構(gòu)因素、政治因素以及像戰(zhàn)爭和社會動蕩等緊急情況，其作用舉足輕重；特別是在一些很不發(fā)達國家，非經(jīng)濟因素在決定公共消費性支出上比人均收入更為重要。與此同時，經(jīng)濟因素與非經(jīng)濟因素又交織在一起，使得這些因素與財政支出增長之間的關系更加錯綜復雜。4/1/202331第三十一頁，共四十一頁，2022年，8月28日二、簡單回歸模型1.依據(jù)瓦格納法則建立的回歸方程：(G/GDP)=a+bYp考慮收入效應和價格效應的線性對數(shù)形式：㏒

(G/GDP)=a+b㏒Yp，b>0㏒(G/GDP)=a+b㏒Ypr，b>0或b<02.同時考慮需求因素和供給因素的財政支出函數(shù)：G=GR+GD(按預算分類的財政支出函數(shù))G=GC+GI(按經(jīng)濟分類的財政支出函數(shù))式中：GR=a+a1(GD)-1+a2(GR)-1+a3TR，a1>0，a2>0，a3>0Gc=b+b1(GI)-1+b2(GC)-1+b3TR，b1>0，b2>0，b3>0GD=d+d1(Y-Y*)+d2TR+d3FA+d4(GD)-1，d1>0，d2>0，d3>0，0<d4<1GI=e+e1(Y-Y*)+e2TR+e3FA+e4(GI)-1，e1>0，e2>0，e3>0，0<e4<14/1/202332第三十二頁，共四十一頁，2022年，8月28日第五節(jié)中國財政支出的增長趨勢一、我國改革開放以來的財政支出增長趨勢二、財政支出比率下降趨勢的原因三、財政支出增長的潛在壓力4/1/202333第三十三頁，共四十一頁，2022年，8月28日一、我國改革開放以來的財政支出增長趨勢（一）財政支出增長率（二）財政支出比率4/1/202334第三十四頁，共四十一頁，2022年，8月28日（一）財政支出增長率1.預算支出增長率2.預算外支出增長率3.預算內(nèi)外總支出增長率4/1/202335第三十五頁，共四十一頁，2022年，8月28日1.預算支出增長率預算支出持續(xù)增長預算支出增長率的波動性很大預算支出增長率慢于名義GDP增長率4/1/202336第三十六頁，共四十一頁，2022年，8月28日2.預算外支出增長率1978—1985年，預算外支出增長率比較高，不僅大大高于同期預算支出的年均增長率，還高于名義GDP的年均增長率。1986—1992年，預算外支出增長率年均15%，雖然比同期預算支出增長率高出5.6個百分點，但比同期名義GDP增長率低2個百分點。1993—1997年，預算外支出增長速度非?？?，比同期預算支出增長率高出21.4個百分點，比同期名義GDP增長率高出18.3個百分點。4/1/202337第三十七頁，共四十一頁，2022年，8月28日3.預算內(nèi)外總支出增長率從有預算外支出官方數(shù)據(jù)的1982年到1998年（剔除1993年和1997年因制度性變化導致的數(shù)據(jù)不可比），預算內(nèi)外中支出增長率平均為16.5%，同期名義GDP增長率平均為18.1%。所以，20年來，財政支出雖然平均每年以16.5%的速度增長，但比同期名義GDP增長率低1.6個百分點，財政支出比率必然下降。4/1/2