公司財(cái)務(wù)報銷制度及報銷流程

財(cái)務(wù)報銷流程制度1.總則1。1為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)謝謝閱讀國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。感謝閱讀2.成本費(fèi)用的核算管理及報銷流程2.1本公司按照資金實(shí)際支出的方法計(jì)算成本。2.2成本與費(fèi)用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行計(jì)提。要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。公司制精品文檔放心下載定合理完善的定額費(fèi)用和報銷制度，本公司的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行精品文檔放心下載明細(xì)分類核算。2。3有關(guān)費(fèi)用報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度2。3。1現(xiàn)金借款簽批流程：感謝閱讀手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。2.3。2審批權(quán)責(zé)規(guī)定：2。3。2.1借款人根據(jù)事項(xiàng)填寫《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式感謝閱讀支付;所有借款,需由所屬部門主管審核簽字同意后,報請副/總經(jīng)理審核簽字，然后到感謝閱讀出納處辦理借款手續(xù)。感謝閱讀而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批精品文檔放心下載準(zhǔn).2.4費(fèi)用報銷費(fèi)用是指各職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)交通費(fèi)等日常費(fèi)用支感謝閱讀出。其中差旅費(fèi)、餐費(fèi)等臨時性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時間、地感謝閱讀點(diǎn)、申請金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩?借款人員完成公務(wù)后須及時辦理報銷清帳，謝謝閱讀在10天內(nèi)不報銷者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。精品文檔放心下載2。4.1日常費(fèi)用簽批流程：按公司規(guī)定發(fā)生日常費(fèi)用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報銷人填寫《費(fèi)用報銷單》將謝謝閱讀發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗(yàn)證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副/總謝謝閱讀謝謝閱讀超期10日逾期報銷的按報銷總金額的30％從本人工資中扣除罰款。精品文檔放心下載2。4。2出差費(fèi)用簽批流程出差人員依據(jù)實(shí)際出差情況如實(shí)填寫《出差費(fèi)用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于精品文檔放心下載其后→部門主管審核簽字→交財(cái)務(wù)部出納審核簽字→副/總經(jīng)理審核簽字→出納處辦感謝閱讀理報銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。(住宿、餐飲、路橋費(fèi)、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票.一般收據(jù)謝謝閱讀或手寫憑據(jù)一律不予報銷）.2.5私車公用費(fèi)用補(bǔ)貼簽批流程私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》，依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報銷感謝閱讀精品文檔放心下載字2.6審批權(quán)責(zé)規(guī)定：2感謝閱讀2。6。2部門主管負(fù)責(zé)審批,審核相關(guān)內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性.精品文檔放心下載2。6.3財(cái)務(wù)人員審核數(shù)量、單價、金額及日期，出差費(fèi)用需審核出差標(biāo)準(zhǔn),補(bǔ)貼等費(fèi)用發(fā)生謝謝閱讀需有驗(yàn)證手續(xù)。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合謝謝閱讀法性及金額的準(zhǔn)確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。謝謝閱讀2。6。5付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。附：圖（財(cái)務(wù)費(fèi)用報銷流程圖）3.財(cái)務(wù)費(fèi)用報銷流程圖財(cái)務(wù)費(fèi)用報銷流程圖流程圖說明權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件相關(guān)部門人員根據(jù)公司報銷費(fèi)相關(guān)部門費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票謝謝閱讀→用標(biāo)準(zhǔn),整理好需要報銷的發(fā)票人員報銷單據(jù)出差報銷單或單據(jù)，并進(jìn)行整齊粘貼.借支單↓相關(guān)人員必須按照財(cái)務(wù)規(guī)范要相關(guān)部門費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票感謝閱讀填寫費(fèi)用報→求填寫,不得涂改，不得用鉛筆人員報銷單據(jù)出差報銷單或紅色字體的筆填寫，并附上借支單相關(guān)的報銷發(fā)票或單據(jù).↓有驗(yàn)證人讓驗(yàn)證人簽字,無驗(yàn)相關(guān)部門費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票感謝閱讀→證人可不用簽字。人員報銷單據(jù)出差報銷單直接主管必須對以下方面進(jìn)行相關(guān)部門費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票↓精品文檔放心下載審核：1)費(fèi)用產(chǎn)生的原因及主管報銷單據(jù)出差報銷單感謝閱讀真實(shí)性；2）費(fèi)用的合理性?！?）產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合報銷財(cái)務(wù)部費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票標(biāo)準(zhǔn)；2）財(cái)務(wù)是否能及時安報銷單據(jù)出差報銷單感謝閱讀↓排此費(fèi)用；3）單據(jù)或票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)規(guī)范要求.出納審核→財(cái)務(wù)部對審核符合要求的報銷副/總經(jīng)費(fèi)用報銷單報銷發(fā)票感謝閱讀↓單據(jù)統(tǒng)一呈副/總經(jīng)理,由副/總理報銷單據(jù)出差報銷單經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)簽字，若發(fā)現(xiàn)不借支單→由財(cái)務(wù)部跟進(jìn)處理?！?cái)務(wù)部出納根據(jù)副/總經(jīng)理批財(cái)務(wù)部準(zhǔn)的報銷單據(jù)給予報銷款.費(fèi)用報銷單報銷