集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度匯編

12錄第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)圖財(cái)務(wù)部權(quán)力職責(zé)第二章資本預(yù)算管理崗位職責(zé)預(yù)算專員崗位職責(zé)、預(yù)算編制程序算編制平衡流程第三章財(cái)務(wù)成本控制管理崗位職責(zé)控制專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查處理流程理流程3第四章資產(chǎn)管理管理專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程理流程程第五章籌資與投資管理員崗位職責(zé)三、投資專員崗位職責(zé)款籌資管理流程第六章會(huì)計(jì)核算管理崗位職責(zé)核算專員崗位職責(zé)三、日記總賬賬務(wù)處理流程表核算流程第七章成本會(huì)計(jì)管理崗位職責(zé)會(huì)計(jì)專員崗位職責(zé)4三、產(chǎn)品定額成本編制流程算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理崗位職責(zé)賬款專員崗位職責(zé)三、應(yīng)收賬款管理流程認(rèn)流程第九章審計(jì)管理責(zé)員崗位職責(zé)、審計(jì)工作流程第十章稅務(wù)管理責(zé)員崗位職責(zé)、納稅籌劃流程第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)56一、公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖務(wù)總監(jiān)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)分析專員應(yīng)收核算會(huì)計(jì)固定資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)成本核算會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)應(yīng)付核算會(huì)計(jì)出納員預(yù)算管理會(huì)計(jì)稅務(wù)管理員9123456789嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況當(dāng)好決策參謀，及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本控制管理協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作123456789參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力參與年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力參與年度、季度、月度銷售計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力參與年度、季度、月度采供計(jì)劃的制定，并提出意見和建議的權(quán)力對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個(gè)人給予處罰對(duì)其他部門實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力其他相關(guān)權(quán)力在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作制定、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅收管理和方案制定健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，增收節(jié)支、提高效益監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議3564271主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作2根據(jù)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制標(biāo)準(zhǔn)3負(fù)責(zé)組織《會(huì)計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)4制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃5進(jìn)行公司成本管理，開展成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析工作，提高贏利水平6負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況7負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理8對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作9對(duì)公司重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)狀況，為公司高級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施1財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行2組織公司會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì)3有效地管理運(yùn)用資金4監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來(lái)賬管理以及費(fèi)用開支管理5建立與發(fā)展同財(cái)政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系6會(huì)計(jì)憑證7審核上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表8對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)9協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系第二章資本預(yù)算管理位職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算3匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時(shí)向管理層反饋6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡(jiǎn)要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告7負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定8根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確位職責(zé)協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制協(xié)助編制公司全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋對(duì)預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報(bào)告編制集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案按時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作356427序②召開預(yù)算會(huì)議④召開預(yù)算平衡會(huì)務(wù)經(jīng)理下達(dá)預(yù)算給各部門再次下達(dá)預(yù)算預(yù)算會(huì)計(jì)各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人①編制企業(yè)預(yù)算③執(zhí)行預(yù)算并反饋⑤預(yù)算平衡審議總經(jīng)理各部門經(jīng)理預(yù)算會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)①傳達(dá)指標(biāo)召開部門預(yù)算會(huì)②編制部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算③年度預(yù)算下達(dá)算執(zhí)行④年度預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整方案調(diào)整方案匯總審核審批⑤再次下達(dá)執(zhí)行編制平衡流程務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)監(jiān)①召開預(yù)算會(huì)提供資料②召開本部門預(yù)算會(huì)編制部門預(yù)算計(jì)劃③匯總預(yù)算④召開預(yù)算會(huì)議⑥預(yù)算調(diào)整會(huì)⑤預(yù)算執(zhí)行參加會(huì)議參加會(huì)議參加會(huì)議監(jiān)各系統(tǒng)部門審議預(yù)算調(diào)整報(bào)告①提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)②編制調(diào)整方案③召開預(yù)算平衡會(huì)調(diào)確定預(yù)算組織編制總預(yù)算⑤組織編制總預(yù)算修訂預(yù)算④編制新預(yù)算算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部各部門①下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制現(xiàn)金流量預(yù)算②預(yù)算申報(bào)審批審核核預(yù)算的執(zhí)行批核③現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控④編制現(xiàn)金流量分析⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考核新的預(yù)算目標(biāo)現(xiàn)金流量預(yù)算評(píng)價(jià)第三章財(cái)務(wù)成本控制管理制定成本核算制度進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析進(jìn)行成本檢查改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報(bào)告提出改進(jìn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議35642位職責(zé)執(zhí)行成本核算方案執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案撰寫成本分析報(bào)告提出成本控制改進(jìn)方案稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時(shí)提出修正意見進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計(jì)分析35642查處理流程務(wù)總監(jiān)①制定現(xiàn)金清審定匯總收款憑證和付款憑證日記賬②盤點(diǎn)核對(duì)查明盈虧原因核核填現(xiàn)金盤點(diǎn)表清查組盤點(diǎn)③編制盤點(diǎn)相應(yīng)賬務(wù)處理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部部門經(jīng)理相關(guān)職能部門授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)簽訂結(jié)算契約否否否審批審核制取原始憑證制取結(jié)算憑證編制記賬憑證①?gòu)?fù)核記賬憑證登記賬簿②賬證核對(duì)賬單核對(duì)制調(diào)節(jié)表③賬賬核對(duì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)各部門否費(fèi)用發(fā)生否是否①審核報(bào)銷在報(bào)銷單據(jù)制憑證金/銀行/日記賬總賬②會(huì)計(jì)報(bào)表章認(rèn)可③費(fèi)用總表第四章資產(chǎn)管理職責(zé)1職責(zé)2職責(zé)3職責(zé)4職責(zé)5職責(zé)6職責(zé)7職責(zé)8職責(zé)10職責(zé)11在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購(gòu)買力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問(wèn)題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和安全管理負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對(duì)賬工作負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購(gòu)置計(jì)劃，根據(jù)庫(kù)存情況核定購(gòu)買量，按規(guī)定報(bào)有關(guān)對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購(gòu)部門和倉(cāng)庫(kù)落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)位職責(zé)1建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)定期核對(duì)2調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買的初審及備案以及管理貨幣資金4負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理5負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥6定期巡查固定資產(chǎn)完好情況7參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作8辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，確保財(cái)產(chǎn)安全9完成主管交待的其他事項(xiàng)金清查賬務(wù)處理流程務(wù)經(jīng)理出納審核①制定現(xiàn)金清查制度匯總收款憑證和付款憑證②登記日記賬③盤點(diǎn)核對(duì)查明盈虧原因④填現(xiàn)金盤點(diǎn)表⑤清查組盤點(diǎn)編制盤點(diǎn)表相應(yīng)賬務(wù)處理財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)出納各部門①建立備用金預(yù)借和報(bào)銷制度編制付款憑證登記賬簿賬務(wù)處理②領(lǐng)取備用金③審核付款憑證付款登記日記賬使用備用金④向財(cái)務(wù)部報(bào)銷收付款⑤登記日記賬信息歸檔務(wù)部務(wù)經(jīng)理交單登記應(yīng)收賬款①應(yīng)收賬期分析款否催款付款否③法律訴訟是是理審核④編制銀行調(diào)節(jié)表存檔財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部行政部各部門審批①制定全面盤②呈報(bào)盤點(diǎn)通知和盤點(diǎn)表格審核③組織盤點(diǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)填寫相關(guān)盤點(diǎn)審閱表并簽字提出解決問(wèn)題④整理匯總簽字并傳單會(huì)計(jì)主管審核審批審核上報(bào)⑤實(shí)施解決方案相關(guān)賬務(wù)處理第五章籌資與投資管理一一、籌資與投資崗位職責(zé)(財(cái)務(wù)總監(jiān))1擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度2擬定公司各項(xiàng)證券管理制度3擬定公司股利分配制度4通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)的分析，評(píng)估投資機(jī)會(huì)5負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資方向6進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃7參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證8進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng)9對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，及時(shí)提出改進(jìn)建議負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購(gòu)并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)其他相關(guān)工作務(wù)總監(jiān)務(wù)經(jīng)理開始①編制籌資計(jì)劃②執(zhí)行籌資計(jì)劃④編制籌資分析③賬務(wù)處理⑤提出籌資業(yè)務(wù)⑥籌資考核三、銀行借款籌資管理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部銀行開始編制籌資計(jì)劃執(zhí)行籌資計(jì)劃①提出借款申請(qǐng)③簽訂借款合同否批是簽訂借款合同④提取借款使用借款⑤貸后檢查審批審批審核⑥結(jié)算憑證歸還⑦歸還本息賬戶扣款務(wù)總監(jiān)務(wù)經(jīng)理項(xiàng)目投資負(fù)責(zé)人小組①選擇投資項(xiàng)目否談意向否是是③編制投資項(xiàng)目建是④制定具體計(jì)劃是②可行否⑤執(zhí)行與驗(yàn)收⑥項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)估報(bào)告第六章會(huì)計(jì)核算管理1負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析2負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)告3負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算管理，齊全各類原始資料，制訂會(huì)計(jì)資料的使用辦法及規(guī)定4進(jìn)行成本核算的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用5掌握國(guó)家稅務(wù)政策，對(duì)外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo)6負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理7利用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析8協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行績(jī)效考核9指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量分析稅收、外匯管理政策，及時(shí)提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作位職責(zé)123456789協(xié)助總賬主管制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施協(xié)助會(huì)計(jì)主管擬訂公司各項(xiàng)核算辦法根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作正確使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào)，摘要簡(jiǎn)明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無(wú)誤根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見、建議負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作協(xié)助主管做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的管理工作，并提出建議完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)記總賬賬務(wù)處理流程務(wù)總監(jiān)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)①填制記賬憑證②登記日記賬③登記明細(xì)賬④登記日記總賬⑤日記賬明細(xì)賬與總賬余額核對(duì)⑥根據(jù)日記總賬和明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表⑦公司對(duì)外公開財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)①原始憑證匯總②編制記賬憑證③登記日記賬④登記明細(xì)賬⑤登記總賬⑥核對(duì)賬目⑦編制報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表程務(wù)總監(jiān)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)①原始憑證分類匯總②編制記賬憑證③登記日記賬④登記明細(xì)賬⑤編制科目匯總表⑥根據(jù)科目匯總登記總賬⑦核對(duì)賬目⑧編制報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部采購(gòu)部各部門審批審核①簽批發(fā)票報(bào)銷發(fā)票制定采購(gòu)計(jì)劃制定申購(gòu)計(jì)劃②固定資產(chǎn)入賬建立資產(chǎn)卡片③定期核對(duì)固定報(bào)損、轉(zhuǎn)移審批④調(diào)整固定資目⑤組織盤點(diǎn)盤點(diǎn)清理變更資產(chǎn)卡片臺(tái)賬對(duì)算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會(huì)計(jì)各部門①匯總各損益類科目②清查核實(shí)③核算利潤(rùn)④分析決策第七章成本會(huì)計(jì)管理1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行2對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃3監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)4登記、保管各種成本明細(xì)賬、總分類賬5定期對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜6修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報(bào)告、報(bào)表7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作8執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出9管理往來(lái)賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)折舊攤銷完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作理流程務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)確定成本支范圍①確定成本計(jì)算對(duì)象②生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配③費(fèi)用明細(xì)賬④確定成本方法在制品與產(chǎn)成品的分配⑤計(jì)算總成本和單位成本第八章應(yīng)收賬款管理位職責(zé)職責(zé)1負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度職責(zé)2應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)(應(yīng)收賬款部分)職責(zé)3監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況職責(zé)4負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責(zé)6壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé)7制定應(yīng)收賬款的收款策略職責(zé)8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé)9貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核協(xié)助、支持審計(jì)部門的相關(guān)工作協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作應(yīng)收賬款主管務(wù)總監(jiān)交單②記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款③業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析④催款否⑤催款否⑥法律訴訟是是⑦賬務(wù)處理審核⑧編制銀行調(diào)節(jié)表⑨存檔賬確認(rèn)流程監(jiān)①制定壞賬政策②匯總憑證③應(yīng)收賬款入賬④檢查應(yīng)收賬款⑤預(yù)計(jì)壞賬損失⑥壞賬確認(rèn)⑦壞賬賬務(wù)處理務(wù)總監(jiān)務(wù)經(jīng)理①制定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備政策②估計(jì)壞賬損失③計(jì)提壞賬準(zhǔn)備④壞賬確認(rèn)⑤計(jì)提或沖減壞賬收回⑥賬務(wù)處理第九章審計(jì)管理一、審計(jì)主管崗位職一、審計(jì)主管崗位職責(zé)1編制審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)程序細(xì)則2規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求3審閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性4分配數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)報(bào)告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工5對(duì)下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議6指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)7定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)8控制、考核、糾正各部門偏離公司整體