財(cái)務(wù)管理規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章財(cái)務(wù)管理目的第一條維護(hù)企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達(dá)到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。第二章財(cái)務(wù)管理工作職責(zé)第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報(bào)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，分季度對(duì)照計(jì)劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計(jì)劃的原因，報(bào)總經(jīng)理。第五條對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為。第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與本企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及經(jīng)濟(jì)合同的簽定，對(duì)合同未經(jīng)各部門(mén)會(huì)簽即要求付款的情況，財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提出異議，并上報(bào)公司總經(jīng)理。第八條執(zhí)行公司會(huì)議制度，定期參加工作會(huì)議，匯報(bào)工作，解決問(wèn)題。第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。第三章資產(chǎn)管理第十條流動(dòng)資產(chǎn)的管理第十一條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈(zèng)、報(bào)廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(zhǎng)審批通過(guò)，方可執(zhí)行。2.對(duì)于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)的管理第十二條本規(guī)定適用于公司。第十四條報(bào)表種類(lèi)1.旬報(bào)2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析3.內(nèi)部報(bào)表（根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報(bào)表）第十五條上報(bào)時(shí)間1.旬報(bào)：每月12日、22日分別報(bào)告前十日財(cái)務(wù)收支情況，2日?qǐng)?bào)告上月財(cái)務(wù)收支情況。遇節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、報(bào)表分析：每月10日前上報(bào)。3.各類(lèi)內(nèi)部報(bào)表：每月10日前上報(bào)。第十六條報(bào)表要求1.報(bào)表內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整。2.上報(bào)時(shí)間應(yīng)準(zhǔn)時(shí)。3.在旬報(bào)中應(yīng)及時(shí)反映特殊的、不常有的財(cái)務(wù)收支情況，并詳細(xì)附于文字說(shuō)明。4.報(bào)表格式由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定。第十七條對(duì)各條塊執(zhí)行制度情況的管理1.結(jié)合總公司下發(fā)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上報(bào)下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對(duì)指標(biāo)的完成情況，并由董事長(zhǎng)決定處理措施2.對(duì)下屬各條塊違反財(cái)務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書(shū)面檢查，上報(bào)董事長(zhǎng)，并按分級(jí)管理?xiàng)l例，對(duì)相應(yīng)負(fù)責(zé)人追究責(zé)任。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財(cái)務(wù)管理制度為了更好地開(kāi)展財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定本制度。一、財(cái)務(wù)開(kāi)支實(shí)行一枝筆審批，由分局長(zhǎng)統(tǒng)一審批。各項(xiàng)支出憑證必須有經(jīng)手人、證明人或驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)銷(xiāo)。100元以上的大額支出應(yīng)有稅務(wù)發(fā)票方可報(bào)銷(xiāo)。二、實(shí)行收支兩條線管理方法，單位的一切收入應(yīng)繳交出納，一切支出向出納報(bào)銷(xiāo)，只允許單位設(shè)“一本帳“，禁止設(shè)立小金庫(kù)。三、加強(qiáng)收費(fèi)管理，做到按規(guī)定、按時(shí)間、按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，禁止亂收費(fèi)和收人情費(fèi)。四、及時(shí)繳存或解繳各項(xiàng)應(yīng)繳收入，禁止截留、挪用公款或公款私存。五、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，出納或收費(fèi)人每日現(xiàn)金結(jié)存不得超過(guò)一仟元。六、扣留違章物資要當(dāng)面點(diǎn)清，當(dāng)日入庫(kù)（物交保管員，款交出納），若當(dāng)事人當(dāng)天未來(lái)受理，必須由辦案人員辦理《暫扣未來(lái)受理案件物資登記表》，錢(qián)與物一并交保管人員保管，并按工商法規(guī)規(guī)定及時(shí)辦理扣留審批手續(xù)，嚴(yán)禁個(gè)人截留、挪用扣留及罰沒(méi)物資。七、個(gè)人向單位借用公物，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，并向財(cái)產(chǎn)管理人員辦理財(cái)產(chǎn)借用登記手續(xù)，并按期歸還，丟失或損壞要照價(jià)賠償。八、未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得借用公款，借用公款要及時(shí)歸還。九、