服裝財務(wù)制度

Word第第頁服裝財務(wù)制度第1條為建立并逐步完善公司的財務(wù)體系，全面精確地反應(yīng)公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項財產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護公司股東的權(quán)益，特制定本制度

第2條公司財務(wù)部直接受控于公司董事會〔股東〕并對其負(fù)責(zé)，財務(wù)部根據(jù)公司章程制定本財務(wù)管理制度，并依據(jù)實際狀況及需要修訂本制度

第3條公司各部門應(yīng)主動協(xié)作財務(wù)部工作及促進(jìn)本制度的實行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司所制度的各項財務(wù)制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務(wù)制度的`相關(guān)規(guī)定

第一章貨幣資金管理

第一節(jié)現(xiàn)金管理

第4條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金

第5條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費用報銷、員工個人借款、預(yù)借差旅費、支付小額購料款、公司備用現(xiàn)金等及其他必需以現(xiàn)金支付的支出

第6條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報銷/申請付款必需由申請人填寫報銷單/付款申請單，經(jīng)相關(guān)部門主管或經(jīng)理批準(zhǔn)并由財務(wù)進(jìn)行審核后，出納方可支付現(xiàn)金

第7條報銷單/借款單金額在500元〔不含500元〕以下的，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核后，出納可予支付現(xiàn)金，金額在500元及以上的，由部門主管/經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，出納方可支付現(xiàn)金

第8條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時送存銀行，避開做支現(xiàn)金及風(fēng)除

第9條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上具體注明款項來源或用處，以便于財務(wù)作賬

第10條出納應(yīng)對所收、付的現(xiàn)金準(zhǔn)時登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實際庫存現(xiàn)金核對

第11條出納應(yīng)定期〔7天〕將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財務(wù)部，并定期與財務(wù)部對賬，不符時應(yīng)即時查明緣由，做處相應(yīng)處理

第12條對于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時，應(yīng)即時查明緣由，并做出書面報告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理

其次節(jié)銀行存款管理

第13條公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行，其他收、付款金額較大的款項支付也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行

第14條通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收出納辦理付款

第15條出納應(yīng)定期〔7天〕將收、付銀行存款單據(jù)送交至財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對賬單進(jìn)行核對

第16條消失銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時，必需查明緣由，直至核對正確為止

第三節(jié)其他貨幣資金管理

第17條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)行項登記管理，并將復(fù)印件送交財務(wù)部入賬

第18條對于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期

第10條對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行

第三章費用報銷管理

第一節(jié)差旅費報銷

第20條差旅費指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員、技術(shù)人員等因公外出〔本地或外地〕所發(fā)生的交通費、住宿費、餐費、出差補貼等費用

第21條出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡的原則支付各項費用

第22條公司員工劃分為經(jīng)理級、主管級、一般級三大類，出差人員依據(jù)各自相應(yīng)級別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報銷出差費用

第23條為鼓舞出差人員節(jié)約差旅費，享有某一級別待遇的出差人員假如實際采納了下一級別出差人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費費用，公司可以將兩級待遇差額部分的50%補償給出差人員

第24條出差人員外出，估計所需費用