不合格品評(píng)審辦法和控制要求工廠不合格品管理工作程序

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔工廠不合格品管理規(guī)范1、目的防止不合格產(chǎn)品非預(yù)期使用或交付。規(guī)定不合格品的評(píng)審辦法和控制要求。2、范圍：用于生產(chǎn)和服務(wù)全過(guò)程出現(xiàn)的不合格品的控制。3、職責(zé)3.1質(zhì)檢部負(fù)責(zé)組織對(duì)不合格品的評(píng)審和處置，并負(fù)責(zé)組織對(duì)責(zé)任部門(mén)完成情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。3.2質(zhì)檢部負(fù)責(zé)對(duì)過(guò)程不合格品的鑒別，對(duì)其標(biāo)識(shí)和隔離，對(duì)產(chǎn)品不合格進(jìn)行評(píng)審，及時(shí)制訂糾正和預(yù)防措施，做出處置決定并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。3.3質(zhì)量負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)不合格品評(píng)審和處置及對(duì)制定糾正措施中發(fā)生的爭(zhēng)議進(jìn)行仲裁。3.4相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)不合格品的標(biāo)識(shí)和隔離及有關(guān)糾正和預(yù)防措施的落實(shí)。4、工作程序4.1不合格品的識(shí)別、標(biāo)識(shí)和隔離。4.1.1采購(gòu)的原輔材料發(fā)現(xiàn)的不合格品，檢驗(yàn)人員記錄不符合項(xiàng)事實(shí)并對(duì)其標(biāo)識(shí)和隔離，質(zhì)檢部負(fù)責(zé)處理。4.1.2操作者對(duì)工序自檢中發(fā)現(xiàn)的不合格品，應(yīng)首先記錄不符合項(xiàng)事實(shí)并進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離，報(bào)告本部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)通知檢驗(yàn)員。4.1.3檢驗(yàn)員對(duì)所有的不合格品進(jìn)行初步判定，填寫(xiě)不合格報(bào)告。責(zé)任人員對(duì)所有不合格品進(jìn)行識(shí)別，經(jīng)簽字認(rèn)可后由有關(guān)責(zé)任部門(mén)對(duì)不合格品進(jìn)行隔離和標(biāo)識(shí)。4.1.4交付和使用后發(fā)現(xiàn)的不合格品，由售后服務(wù)協(xié)助顧客負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行隔離和標(biāo)識(shí)。4.2不合格品的評(píng)審、處置4.2.1責(zé)任部門(mén)接到不合格報(bào)告后，查明不合格品產(chǎn)生原因，及時(shí)糾正并實(shí)施糾正。4.2.2糾正和預(yù)防后的產(chǎn)品應(yīng)由檢驗(yàn)員重新進(jìn)行驗(yàn)證，防止其再發(fā)生。4.2.3對(duì)不合格的產(chǎn)品應(yīng)進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審結(jié)論有返工、報(bào)廢或拒收、讓步接收。對(duì)有標(biāo)識(shí)要求的產(chǎn)品應(yīng)提出標(biāo)識(shí)的方法、要求和部位。4.2.4對(duì)不合格品的評(píng)審、處置發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，由質(zhì)量負(fù)責(zé)人組織裁決。4.2.5評(píng)審結(jié)論為讓步接收的所有不合格品，必須經(jīng)讓步接收人和授權(quán)人共同簽字可作為讓步接收。對(duì)讓步接收的產(chǎn)品，責(zé)任部門(mén)應(yīng)按規(guī)定做出標(biāo)識(shí)，發(fā)生問(wèn)題時(shí)應(yīng)能夠追溯。4.2.6評(píng)審結(jié)論為返工的產(chǎn)品，責(zé)任部門(mén)依據(jù)評(píng)審結(jié)論組織返工。檢驗(yàn)員應(yīng)對(duì)所有返工后的產(chǎn)品進(jìn)行復(fù)檢。若符合要求，出具檢驗(yàn)合格通知單，若不合格應(yīng)通知責(zé)任部門(mén)重新返工。4.2.7評(píng)審結(jié)論為報(bào)廢的產(chǎn)品，作為廢品處理。4.2.8對(duì)于已交付給顧客的產(chǎn)品，若發(fā)現(xiàn)不合格時(shí)，售后服務(wù)應(yīng)及時(shí)將顧客的要求和意見(jiàn)反饋給質(zhì)檢部，并記錄顧客要求的處理方法。負(fù)責(zé)與顧客協(xié)商處理，滿足顧客正當(dāng)要求，必要時(shí)由質(zhì)檢部及相關(guān)責(zé)任部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)分析原因，采取相應(yīng)的糾正和預(yù)防措施。4.2.9不滿足安全性能要求的產(chǎn)品，不得銷(xiāo)往礦山。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財(cái)產(chǎn)清查管理制度(范本)全文目錄第一章總則 1第二章財(cái)產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)與分工 2第三章財(cái)產(chǎn)清查準(zhǔn)備 2第四章進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查 3第五章財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果處理 4第六章附則 5第一章總則第1條為了加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全，使會(huì)計(jì)核算真實(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。第2條財(cái)產(chǎn)清查的范圍主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)。1．流動(dòng)資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、專(zhuān)項(xiàng)存款、有價(jià)證券、庫(kù)存材料、在產(chǎn)品、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、待售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品等。2．非流動(dòng)資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、專(zhuān)項(xiàng)物資（包括在途、委托外單位加工和保管的）、長(zhǎng)期股權(quán)投資、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等。3．債權(quán)、債務(wù)等各種往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)。第3條財(cái)產(chǎn)清查的相關(guān)定義1．財(cái)產(chǎn)清查是指通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)、查詢(xún)，確定各種財(cái)產(chǎn)物資、貨幣資金、往來(lái)款項(xiàng)的實(shí)際結(jié)存數(shù)，并與賬存數(shù)核對(duì)，以保證賬賬、賬實(shí)相符。2．按清查的范圍劃分，財(cái)產(chǎn)清查可分為全部清查和局部清查。（1）全部清查一般是在年終結(jié)算時(shí)進(jìn)行，對(duì)所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)。（2）局部清查是對(duì)一部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的清查，其清查對(duì)象主要包括三大類(lèi)。①對(duì)具有流動(dòng)性或容易短缺的材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等，根據(jù)實(shí)際需要在年度內(nèi)輪流盤(pán)點(diǎn)或重點(diǎn)抽查。②各種貴重物資，每月都要清點(diǎn)一次。③對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金每日終了進(jìn)行清點(diǎn)。3．按清查的時(shí)間劃分，財(cái)產(chǎn)清查還可分為定期清查和不定期清查。第二章財(cái)產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)與分工第4條開(kāi)展全部清查時(shí)，應(yīng)成立由企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部門(mén)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員組成的財(cái)產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)清查工作進(jìn)行指導(dǎo)。第5條開(kāi)展局部清查工作時(shí)，也要由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，制定好清查計(jì)劃，確定相關(guān)人員的分工和職責(zé)，以使清查工作不重復(fù)、不遺漏。第6條財(cái)產(chǎn)清查的部門(mén)分工1．固定資產(chǎn)中的生產(chǎn)設(shè)備由生產(chǎn)部或設(shè)備部負(fù)責(zé)清查，其他固定資產(chǎn)由行政部負(fù)責(zé)清查。2．庫(kù)存材料物資由物資部（或物流部）負(fù)責(zé)清查。3．出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、待售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品由營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)清查。4．其余由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)清查。第三章財(cái)產(chǎn)清查準(zhǔn)備第7條財(cái)務(wù)部應(yīng)將截止日期前發(fā)生的收付款項(xiàng)、庫(kù)存物資的增加、減少情況，根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，全部登記入賬?？偡诸?lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、銀行存款和現(xiàn)金日記賬均結(jié)出余額。第8條資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)物收發(fā)憑證全部登記實(shí)物明細(xì)賬，并進(jìn)行核對(duì)，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相互一致。第9條財(cái)務(wù)部的各類(lèi)物資明細(xì)賬應(yīng)與有關(guān)資產(chǎn)管理部門(mén)的實(shí)物明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相互一致。第10條倉(cāng)儲(chǔ)工作人員及物資保管人員將各項(xiàng)實(shí)物進(jìn)行清理，分門(mén)別類(lèi)，排列整齊，并分別掛上標(biāo)簽，標(biāo)明實(shí)物的規(guī)格和結(jié)存數(shù)量，并準(zhǔn)備好日常工作賬簿。第11條在清理地點(diǎn)準(zhǔn)備好各種必要的度量衡器具，并對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)的檢查，保證計(jì)量的準(zhǔn)確性。第四章進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查第12條對(duì)實(shí)物的清查，一般采取實(shí)地盤(pán)存法，清查內(nèi)容如下。1．各部門(mén)按照財(cái)產(chǎn)清查分工，對(duì)所管理的實(shí)物財(cái)產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)，核實(shí)品種、規(guī)格、編號(hào)、產(chǎn)地、數(shù)量、使用狀態(tài)及完好程度等，填寫(xiě)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)。2．固定資產(chǎn)、材料、專(zhuān)項(xiàng)物資等要逐一盤(pán)點(diǎn)來(lái)確定其實(shí)物數(shù)量。3．對(duì)于包裝完整的材料或產(chǎn)成品，可以采用點(diǎn)數(shù)抽查的方法。4．對(duì)于無(wú)法逐一清點(diǎn)的大宗散置物品，如煤炭、礦砂等，可通過(guò)技術(shù)測(cè)定來(lái)確定其數(shù)量。5．有些財(cái)產(chǎn)物資不僅要清查其數(shù)量，還要用一定的技術(shù)方法來(lái)檢查其質(zhì)量。6．對(duì)于各種實(shí)物的盤(pán)點(diǎn)都要填制盤(pán)存單，填明各種物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額；盤(pán)存單上要由盤(pán)點(diǎn)工作人員和原來(lái)的實(shí)物保管人共同簽字確認(rèn)。7．盤(pán)存單送交財(cái)務(wù)部后，財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)盤(pán)存單上所記錄的各種物資的盤(pán)點(diǎn)數(shù)量，及時(shí)與賬面上的結(jié)存數(shù)量逐一進(jìn)行核對(duì)，并編制賬存實(shí)存對(duì)比表，不符的地方應(yīng)進(jìn)行標(biāo)注，作為調(diào)整賬簿記錄的原始依據(jù)，分析賬實(shí)存在差異的原因，查明責(zé)任。對(duì)委托外部加工的材料、出租的固定資產(chǎn)、包裝物等也應(yīng)與有關(guān)單位進(jìn)行核對(duì)，查明賬實(shí)是否相符。第13條對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的清查，一般也采取實(shí)地盤(pán)存法。1．盤(pán)點(diǎn)時(shí)現(xiàn)金出納必須在場(chǎng)，以便分清責(zé)任。2．對(duì)現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)一般在一天的業(yè)務(wù)結(jié)束之后進(jìn)行，也可進(jìn)行突擊抽查。3．不允許以白條抵充現(xiàn)金，現(xiàn)金不得低于庫(kù)存限額，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果應(yīng)編制庫(kù)存現(xiàn)金查點(diǎn)表。4．對(duì)有價(jià)證券（包括國(guó)庫(kù)券、重點(diǎn)建設(shè)債券、股票等）的盤(pán)存，可按照現(xiàn)金盤(pán)存辦法進(jìn)行。第14條對(duì)銀行存款的清查，主要采用與銀行核對(duì)賬目的辦法。根據(jù)銀行對(duì)賬單與本單位的銀行存款日記賬逐筆進(jìn)行核對(duì)，查明雙方的賬目是否相符。核對(duì)過(guò)程中存在的未達(dá)賬項(xiàng)主要有以下四種情況。1．單位已入賬，而銀行尚未入賬的收款款項(xiàng)。2．銀行已入賬，單位未入賬的付款款項(xiàng)。3．單位已入賬，銀行尚未入賬的付款款項(xiàng)。4．銀行已入賬，單位尚未入賬的收款款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)以上四種情況編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使雙方調(diào)整后的余額相等。第15條對(duì)應(yīng)收賬款的清查，也主要采用與對(duì)方核對(duì)賬目的辦法。相關(guān)部門(mén)或單位在保證賬目正確、完整的基礎(chǔ)上，編制往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬單，一式兩份，一份自留，另一份給對(duì)方，雙方核對(duì)結(jié)果相符，在對(duì)賬單上蓋章交給財(cái)務(wù)部。如果數(shù)字不相符，應(yīng)注明情況，退回財(cái)務(wù)部，查明原因。如存在有爭(zhēng)議的金額或無(wú)法收回的金額，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。第16條股權(quán)清查辦法如下。股權(quán)清查由法律秘書(shū)（或法律顧問(wèn)）根據(jù)有關(guān)法律證明資料編制“股權(quán)架構(gòu)圖”或“股權(quán)構(gòu)成表”。無(wú)法律證明的不得確認(rèn)為股權(quán)，尚未確認(rèn)的股權(quán)應(yīng)以附注形式說(shuō)明。第五章財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果處理對(duì)財(cái)產(chǎn)清查中存在的問(wèn)題，要按照國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)和制度認(rèn)真處理。第17條在財(cái)產(chǎn)清查中確定的財(cái)產(chǎn)物資的盤(pán)盈、盤(pán)虧，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，明確責(zé)任，分別處理。第18條屬于定額之內(nèi)或自然原因引起的盤(pán)盈、盤(pán)虧，可根據(jù)規(guī)定手續(xù)及時(shí)轉(zhuǎn)賬。第19條屬于管理不善造成的損失，應(yīng)報(bào)送有關(guān)部門(mén)依法處理。第20條對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的不需用的固定資產(chǎn)和超儲(chǔ)積壓的材料物資，報(bào)經(jīng)審批后，及時(shí)調(diào)出、出售或作其他處理。第21條對(duì)財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的實(shí)物盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢和確實(shí)無(wú)法收回（付出）的債權(quán)（債務(wù)），應(yīng)寫(xiě)出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)批后進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。第22條對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)管理制度和會(huì)計(jì)工作中存在的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)改進(jìn)。第23條年度財(cái)產(chǎn)清查工作，應(yīng)做出總結(jié)報(bào)告，對(duì)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)施過(guò)程、清查結(jié)果、存在的問(wèn)題等進(jìn)行總結(jié)，與財(cái)產(chǎn)清查表一并裝訂存檔。第六章附則第24條本制度由總經(jīng)理辦公室制定，并負(fù)責(zé)解釋工作。第