存貨盤點標準作業(yè)程序倉庫盤點工作要求與過程注意事項

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔存貨盤點標準作業(yè)程序1目的為加強公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、生產(chǎn)計劃及財務成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實際情況，特制定本制度。2

適用范圍與有關(guān)定義2.1適用范圍2.1.1本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責任。2.1.2本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。2.2有關(guān)定義2.2.1倉庫存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外辦事處）中存貨的盤點，如原材料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點。2.2.2在制品盤點：各部門已從倉庫辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品，包括滯留在車間、項目施工場所的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。2.2.3外協(xié)件存貨盤點：對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未返回公司的產(chǎn)品的盤點。2.2.4初盤：存貨管理部門倉管人員對存貨進行的盤點。2.2.5復盤：財務中心組織人員對初盤結(jié)果按比例進行核實盤點及對初盤差異項進行100%的核實盤點等盤點行動稱之。2.2.6抽盤：會計師及外部審計等單位對公司當次的盤點結(jié)果進行抽點核實之行為稱之。3組織與權(quán)責3.1、存貨盤點組織圖，如下：3.2、權(quán)責：3.2.1盤點控制中心：負責盤點規(guī)劃及準備事宜?？刂坪蛥f(xié)調(diào)盤點狀況。宣布盤點開始和結(jié)束。處理盤點過程中特殊事項。3.2.2盤點組:初盤組：對所有物料進行盤點?？刂平M：對盤點的進程進行管控，對復盤人員分配任務，處理盤點過程中的特殊事項。登打組：負責盤點數(shù)據(jù)之錄入。3.2.3復盤組:對初盤的結(jié)果進行復盤，有差異立即聯(lián)系陪盤人員進行確認，修改數(shù)據(jù)并登記，需雙方簽名確認。3.2.4稽核組：稽核盤點過程中的不符合盤點作業(yè)程序事項，事后會議中提報，要求改善并跟催改善結(jié)果。3.2.5系統(tǒng)支援組：協(xié)助財務導出盤點清單、凍結(jié)系統(tǒng)及處理盤點結(jié)果導入工作。3.2.6后勤支援組：為盤點人員準備水和午餐等后勤支援事項。3.2.7盤點分析組：對盤點差異進行分析，找出造成差異的原因，以便改善。3.2.8辯識組：對盤點過程中所發(fā)現(xiàn)之不明物料進行辨識。3.3盤點中心人員1、主任：董事長2、副主任：財務副總裁3、復盤組長：行政副總裁4、稽核組長：廠務副總裁5、控制組長：財務經(jīng)理6、登打組長：PMC經(jīng)理7.辨識組長：工程總監(jiān)4盤點時間4.1初盤：每月底倉庫自行組織初盤4.2復盤：公司年中、年末進行全面盤點。4.3抽盤：外部審計根據(jù)需要抽盤。4.4財務中心每季度應至少安排一次不定期盤點，具體工作由財務中心負責擬定計劃并組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。4.5若要變更時間，必須征得財務中心負責人同意方可。5盤點方法（方式）---把流程的步驟在這里敘述（選重點）5.1實地盤點法是在財產(chǎn)的存放地點逐一對其進行清點或用計量儀器確定實存數(shù)量的一種方法。5.2抽樣盤點法是對某些價值小、數(shù)量大，不便逐一清點的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。5.3估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產(chǎn)進行逐一計量，而估計其數(shù)量的一種方法。5.4實際盤點過程中，對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實地盤點法，對于價值小、數(shù)量大、不便逐一清點的存貨可采用抽樣盤點法和估算法。6

盤點及其結(jié)果要求（盤點結(jié)果處理）6.1盤點結(jié)束后，召集盤點檢討會，有缺點之單位需提報改善作法，列入追蹤考核。6.2各單位應就差異項目進行分析，確實找出差異原因，提報改善措施，落實執(zhí)行。6.3盤點分析會議后，落實需調(diào)賬的盤虧盤盈項，各單位提出調(diào)賬申請，財務根據(jù)公司實際運營情況安排調(diào)賬時間。6.3.1、調(diào)賬申請：各盤點單位必須分類申請（有賬無物，有物無賬項，注明申請調(diào)賬原因）6.3.2所有調(diào)賬申請都必須經(jīng)由董事長批準方可進行。6.3.3審批通過部分由相應部門寫調(diào)賬單。7要求及注意事項7.1收貨待處理尚未進帳的物品應置于收貨待檢區(qū)（非盤點區(qū),并標明理由），備好已過賬之待發(fā)物料應置于備料區(qū)，（非盤點區(qū),并標明理由）并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關(guān)進出單據(jù)，以便盤點時作為補充證據(jù)。7.2參與盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責、任務，事先做好準備。盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時，須經(jīng)財務中心負責人簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責任。7.3盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責盤點各有關(guān)人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應事先向盤點中心副主任請假，獲準后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。7.4盤點人員必須認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結(jié)果，真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準確、字跡清楚。7.5盤點時應先清點或稱量實物，后對《存卡》，再填《盤點表》核對賬面數(shù)，盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實物保管人員負責核實、查明原因。7.6盤點時倉管人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的問題由倉庫管理部門于盤點后三天內(nèi)查清原因，并出具實物盤點異常報告交財務中心。7.7各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100％。5。小盤點結(jié)果需采取雙登打方式，兩份相同的excel表由不同的人輸入盤點數(shù)據(jù)，比對兩份excel表的差異以消除登打錯誤。（應當放在作法里）8盤點流程精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔盤點計劃為明確參與盤點人員的責任，保證盤點數(shù)據(jù)的準確性，特制訂本辦法。一、盤點范圍1、庫存盤點：系指正常在庫商品和其他應列入盤點范圍的物品。二、盤點時間按排1、由物流部牽頭會同相關(guān)部門于28—31日全天8:00---5：30，實施盤點工作，如需加班另行通知。8:00所有人員直接到倉庫集合，集中培訓盤點具體要求和方法。吃飯時間中午1個小時，11:30-12:30工作餐由公司統(tǒng)一安排。(吃飯時間不得超時，特殊情況應報總盤負責人批準方可）三、盤點人員的指派與職責1、總盤人：由倉儲部經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。盤點表，按品牌分類，分貨位號打印好，分發(fā)每個小組具體工作財務部負責。有行政部準備水筆和10個計算器。2.初盤人：由各部門參加人員負責點計數(shù)量。3、復盤人：由各部門負參加人員負責2次盤點。4.抽檢人：由財務部和各部門主管對復盤數(shù)據(jù)進行抽檢確定最終數(shù)據(jù)，記錄抽檢結(jié)果。（抽檢數(shù)據(jù)以正常銷售單品總數(shù)量的40%做為抽檢依據(jù)）5.倉庫盤點錄單人員：崔曉冉、袁炳珊、趙海蓮、劉玲玲錄入時間：2011.12.28監(jiān)督指導人員：財務部完成時間：2011.12.31四、盤點前準備1、盤點安排及會議（1、盤點總負責人提前做好書面盤點安排，即提前確定盤點時間、盤點單位、盤點人員及盤點單位負責人、盤點時注意事項、盤點表錄入人員、錄入時間及完成時間（2盤點表應準確記錄以下內(nèi)容：盤點日期、盤點品牌、貨號/自編碼、、數(shù)量、點數(shù)人員、復核記錄人員；（3盤點總負責人在盤點前3天召開盤點會議，即對各盤點單位負責人召開本次盤點會議2．外部客戶溝通準備（1營銷部經(jīng)理具體安排部門人員以電話，QQ，郵件，短信等方式，通知到客戶，告知我公司28—31四日盤點時間不發(fā)貨，可以提前訂貨。）3、商品整理（1、盤點單位管理人員在盤點前安排整理被盤點商品，并按正品、贈品、封箱商品、待處理商品3類商品劃分。正品按貨架、貨位整理；2、殘品、贈品、封箱商品，將返廠商品和待處理商品集中分類存放；3、待處理商品和將返廠商品存放待發(fā)區(qū)域，對此類商品必須與倉庫管理人員確認完畢，盤點總負責人并將對其進行檢查。五、盤點要求所有盤點應已靜態(tài)盤點，盤點開始3小時前禁止貨物進出及移動。初盤人盤過后保留數(shù)據(jù)，復盤人盤過后和出盤人數(shù)據(jù)核對，并記錄出錯信息，復盤人不得以初盤人數(shù)據(jù)為參考進行復盤。盤點中不得玩手機、不得聽音樂、不得竄崗。4.抽檢人應認真如實記錄抽檢結(jié)果。5.參加所有盤點人員應認真負責，團結(jié)一致確保本次盤點數(shù)據(jù)的準確率。六、獎懲措施1.抽檢人發(fā)現(xiàn)有一個錯誤的對初盤復盤人每人罰款5元，并對錯誤單品采取重盤。2.發(fā)現(xiàn)有2-3個錯誤的罰款10元，上報總盤負責人安排人員對其品牌重盤。3.對于在此次盤點中所負責盤點品牌無誤的，表現(xiàn)突出的小組每人給予50元獎勵。七、盤后表錄入1.盤點表