車間不合格品報(bào)廢退料流程生產(chǎn)部不良物料報(bào)廢退庫(kù)規(guī)范

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔車間不合格品報(bào)廢退料流程1.目的為規(guī)范報(bào)廢退料管理流程，確保產(chǎn)品報(bào)廢退料管理過(guò)程中得到有效控制，在車間使用過(guò)程產(chǎn)生的報(bào)廢成本更有效控制。2.范圍 適用于本廠所有采購(gòu)的原材料、公司內(nèi)部的半成品和成品、貯存過(guò)程中產(chǎn)生的報(bào)廢控制。3.不良品報(bào)廢退料：3.1生產(chǎn)過(guò)程中如產(chǎn)生報(bào)廢品（包括采購(gòu)的原材料），由組長(zhǎng)提出申請(qǐng)報(bào)廢單，申請(qǐng)報(bào)廢單品質(zhì)保證部一份，申請(qǐng)組長(zhǎng)留底；檢驗(yàn)員在接到申請(qǐng)報(bào)廢單時(shí)，第一時(shí)間核實(shí)判定，并開(kāi)出不合格品處理報(bào)告單填寫(xiě)內(nèi)容：不良問(wèn)題描述、原因分析、最終判定報(bào)廢；最后送交品質(zhì)保證部經(jīng)理審核；3.2車間生產(chǎn)計(jì)劃根據(jù)品質(zhì)保證部開(kāi)出的不合格品處理報(bào)告單開(kāi)補(bǔ)料單、退料單，同時(shí)兩份單據(jù)須注明補(bǔ)料、退料的原因、制造訂單號(hào)、產(chǎn)品型號(hào)、產(chǎn)品圖號(hào)、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量，產(chǎn)生報(bào)廢的物料退料單必須有生產(chǎn)計(jì)劃部審核、生產(chǎn)副總批準(zhǔn)簽字；3.3車間各組長(zhǎng)或安排指定人員根據(jù)不合格品處理報(bào)告單、補(bǔ)料單、退料單到倉(cāng)庫(kù)辦理補(bǔ)料、退料手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)管理員需確認(rèn)相關(guān)信息手續(xù)齊全，才可補(bǔ)發(fā)物料；3.4車間產(chǎn)生的報(bào)廢物料，每天退物料到倉(cāng)庫(kù)時(shí)間為下午16:00，由車間各組安排指定人員把當(dāng)天報(bào)廢的物料拉到倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人與車間組長(zhǎng)當(dāng)場(chǎng)稱完報(bào)廢物料重量、確認(rèn)可用余料規(guī)格，退料單上簽上退料當(dāng)事人簽字和倉(cāng)管員簽字，白聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留底，黃聯(lián)車間留底，紅聯(lián)倉(cāng)庫(kù)提供給（生產(chǎn)副總助理）；3.5倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)把報(bào)廢的物料拉到報(bào)廢庫(kù)房；3.6退料單必須與不合格報(bào)告單和相應(yīng)的生產(chǎn)指令單、補(bǔ)料單附在一起；3.7沒(méi)有規(guī)范的退料單，倉(cāng)庫(kù)拒絕收料及補(bǔ)發(fā)料。4.不合格品報(bào)廢退料流程圖：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔存貨與生產(chǎn)循環(huán)控制流程 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制要點(diǎn)文檔備注D1：取的存貨存貨預(yù)算編制不科學(xué)、采購(gòu)計(jì)劃不合理，可能導(dǎo)致存貨積壓或短缺。應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和市場(chǎng)因素等綜合考慮，本著成本效益原則，確定不同類型的存貨取得方式。應(yīng)當(dāng)根據(jù)各種粗活采購(gòu)間隔期和當(dāng)前存貨，綜合考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、市場(chǎng)供求等因素，充分利用信息系統(tǒng)，合理確定存貨采購(gòu)日期和數(shù)量，確保存貨處于最佳庫(kù)存狀態(tài)。企業(yè)的生產(chǎn)激活作為采購(gòu)的源頭，其合理與否直接影響到后續(xù)的采購(gòu)與存貨。因此，生產(chǎn)計(jì)劃需要經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟?。采?gòu)是向合適的供應(yīng)商詢價(jià)并確認(rèn)。請(qǐng)購(gòu)單、訂貨單、驗(yàn)收單和供應(yīng)商發(fā)票核對(duì)一致。D2:驗(yàn)收入庫(kù)環(huán)節(jié)驗(yàn)收程序不規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)不明確，可能導(dǎo)致數(shù)量克扣、以次充好、賬實(shí)不符。外購(gòu)存貨的驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注合同、發(fā)票等原始單據(jù)與存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等核對(duì)一致。涉及技術(shù)含量較高的貨物，不要時(shí)可委托具有檢驗(yàn)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)外部專家協(xié)助驗(yàn)收。自制存貨的驗(yàn)收，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量，通過(guò)檢驗(yàn)合格的半成品、產(chǎn)成品才能辦理入庫(kù)手續(xù)，不合格品應(yīng)及時(shí)查明原因、落實(shí)責(zé)任、報(bào)告處理。其他方式取得存貨的驗(yàn)收，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注存貨來(lái)源、質(zhì)量狀況、實(shí)際價(jià)值是否符合有關(guān)合同或協(xié)議的約定。D3:倉(cāng)儲(chǔ)保管存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管方法不適當(dāng)、監(jiān)管不嚴(yán)密，可能導(dǎo)致?lián)p壞變質(zhì)、價(jià)值貶損、資源浪費(fèi)。存貨在不同倉(cāng)庫(kù)之間流動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)辦理出入庫(kù)手續(xù)。存貨倉(cāng)儲(chǔ)期間要按照倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的存儲(chǔ)條件妥善貯存，做好防火、防洪、防盜、防潮、防病蟲(chóng)害、防變質(zhì)等保管工作，不同批次、型號(hào)和用途的產(chǎn)品要分類存放。生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的在加工原料、周轉(zhuǎn)材料、半成品等要按照有助于提高生產(chǎn)效率的方式擺放，同時(shí)防止浪費(fèi)、被盜和流失。對(duì)代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨(dú)存放和記錄，避免與本單位存貨混淆。加強(qiáng)存貨的保險(xiǎn)投保，保證存貨安全，合理降低存貨意外損失風(fēng)險(xiǎn)。倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)對(duì)存貨物料和產(chǎn)品進(jìn)行每日巡查和定期抽檢，詳細(xì)記錄庫(kù)存情況；發(fā)現(xiàn)毀損、存在跌價(jià)跡象的，應(yīng)及時(shí)與生產(chǎn)、采購(gòu)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門溝通，對(duì)于進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員應(yīng)辦理進(jìn)出登記手續(xù)，未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸存貨。D4：領(lǐng)用發(fā)出環(huán)節(jié)存貨領(lǐng)用發(fā)出審核不嚴(yán)格、手續(xù)不完備，可能導(dǎo)致貨物流失。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，確定適用的存貨發(fā)出管理模式，制定嚴(yán)格的存貨準(zhǔn)出制度，明確存貨發(fā)出和領(lǐng)用的審批權(quán)限，健全存貨出庫(kù)手續(xù)，加強(qiáng)存貨領(lǐng)用記錄。D5：盤點(diǎn)清查環(huán)節(jié)存貨盤點(diǎn)清查制度不完善、計(jì)劃不可行，可能導(dǎo)致工作流于形式、無(wú)法查清存貨真實(shí)狀況。盤點(diǎn)清查時(shí)，應(yīng)擬定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，合理安排相關(guān)人員，使用科學(xué)的盤點(diǎn)方法，保持盤點(diǎn)記錄的完整，以保證盤點(diǎn)的真實(shí)性、有效性。對(duì)盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，落實(shí)責(zé)任，按照規(guī)定權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。D6:存貨處置環(huán)節(jié)存貨報(bào)廢處置責(zé)任不明確、審批不到位，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損。應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，及時(shí)、充分了解存貨的存儲(chǔ)狀態(tài)，對(duì)于存貨變質(zhì)、毀損、報(bào)廢或流失的處理要分清責(zé)任、分析原因、及時(shí)合同。D7：生產(chǎn)環(huán)節(jié)生產(chǎn)計(jì)劃未得到授權(quán)批準(zhǔn)或隨意變更，成本歸集不完整、反應(yīng)不及時(shí)、不真實(shí)，從而造成成本錯(cuò)誤，可能導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)品定價(jià)，盈利核算不準(zhǔn)，遭受監(jiān)管部門的處罰。生產(chǎn)指令、領(lǐng)料單、工資的分配等得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批。成本核算的方法是以經(jīng)過(guò)審批的生產(chǎn)通知單、領(lǐng)發(fā)料憑證、產(chǎn)量和工時(shí)記錄、人工費(fèi)用分配表、制造費(fèi)用分配表等為依據(jù)。標(biāo)準(zhǔn)成本應(yīng)定期根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。生產(chǎn)通知單、領(lǐng)發(fā)料憑證、產(chǎn)量和工時(shí)記錄、人工費(fèi)用分配表、制造費(fèi)用分配