擔(dān)保公司固定資產(chǎn)管理制度

固定資產(chǎn)管理制度目的為了加強公司固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)的運用效益，避開損失和奢侈，明確部門及員工的職責(zé)。范圍公司固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥、核算、處置等過程。職責(zé)3.1公司財務(wù)部公司財務(wù)部為本公司固定資產(chǎn)的核算部門，并設(shè)置固定資產(chǎn)卡片；公司財務(wù)部應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)分類賬，依據(jù)原始憑證，按單個品種數(shù)量登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬，做到賬實相符；公司財務(wù)部負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)增減變動以及折舊狀況剛好進行賬務(wù)處理；公司財務(wù)部應(yīng)聯(lián)合人力資源、信息管理部在每年進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到賬實相符。并出具《固定資產(chǎn)盤點表》（由分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)）；3.2公司人力資源部和信息管理部公司人力資源部和信息管理部為固定資產(chǎn)實物管理部門,應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺賬，依據(jù)原始單據(jù)，登記固定資產(chǎn)實物賬，做到賬實、賬賬相符；公司人力資源部和信息管理部應(yīng)負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進行分類編號、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點、領(lǐng)用、交接等；3.3運用部門運用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)將實物資產(chǎn)的日常運用管理、定期保養(yǎng)和維護責(zé)任落實到人，并負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。定義4.1固定資產(chǎn)，是指企業(yè)運用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且運用年限超過2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)；4.2固定資產(chǎn)分類，依據(jù)運用狀況及經(jīng)濟用途分為以下五類：4.2.1房屋建筑物；4.2.2機械設(shè)備；4.2.3電子設(shè)備：公司日常經(jīng)營中運用的空調(diào)、電腦、打印機、復(fù)印機、傳真機、數(shù)碼相機、電視機、電話交換機等；4.2.4運輸設(shè)備：指公司日常經(jīng)營中運用的轎車、面包車等各種自有車輛；4.2.5辦公設(shè)備：公司日常經(jīng)營中運用的沙發(fā)、辦工桌椅等辦公物；5.程序5.1固定資產(chǎn)的購置5.1.1電子設(shè)備的.1運用部門提出購置申請后，信息管理部負(fù)責(zé)審核該設(shè)備購置的合理性，若的確必需購買的，由該人員填寫《請購單》，列名品牌、價格、型號等，經(jīng)相關(guān)審核簽字后，轉(zhuǎn)給信息管理部相關(guān)經(jīng)辦人；.2信息管理部相關(guān)經(jīng)辦人依據(jù)該《請購單》辦理設(shè)備的選購 、驗收及付款手續(xù)，沒有《請購單》或者付款金額超過《請購單》金額的，財務(wù)不予辦理付款手續(xù)；開辦期其他辦公必需設(shè)備的購置.1開辦期其他辦公必需設(shè)備的選購 應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立時予以辦理，依據(jù)集團整體要求及《XX分公司開辦資金預(yù)算表》進行購買；.2原則上開辦期其他辦公必需設(shè)備的選購 由事業(yè)發(fā)展中心予以辦理；.3購買的具體程序為：事業(yè)發(fā)展中心依據(jù)《XX分公司開辦資金預(yù)算表》，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H狀況，選擇符合公司要求的設(shè)備，并將選購方案報總裁經(jīng)批準(zhǔn)后予以選購 ；其他零星購置.1人力資源部填寫《請購單》，對產(chǎn)地、品牌、價格及性能做好市場調(diào)查，請購申請單上應(yīng)注明需用資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、性能、數(shù)量、預(yù)料購買價格等要素；.2公司人力資源部依據(jù)批準(zhǔn)后的請購申請單內(nèi)容，支配專人負(fù)責(zé)選購 ；選購 結(jié)束，由資產(chǎn)運用部門對資產(chǎn)性能、質(zhì)量等進行驗收，核實無誤后填寫《固定資產(chǎn)驗收清單》一式兩份，一份由運用公司人力資源部留存登記固定資產(chǎn)實物賬，一份伴同購貨發(fā)票、經(jīng)批準(zhǔn)的請購單在運用公司，辦理報銷入賬手續(xù)，同時登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬；5.2固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥5.2.1各公司固定資產(chǎn)未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意轉(zhuǎn)移或調(diào)撥。個人配備物品，若個人調(diào)動或離職，應(yīng)將所運用的固定資產(chǎn)交回本公司人力資源部或信息管理部；各公司人力資源部和信息管理部應(yīng)作好相關(guān)實物交接工作5.2.2固定資產(chǎn)在集團內(nèi)各分公司之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須經(jīng)人力資源管理中心或信息管理部及財務(wù)管理中心批準(zhǔn)，由運用公司的部門提出申請，該公司的人力資源部填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，調(diào)出和調(diào)入的部門經(jīng)理及各管理中心總監(jiān)審批，并明確資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的相關(guān)運用人，落實責(zé)任；各公司內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，由該公司人力資源部負(fù)責(zé)填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，調(diào)出和調(diào)入的部門經(jīng)理及分公司總經(jīng)理（業(yè)務(wù)管理中心區(qū)域經(jīng)理）審批，并支會財務(wù)部，以明確資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的相關(guān)運用人，落實責(zé)任；5.2.4未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)撥轉(zhuǎn)移資產(chǎn)者，將追究調(diào)出公司、調(diào)出部門或原運用人的責(zé)任；5.3固定資產(chǎn)出售5.3.1固定資產(chǎn)如需出售處理，由運用部門提出申請，具體說明出售狀況（對方單位名稱、出售價格、資產(chǎn)狀況等）及出售緣由，各公司人力資源部審核，人力資源管理中心審批，出售金額在2000元以下的由財務(wù)、人力資源管理中心總監(jiān)批準(zhǔn)，金額在2000元以上的報公司總裁批準(zhǔn)5.3.2公司財務(wù)部門依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)出售申請單》進行賬務(wù)處理，依據(jù)實收款項金額，進行固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理5.3.3各公司人力資源部依據(jù)財務(wù)開具的發(fā)票及收款收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)，核銷實物賬5.4固定資產(chǎn)報廢、毀損5.4.1固定資產(chǎn)報廢、毀損，首先應(yīng)由原資產(chǎn)運用部門提出報廢申請，各公司人力資源部審核，確屬報廢無法修復(fù)運用的，金額在2000元以下的由各財務(wù)、人力資源管理中心總監(jiān)批準(zhǔn)，金額在2000元以上的報公司總裁批準(zhǔn)5.4.2經(jīng)批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)，各公司人力資源部、分公司財務(wù)部會同原資產(chǎn)運用部門共同作廢品出售處理，所得價款由分公司財務(wù)部收取并向廢品收購人出具收款收據(jù)。分公司財務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)后的《固定資產(chǎn)報廢申請單》及有關(guān)出售手續(xù)進行賬務(wù)處理，同時通知本公司人力資源部核銷備查賬5.5固定資產(chǎn)盤盈、盤虧5.5.1各公司每年應(yīng)依據(jù)公司財務(wù)部出具的固定資產(chǎn)清單進行固定資產(chǎn)盤點，各公司財務(wù)部聯(lián)合人力資源部和信息管理部共同進行固定資產(chǎn)盤點，并出具《固定資產(chǎn)盤點表》5.5.2盤點結(jié)束，若出現(xiàn)盤虧，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)出具盤點報告，注明盈虧緣由，提出處理看法報總裁審核5.5.3公司財務(wù)部門依據(jù)批準(zhǔn)后的固定資產(chǎn)盈虧報告進行賬務(wù)處理，同時通知本公司人力資源部進行變更登記5.6獎罰規(guī)定對違反本管理制度，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)撥轉(zhuǎn)移資產(chǎn)者，一經(jīng)發(fā)覺追究當(dāng)事人或原運用人的經(jīng)濟責(zé)任和部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，賜予調(diào)出部門經(jīng)理、當(dāng)事人相應(yīng)的經(jīng)濟懲罰，造成資產(chǎn)丟失的，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償；對違反本管理制度，遺失資產(chǎn)的當(dāng)事人，按資產(chǎn)重置價值的60%賠償。對部門經(jīng)理賜予資產(chǎn)重置價值20%的罰款；對違反本管理制度，人為損壞資產(chǎn)較輕的當(dāng)事人，擔(dān)當(dāng)全部修理費用，并對部門經(jīng)理，賜予通報