有限公司應(yīng)收賬款管理制度

XXXX有限公司應(yīng)收賬款管理制度一、總則第一條：本制度內(nèi)的應(yīng)收賬款是指公司在正常的經(jīng)營活動中，公司的工程經(jīng)過雙方確認(rèn)工程量，且依據(jù)合同客戶方應(yīng)當(dāng)付款，但由于種種緣由沒有付款所形成的往來款項(xiàng)。其次條：依據(jù)合同規(guī)定，客戶應(yīng)當(dāng)預(yù)付工程款的，且已實(shí)際付款形成的預(yù)收工程款，也納入本制度管理。第三條：應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度。第四條：應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是支持公司營銷活動，降低公司應(yīng)收賬款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。二、應(yīng)收賬款管理的職責(zé)第一條：公司的應(yīng)收賬款管理分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、銷售部、工程部、法務(wù)部負(fù)責(zé)，各部門各司其職，分別對應(yīng)收賬款管理活動中不同的職能負(fù)責(zé)。其次條：總經(jīng)理的職責(zé)1、總經(jīng)理對公司應(yīng)收賬款管理付全部責(zé)任。2、負(fù)責(zé)審批詳細(xì)客戶的收賬方針和策略。3、負(fù)責(zé)確定指導(dǎo)、監(jiān)督各個(gè)職責(zé)部門在應(yīng)收賬款管理活動中的相關(guān)工作。相關(guān)部門、員工的責(zé)任。第三條：財(cái)務(wù)部的職責(zé)1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算工作，應(yīng)當(dāng)在應(yīng)收賬款發(fā)生之日或應(yīng)當(dāng)確認(rèn)之日剛好精確地確認(rèn)應(yīng)收賬款。預(yù)收賬款發(fā)生后，剛好組織收款并進(jìn)行會計(jì)核算。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織應(yīng)收賬款對賬工作，應(yīng)當(dāng)依據(jù)實(shí)際狀況定期或不定期和客戶財(cái)務(wù)部核對往來款項(xiàng)，并取得客戶對往來賬戶發(fā)生額、余額的書面認(rèn)可。3、對賬工作的頻率要依據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應(yīng)當(dāng)不少于一年一半年一次。4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)作詳細(xì)收款手續(xù)的辦理，在銷售部和客戶達(dá)成付款一樣看法后，財(cái)務(wù)部可以協(xié)作銷售部到客戶方完成收款工作。特殊狀況下，銷售部可以代替財(cái)務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必需在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必需得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。5、財(cái)務(wù)部要定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，督促各責(zé)任部門按時(shí)回收工程款。6、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收賬款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行賬款催收。7、對經(jīng)過長期催收，的確沒有回收可能性的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷，所涉相關(guān)部門應(yīng)全力協(xié)作。8、應(yīng)收賬款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)設(shè)立特地的登記簿登記已核銷的應(yīng)收賬款，并且要定期檢查，假如日后法務(wù)部通過司法程序能夠回收，應(yīng)當(dāng)剛好回收。9、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、銷售部的信用調(diào)查報(bào)告和給客戶信用額度的最終審定。10、財(cái)務(wù)部要主動和客戶方財(cái)務(wù)部門建立聯(lián)系（銷售部在項(xiàng)目交接時(shí)要告知客戶財(cái)務(wù)信息），必要時(shí)幫助收款。第四條：銷售部的職責(zé)1、負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收賬款回收過程中出現(xiàn)的沖突，對賬款的回收擔(dān)當(dāng)最終責(zé)任。2、在項(xiàng)目生產(chǎn)期間，施工員為主要的收款責(zé)任人，銷售人員負(fù)責(zé)幫助。項(xiàng)目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下，工程尾款的回收由銷售部負(fù)責(zé)。假如有工程質(zhì)量糾紛等狀況下，由工程部責(zé)解決糾紛，銷售部幫助，糾紛解決后銷售部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。3、銷售部在合同簽訂后，應(yīng)當(dāng)弄清晰客戶工程款付款程序、不同部門在收款工作中所擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任，主要負(fù)責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容并交銷售內(nèi)務(wù)主管及法務(wù)部登記備案，以便公司的相關(guān)部門對口開展工作，保證工程款的按時(shí)回收。4、銷售部負(fù)責(zé)依據(jù)規(guī)定在合同簽訂前對項(xiàng)目開展信用調(diào)查，提交信用調(diào)查報(bào)告，并將報(bào)告提交至法務(wù)部，法務(wù)部有權(quán)依據(jù)該項(xiàng)目收款難易程度進(jìn)行項(xiàng)目評估并對擬簽訂合同條款進(jìn)行調(diào)整，銷售部應(yīng)協(xié)作法務(wù)部與客戶就合同條款協(xié)商達(dá)成一樣看法，降低公司回款風(fēng)險(xiǎn)。第五條：施工員職責(zé)1、施工員負(fù)責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，每月經(jīng)過甲方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書提交至工程部內(nèi)務(wù)主管，工程部內(nèi)務(wù)主管按如下程序分別依次將結(jié)算書提交給法務(wù)部、銷售部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理進(jìn)行審批，審批不合格的工程部內(nèi)務(wù)主管應(yīng)按要求讓施工員重新提交，工程量結(jié)算書作為公司支付承包費(fèi)的憑證資料之一。財(cái)務(wù)部依據(jù)工程量結(jié)算書確認(rèn)工程收入和應(yīng)收賬款。2、施工員在施工期間每月負(fù)責(zé)依據(jù)公司規(guī)定的進(jìn)度款比例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，詳細(xì)比例年初由公司總經(jīng)理確定。3、項(xiàng)目結(jié)束后，施工員和甲方確認(rèn)全部的工程量和全部的工程收入及已發(fā)貨未完工的剩余材料清單，雙方確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交工程部內(nèi)務(wù)主管，由工程部內(nèi)務(wù)主管依次提交至財(cái)務(wù)部、銷售部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審核。工程款催收的責(zé)任也同時(shí)移交銷售部。4、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛，由施工員剛好報(bào)告工程部長負(fù)責(zé)處理，處理結(jié)果要?jiǎng)偤猛▓?bào)法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、銷售部及總經(jīng)理。5、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等增加公司收入的事務(wù)，施工員要?jiǎng)偤酶嬷こ滩块L把擬簽訂的相關(guān)的協(xié)議、書面確認(rèn)資料提交至法務(wù)部審查，簽訂后馬上移交給財(cái)務(wù)部以便確認(rèn)收入。三、應(yīng)收賬款的核算第一條：施工員申報(bào)的工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司簽字并蓋章確認(rèn)后，施工員干脆將工程量結(jié)算書剛好傳遞回工程部內(nèi)務(wù)主管，由工程部內(nèi)務(wù)主管走審批流程并提交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。其次條：財(cái)務(wù)部會計(jì)在收到工程量結(jié)算書后，要?jiǎng)偤眠M(jìn)行賬務(wù)處理，不得拖延到月底集中處理。第三條：為了便于對施工員的考核，工程結(jié)算收入由工程部按施工員設(shè)置二級科目進(jìn)行考核，并由工程部將考核結(jié)果提交至財(cái)務(wù)部。第四條：應(yīng)收賬款要按客戶核算，一個(gè)客戶和公司有兩個(gè)或兩個(gè)以上的項(xiàng)目，為便于核對往來賬，必要時(shí)按客戶、項(xiàng)目分開核算應(yīng)收賬款。第五條：當(dāng)實(shí)際收到工程款時(shí)，按實(shí)際收到的款項(xiàng)按錄處理賬務(wù)第六條：當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，要?jiǎng)偤冒芽铐?xiàng)從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)賬戶。第七條：預(yù)收賬款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協(xié)議起先履行前，預(yù)付給公司的工程款。當(dāng)公司預(yù)收賬款數(shù)額比較小時(shí)，可以干脆在應(yīng)收賬款賬戶核算，收到款項(xiàng)時(shí)記賬戶的貸方，收入確認(rèn)時(shí)記借方。第八條：當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的狀況時(shí)，要把款項(xiàng)以協(xié)議規(guī)定的抵債額度從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)出，按物資評估的價(jià)值記入資產(chǎn)賬戶，發(fā)生的損失記入當(dāng)期費(fèi)用。四、應(yīng)收賬款信用管理第一條：公司的應(yīng)收賬款管理實(shí)行以客戶信用額度為中心的管理方法。其次條：客戶信用額度是指公司依據(jù)應(yīng)收賬款管理政策的規(guī)定，對客戶最高賒欠的額度。第三條：應(yīng)收賬款管理政策是指公司對應(yīng)收賬款管理與限制而確立的基本原則與行為規(guī)范。第四條：公司應(yīng)收賬款管理政策由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，銷售部參加制定，總經(jīng)理審核批準(zhǔn)通過下發(fā)執(zhí)行。第五條：應(yīng)收賬款管理政策包括的主要內(nèi)容：1、信用標(biāo)準(zhǔn):是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預(yù)期的壞賬損失率表示。2、信用條件：是客戶享受公司賜予信用期限時(shí)所要擔(dān)當(dāng)?shù)钠渌麠l件。3、應(yīng)收賬款收賬政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時(shí)企業(yè)所實(shí)行的收賬策略與措施。企業(yè)在組織催收時(shí)，也必需權(quán)衡催賬費(fèi)用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問題。第六條：銷售部負(fù)責(zé)對客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表，由銷售部半年做一次匯報(bào)，并與法務(wù)部溝通，若可能出現(xiàn)回款難的項(xiàng)目，由銷售部提前向工程部匯報(bào)，工程部要囑咐詳細(xì)項(xiàng)目施工員留意資料的收集及規(guī)范。第七條：客戶信用等級和信用額度實(shí)行動態(tài)管理，一般一年進(jìn)行一次，特殊狀況下依據(jù)實(shí)際狀況隨時(shí)調(diào)整。第八條：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收賬款信用管理的執(zhí)行，各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)詳細(xì)的實(shí)施。第九條：施工員、銷售部在執(zhí)行過程中要親密留意客戶的經(jīng)營狀況、付款狀況及其他狀況，多渠道地駕馭客戶資料，分析預(yù)料客戶的將來發(fā)展?fàn)顩r及存在的償債風(fēng)險(xiǎn)。五、應(yīng)收賬款分類第一條：公司應(yīng)收賬款實(shí)行分類管理，分類以賬齡為基本標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合客戶經(jīng)營狀況和還款意愿。其次條：應(yīng)收賬款分為正常應(yīng)收賬款、逾期應(yīng)收賬款、呆滯應(yīng)收賬款和呆賬，詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)如下:1、正常應(yīng)收賬款：賬齡在合同期內(nèi)或超過合同期不足30天。2、逾期應(yīng)收賬款：賬齡超過合同期30天且在90天內(nèi)。3、呆滯應(yīng)收賬款：賬齡超過合同期90天且在360天內(nèi)。4、呆賬：賬齡超過合同期360天以上。第三條：發(fā)生了以下狀況，應(yīng)收賬款可以干脆劃入呆賬。1、債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序。2、債務(wù)人明示拒絕還款。3、債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營狀況急劇惡化，從較長時(shí)期看沒有好轉(zhuǎn)的可能。4、債務(wù)人遭遇了巨大的自然災(zāi)難，短期內(nèi)難以復(fù)原。5、其他在公司年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定的狀況。第四條：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的分類，每季度在進(jìn)行賬齡分析的同時(shí)進(jìn)行應(yīng)收賬款的分類，就應(yīng)收款每月向法務(wù)部提交當(dāng)月回款狀況，以便法務(wù)部提示銷售部應(yīng)收款是否已過訴訟時(shí)效。第五條：銷售部、施工員負(fù)責(zé)收集客戶的經(jīng)營信息并剛好通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行分類調(diào)整。第六條：公司法務(wù)部要對逾期類應(yīng)收賬款和呆滯賜予特殊關(guān)注，協(xié)作銷售部實(shí)行各種方式法律途徑努力清收。第七條：公司要對呆賬應(yīng)收賬款指定專人負(fù)責(zé)實(shí)行必要的手段清收，年末要從公司的整體績效考核利潤指標(biāo)中全額扣除呆賬應(yīng)收賬款，以后實(shí)際收回時(shí)計(jì)入當(dāng)年績效考核利潤指標(biāo)里。詳細(xì)扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收賬款管理政策規(guī)定。六、應(yīng)收賬款的催收第一條：財(cái)務(wù)部每月要對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，依據(jù)賬齡和應(yīng)收賬款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收賬款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交銷售部經(jīng)理負(fù)責(zé)催收。其次條：財(cái)務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收賬款評審會，評價(jià)各客戶應(yīng)收賬款收回的可能性，確定詳細(xì)客戶的收賬方針。第三條：基本的營收賬款收賬政策依據(jù)應(yīng)收賬款回收可能性確定，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)把握：1、回收可能性在90％以上，一般不要打攪客戶，等待客戶主動付款。2、回收可能性在70％－90％之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對催收應(yīng)收賬款的理解。3、回收可能性在50％－70％之間，應(yīng)頻繁地信件催款、電話催詢及人員上門催收4、回收可能性在50％以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時(shí)經(jīng)銷售部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和公司總經(jīng)理書面確認(rèn)后提請由有法務(wù)部仲裁或提請?jiān)V訟。第四條：負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工要依據(jù)公司確定的收賬方針對不同的客戶實(shí)行不同的手段，無論是否能夠收回款項(xiàng)，每次必需取得對方承諾還款的書面記錄，交財(cái)務(wù)部存檔。第五條：負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工每次催款要填寫收款狀況報(bào)告表，第六條：應(yīng)當(dāng)由施工員收回的應(yīng)收賬款而實(shí)際沒有收回，以后銷售部收回，相應(yīng)部分的績效考評嘉獎(jiǎng)由銷售部領(lǐng)取，若法務(wù)部采納訴訟、非訴等其他方式收取的相應(yīng)部分的績效考評嘉獎(jiǎng)由法務(wù)部領(lǐng)取。第七條：催收應(yīng)收賬款發(fā)生的費(fèi)用要列入部門費(fèi)用管理，一般要包括差旅費(fèi)、必要的款待費(fèi)、人員工資和訴訟費(fèi)。年初安排階段，銷售部要依據(jù)當(dāng)年應(yīng)收賬款催收安排，制定相應(yīng)的費(fèi)用安排，經(jīng)審批后執(zhí)行。第八條：當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的狀況時(shí)，財(cái)務(wù)部要?jiǎng)偤媒M織相關(guān)人員對抵債物資進(jìn)行評估，假如有損失剛好確認(rèn)。抵債物資收回后，假如公司生產(chǎn)經(jīng)營須要，則交相關(guān)部門運(yùn)用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。第九條：發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的事務(wù)后，假如造成了損失，要區(qū)分部門的收款責(zé)任，按各自應(yīng)當(dāng)收款的額度分?jǐn)倱p失額，然后再乘以賠償比例，詳細(xì)比例在公司的年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定。七、應(yīng)收賬款的損失確認(rèn)第一條：符合下列條件的應(yīng)收賬款可以確認(rèn)損失：1、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財(cái)產(chǎn)的確不足清償?shù)膽?yīng)收賬款2、債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)的確不足清償?shù)膽?yīng)收賬款3、債務(wù)人遭遇重大自然災(zāi)難或意外事故，損失巨大，以其財(cái)產(chǎn)(包括保險(xiǎn)賠償?shù)?的確無法清償?shù)膽?yīng)收賬款。4、債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，的確無法清償?shù)膽?yīng)收賬款5、逾期3年以上仍未收回的應(yīng)收賬款6、公司依據(jù)管理的須要設(shè)定的應(yīng)收賬款核銷條件其次條：應(yīng)收賬款的損失確認(rèn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)申報(bào)，銷售部、施工員負(fù)責(zé)收集材料，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條：應(yīng)收賬款損失確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部要組織召開由總經(jīng)理主持的責(zé)任探討會，分析應(yīng)收賬款損失的緣由、相關(guān)的責(zé)任人及賜予的懲罰。第四條：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收賬款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù)局申報(bào)應(yīng)收賬款損失。第五條：財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申報(bào)損失最遲不得超過其次年后45日，超過后稅務(wù)局不予核銷，由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失，相應(yīng)部門要按損失的％賠償，詳細(xì)計(jì)算公式如下：賠償金額＝應(yīng)收賬款損失×15％×賠償比率第六條：核銷后的應(yīng)收賬款經(jīng)過公司員工努力又重新收回或部分收回，公司依據(jù)相關(guān)制度賜予嘉獎(jiǎng)。第七條：本公司壞賬損失采納干脆轉(zhuǎn)銷法，實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)，確認(rèn)壞賬損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷該筆應(yīng)收賬款。八、應(yīng)收票據(jù)管理第一條：應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，公司在收到票據(jù)后，要交專人保管。其次條：應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴(yán)禁提前背書。第三條：應(yīng)收票據(jù)到期后，財(cái)務(wù)部要?jiǎng)偤玫姐y行辦理托付收款手續(xù)，假如因?yàn)樨?cái)務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項(xiàng)下款項(xiàng)無法收回，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)追回該筆款項(xiàng)并擔(dān)當(dāng)由此引起的利息損失、追款費(fèi)用。第四條：公司資金不足時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。第五條：應(yīng)收票據(jù)無法收到現(xiàn)金時(shí)要?jiǎng)偤脧膽?yīng)收票據(jù)賬戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款賬戶。第六條：公司在收到承兌匯票時(shí)，要依據(jù)承兌匯票到期日計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，業(yè)績考評計(jì)算回款時(shí)要扣除貼現(xiàn)費(fèi)用。

附表1業(yè)務(wù)員客戶狀況調(diào)查表客戶名稱編號地址公司郵編電話項(xiàng)目部郵編電話主要聯(lián)系人公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)系方式其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式營業(yè)執(zhí)照號碼注冊資金項(xiàng)目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公司表面現(xiàn)象客戶經(jīng)營規(guī)范性：較好一般較差2%業(yè)務(wù)人員素養(yǎng)：較好一般較差1%業(yè)務(wù)員士氣較好一般較差1%客戶面臨的經(jīng)營環(huán)境較好一般較差2%公司內(nèi)部管理客戶內(nèi)部管理制度：較好一般較差2%人員變動狀況：較好一般較差1%客戶工作的安排性：較好一般較差2%客戶財(cái)務(wù)管理和信用管理：較好一般較差4％設(shè)備與市場客戶設(shè)備先進(jìn)性：較強(qiáng)一般較差2％客戶的市場前景：擴(kuò)大保持現(xiàn)狀下降1％客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢擴(kuò)大保持現(xiàn)狀下降1％客戶經(jīng)營活動市場范圍：全球全國地區(qū)2％市場競爭力客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上平均平均以下3％客戶競爭對手狀況：少有對手有個(gè)別強(qiáng)有力對手眾多對手1％客戶市場地位：市場領(lǐng)導(dǎo)者市場跟隨者市場挑戰(zhàn)者2％客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較高一般較小1%經(jīng)營管理決策者的實(shí)踐閱歷較強(qiáng)一般較差1%決策者投資方式平穩(wěn)保守激進(jìn)2%客戶投資項(xiàng)目長期短期即期3%客戶領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格民主專制自由放任4%發(fā)展前景客戶業(yè)務(wù)發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退1%國家宏觀政策的支持大力支持不明確限制2%客戶與我方發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退4%此交易產(chǎn)生的利潤：超過平均利潤平均利潤低于平均利潤10%公司滿意客戶工期的要求能滿意有肯定困難很困難5%公司滿意客戶質(zhì)量的要求能滿意有肯定困難很困難5％本交易對本企業(yè)的影響：重要一般無足輕重8％本交易對本企業(yè)市場戰(zhàn)略的影響：重要一般無足輕重6％客戶供應(yīng)的債權(quán)保障：現(xiàn)金或擔(dān)保抵押貨到付款賒銷5％該客戶能否被其他客戶替代：不行替代一般全可以被替代6％客戶對商業(yè)債務(wù)的付款狀況：按時(shí)有時(shí)拖欠常常性拖欠5％客戶對銀行貸款償還狀況：按時(shí)全部償還部分按時(shí)償還基本無法按時(shí)償還5％合計(jì)得分填表說明：表內(nèi)打分項(xiàng)分四種狀況，第一種狀況分值在100－80之間，90為中值其次種狀況分值在60－80之間，70為中值第三種狀況分值在40－60之間，50為中值第四種情款為不知道，干脆打分為60公司內(nèi)部了解客戶的其他人（執(zhí)行董事、總經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以計(jì)算算術(shù)平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)（權(quán)重將來依據(jù)詳細(xì)狀況定）。

附表2信用等級評定表 業(yè)務(wù)員調(diào)查得分外部詢問得分內(nèi)部交易記錄得分財(cái)務(wù)報(bào)表分析得分信用等級預(yù)料工程總額信用額度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%20％40%得分得分得分得分總得分運(yùn)用說明：公司信用等級分類：ABCD信用等級A得分90分以上信用等級B得分70分－90分信用等級C得分60分－70分信用等級D得分60分以下新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部詢問得分沒有財(cái)務(wù)報(bào)表的取60分信用額度計(jì)算表信用等級范圍ABCD500萬元以下500－1000萬元1000萬元以上運(yùn)用說明：依據(jù)信用等級和工程量總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況確定賜予客戶的信用額度

附表3客戶信用限度核定審批表客戶編號客戶名稱地址負(fù)責(zé)人原信用額度新申請信用額度信用額度審核或?qū)徟捶ê炚录叭掌跇I(yè)務(wù)員經(jīng)營部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期運(yùn)用說明：此表為內(nèi)部審批運(yùn)用，在完成了客戶信用等級評定和信用額度計(jì)算后，經(jīng)過會議探討，確定授予客戶信用額度，會后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才可以正式賜予客戶信用額度。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部各一份存檔。

附表4收款狀況報(bào)告表顧客名稱信用等級每月業(yè)務(wù)往來金額每年業(yè)務(wù)往來金額收款狀況收款不順當(dāng)?shù)木売墒湛罱痤~預(yù)定收款金額元實(shí)際收款金額元差額元對方資金周轉(zhuǎn)不靈對方惡意拖欠對方未收到賬單對方未收到對方項(xiàng)目部工程量結(jié)算書對方的甲方拖欠資金我方和對方人員關(guān)系協(xié)調(diào)不好其他延遲付款日數(shù)約定付款日期實(shí)際收款日期拖延日數(shù)天3、付款方式上的差異合同規(guī)定現(xiàn)金%票據(jù)％實(shí)際收到現(xiàn)金%票據(jù)％差距現(xiàn)金%票據(jù)％有關(guān)該公司的輿論傳言未曾聽說聽到的內(nèi)容總經(jīng)理的決策指示：1、終止業(yè)務(wù)往來（1）馬上終止（2）暫停往來（3）伺機(jī)停止往來2、接著業(yè)務(wù)往來（1）限制每月的賒欠金額(2)改善收款條件后接著往來