成商集團股份有限公司20XX年內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案

成商集團股份有限公司2012年內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案7成商集團股份有限公司2012年內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案內(nèi)部控制體系的建設(shè)是加強公司管理、提升公司實力的重要制度安排，是現(xiàn)代企業(yè)制度落實到位的重要標志。為進一步加強和規(guī)范成商集團股份有限公司（以下簡稱“公司”或“成商集團”）內(nèi)部控制，保證公司內(nèi)控制度的完整性、合理性及實施的有效性，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展，在認真貫徹落實財政部、審計署、中國保監(jiān)會、中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的基礎(chǔ)上，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會四川證監(jiān)局《關(guān)于做好上市公司實施內(nèi)部控制規(guī)范有關(guān)工作的通知》（川證監(jiān)上市【2012】14號）的相關(guān)要求，結(jié)合公司實際情況，特制定本實施方案。公司基本情況介紹一、公司基本情況介紹基本情況成商集團股份有限公司的前身是成都市人民商場，成立于1953年。1993年經(jīng)成都市人民政府成府函（93）77號文批復(fù)，改組為股份有限公司，1993年11月13日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會以證監(jiān)發(fā)審字[1993]95號文件復(fù)審批準，首次向社會公眾發(fā)行人民幣普通股21,5,0股，于1994年2月24日在上海證券交易所掛牌交易，股票代碼為6828，簡稱：成商集團。目前公司控股股東為深圳茂業(yè)商廈有限公司，實際控制人為黃茂如。公司法定代表人：王福琴。營業(yè)執(zhí)照號：510*********16[0主要經(jīng)營范圍：批發(fā)、零售商品（國家法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定限制與禁止的除外）；零售：煙、預(yù)包裝食品兼散裝食品、乳制品（含嬰幼兒配方乳粉）、計生用品、蔬菜水果；零售音像制品及按中華人民共和國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部（1994）外經(jīng)貿(mào)政審函字第765號文核準的經(jīng)營范圍經(jīng)營進出業(yè)務(wù)（以上項目憑許可證在有效期內(nèi)經(jīng)營）；攝影、攝像、家電維修；倉儲；廣告；賓館（僅限分支機構(gòu)經(jīng)營）；房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營（憑資質(zhì)證經(jīng)營）；房屋中介；自有房屋出租；再生資源回收；其他無需許可或?qū)徟暮戏椖?。（以上范圍國家法律、行政法?guī)、國務(wù)院決定禁止或限制的除外，涉及資質(zhì)證的憑資質(zhì)證經(jīng)營。）2、公司組織架構(gòu)：3、截止2011年12月31日，公司總資產(chǎn)為20.94億元，凈資產(chǎn)為7.95億元，總股本438,799,736股。2011年1至12月完成營業(yè)收入20.40億元，完成凈利潤1.96億元。4、內(nèi)控實施基本情況：公司內(nèi)部控制工作由公司董事長負責(zé)，實行內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組工作制原則。各部門負責(zé)人、下屬單位負責(zé)人具體負責(zé)相關(guān)流程的內(nèi)部控制建設(shè)工作。公司審計監(jiān)察部為內(nèi)部控制工作牽頭部門，具體推動內(nèi)部控制建設(shè)工作。內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計劃1、內(nèi)控建設(shè)組織保障為確保公司內(nèi)部控制規(guī)范實施工作順利推進，本公司成立了以董事長為第一責(zé)任人的組織保障機構(gòu)，成立了成商集團內(nèi)部控制體系建設(shè)及評估領(lǐng)導(dǎo)小組。1）小組成員領(lǐng)導(dǎo)小組組長：王福琴領(lǐng)導(dǎo)小組副組長：王偉執(zhí)行副組長：肖宇領(lǐng)導(dǎo)小組成員：高宏彪、黃耿、趙宇光、鄭怡、張忠、王惠、陳琳、王浩、鐘明彬、李瑜、何俊文、鄭小剛、王蓮、張建波、鐘奎2）職責(zé)分工領(lǐng)導(dǎo)小組組長、副組長全面負責(zé)內(nèi)控制度的建立健全與實施、對內(nèi)控建設(shè)進行總體策劃與組織領(lǐng)導(dǎo)、審批內(nèi)部控制評價方案、監(jiān)督工作小組按照設(shè)定的內(nèi)控建設(shè)與評估時間落實，保證內(nèi)控建設(shè)與評估按質(zhì)按時完成。執(zhí)行副組長具體負責(zé)落實小組領(lǐng)導(dǎo)批準的計劃與方案，推進內(nèi)控建設(shè)與內(nèi)控測評的進度，分析解決內(nèi)控體系實施各方面的阻礙，協(xié)調(diào)各部門、各門店的內(nèi)控建設(shè)工作，不定期向領(lǐng)導(dǎo)小組組長、副組長匯報內(nèi)部控制體系的建設(shè)與評估情況。領(lǐng)導(dǎo)小組成員在組長的帶領(lǐng)下，按照公司批準的建設(shè)方案，具體落實公司制定的工作方案與決定，提供并整理文件資料。從公司營運系統(tǒng)、采購系統(tǒng)、行政系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)以及各門店等方面進行內(nèi)控建設(shè)，配合內(nèi)控測評人員完成內(nèi)控評價。在公司完成成套的內(nèi)控手冊之后，負責(zé)具體落實內(nèi)控制度的執(zhí)行。2、內(nèi)控建設(shè)啟動階段在2012年3月召開成商集團實施內(nèi)部控制規(guī)范啟動大會，并對公司主管級以上員工進行內(nèi)控基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，為全面開展內(nèi)控建設(shè)做好準備工作。內(nèi)控啟動會召開之后，按照內(nèi)控建設(shè)議事原則，本月同時進行內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議，確定成商集團內(nèi)控建設(shè)啟動工作。負責(zé)人：王福琴時間要求：2012年3月底前完成工作任務(wù)及目標：1）確定成商集團內(nèi)控建設(shè)的范圍；2）學(xué)習(xí)并討論四川證監(jiān)局“關(guān)于做好上市公司實施內(nèi)部控制規(guī)范有關(guān)工作的通知”，嚴格按照要求進行工作安排；3）制定內(nèi)控規(guī)范工作實施計劃與方案，經(jīng)董事會審議后披露；4）對各個業(yè)務(wù)模塊進行工作分配，將各模塊逐一落實到責(zé)任人；5）確定啟動階段的工作為整理現(xiàn)有的流程制度，并列出相關(guān)清單。3、內(nèi)控建設(shè)階段負責(zé)人：王福琴時間要求：2012年12月底前完成工作任務(wù)及目標：1）根據(jù)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議確定的內(nèi)部控制規(guī)范實施范圍及涵蓋的各項業(yè)務(wù)領(lǐng)域、流程，開展內(nèi)部控制建設(shè)工作；2）制定各業(yè)務(wù)部門、下屬公司內(nèi)控建設(shè)工作驗收標準，相關(guān)內(nèi)控建設(shè)工作將按照驗收標準進行嚴格驗收；3）通過現(xiàn)有制度與流程的梳理，識別流程中的關(guān)鍵控制活動，在流程梳理過程中，及時發(fā)現(xiàn)并記錄有遺漏、不符合相關(guān)法律、不相容職務(wù)未分離或權(quán)限設(shè)置不合理等內(nèi)控缺失的工作流程，采取相應(yīng)的措施規(guī)范操作流程，避免內(nèi)部舞弊等重大風(fēng)險出現(xiàn)，提高工作效率；4）結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引所列示的風(fēng)險、內(nèi)審報告、提案改善等初始資料，從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，對子流程中涉及到的每個控制點進行綜合分析,識別固有風(fēng)險，評價風(fēng)險等級,形成風(fēng)險匯總清單。5）編制風(fēng)險清單，將現(xiàn)有的公司各項制度及業(yè)務(wù)控制流程與風(fēng)險清單進行對比，通過穿行測試、控制測試等手段獲取內(nèi)控設(shè)計和運行有效性的證據(jù)，查找內(nèi)控缺陷，形成內(nèi)部控制缺陷匯總表；6）對內(nèi)部控制缺陷形成報告機制，對發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時報告董事會及管理層；7）對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷進行分類分析，并形成整改方案，整改方案經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組討論審議；8）對內(nèi)控缺陷按整改方案及時進行整改，包括可能的機構(gòu)設(shè)置和流程的調(diào)整、政策與制度的新增或修改等;9）檢查內(nèi)部控制缺陷的整改效果，形成內(nèi)控缺陷整改報告，整改報告按要求經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審議；10）按照監(jiān)管部門的要求，定期匯報內(nèi)控建設(shè)工作。三、內(nèi)部控制自我評價工作計劃內(nèi)部控制自我評價工作計劃負責(zé)人：肖宇時間要求：2012年年度報告披露前完成工作任務(wù)及目標：1、內(nèi)控建設(shè)完成后，編制自我評價工作計劃，工作計劃經(jīng)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組討論后實施。自我評價工作計劃包括確定進行自我評價的時間、人員選定、人員分工等，評價工作組人選堅持回避原則。2、公司將按照全面性、重要性及客觀性原則確定評價標準，評價標準包括定性標準和定量標準。其中定性標準包括內(nèi)控體系的健全程度、高管對內(nèi)控體系的重視程度、內(nèi)控體系的運行有效性等；定量標準主要為風(fēng)險發(fā)生可能對企業(yè)造成的損失程度。內(nèi)部控制評價工作組將根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進行初步認定，并按期影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。3、根據(jù)確定的樣本量，對重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、流程環(huán)節(jié)進行測試；運