科大訊飛財(cái)務(wù)分析報(bào)告

.ShanxiUniversityofFinanceandEconomics財(cái)務(wù)報(bào)告分析學(xué)班學(xué)姓

院：級(jí)：號(hào)：名：20161220.

.2015年度科大飛份有限司務(wù)報(bào)表析科大訊飛股份有限公司（IFLYTEK身為安徽中科大訊飛信息科技有限公司，成立于1999年12月30日2014年4月18日變更為科大訊飛股份有限公司，專業(yè)從事智能語(yǔ)音及語(yǔ)言技術(shù)研究、軟件及芯片產(chǎn)品開發(fā)、語(yǔ)音信息服務(wù)及電子政務(wù)系統(tǒng)集成。科大訊飛在語(yǔ)音技術(shù)領(lǐng)域是基礎(chǔ)研究時(shí)間最長(zhǎng)產(chǎn)規(guī)模最大歷屆評(píng)測(cè)成績(jī)最好專業(yè)人才最多及市場(chǎng)占有率最高的公司智能語(yǔ)音核心技術(shù)代表了世界的最高水平在文語(yǔ)音合成語(yǔ)音識(shí)別口評(píng)等多項(xiàng)技術(shù)上擁有國(guó)際領(lǐng)先的成果其語(yǔ)音技術(shù)實(shí)現(xiàn)了人機(jī)語(yǔ)音交互人機(jī)器之間溝變得像人與人溝通一樣簡(jiǎn)單音技術(shù)主要包括語(yǔ)音合成和語(yǔ)音識(shí)別兩項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù)。讓機(jī)器說(shuō)話的語(yǔ)音合成技術(shù)；讓機(jī)器聽懂人說(shuō)話，用的是語(yǔ)音識(shí)別技術(shù)。此外，語(yǔ)音技術(shù)還包括語(yǔ)音編碼、音色轉(zhuǎn)換、口語(yǔ)評(píng)測(cè)、語(yǔ)音消噪和增強(qiáng)等技術(shù)，有著廣闊應(yīng)用空間?；趽碛凶灾髦R(shí)產(chǎn)權(quán)的世界領(lǐng)先智能語(yǔ)音技術(shù)飛已推出從大型電信級(jí)應(yīng)用到小型嵌入式應(yīng)用，從電信、金融等行業(yè)到企業(yè)和家庭用戶，從PC到手到MP3/MP4/PMP和玩具，能夠滿足不同應(yīng)用環(huán)境的多種產(chǎn)品?？拼笥嶏w占有中文語(yǔ)音技術(shù)市70%以上市場(chǎng)份額，語(yǔ)音合成產(chǎn)品市場(chǎng)份額達(dá)到70%上，在電信、金融、電力、社保等主流行業(yè)的份額更達(dá)80%以，開發(fā)伙伴超過(guò)10000家，以訊飛為核心的中文語(yǔ)音產(chǎn)業(yè)鏈已初具規(guī)模。項(xiàng)目2013年

百分

2014年

百分

增減百分

2015年

百分

增減百分比

比

比

比

比流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金1754690094.48

40.55%

1067008763.68

20.64%

-39.19%2644743656.07

31.52%

147.87%結(jié)算備付金拆出資金以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)

55055478.951.27%13468357.68

0.26%-75.54%17797798.48

0.21%32.15%應(yīng)收賬款674961932.78

15.60%

1192225160.12

23.06%

76.64%1429562774.73

17.04%

19.91%.

預(yù)付款項(xiàng)5158444.710.12%10830213.40應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利

0.21%109.95%16893190.83

.0.20%55.98%其他應(yīng)收款買入返售金融

58210799.191.35%83162061.400.00%

1.61%42.86%131592690.220.00%

1.57%58.24%資產(chǎn)存貨

121687474.78

2.81%180646971.63

3.49%48.45%312675027.22

3.73%73.09%劃分為持有待售的資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)12260596.070.28%17204474.62

0.33%40.32%213619782.25

2.55%1141.65%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2682024820.96

61.98%

2564546002.53

49.61%

-4.38%4766884919.80

56.81%

85.88%非流動(dòng)資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)

9180000.000.21%125870000.00

2.43%1271.13%249301840.00

2.97%98.06%持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資24124122.990.56%19238404.51投資性房地產(chǎn)22280901.900.51%21632674.14

55680757.760.37%-20.25%242663139.780.42%-2.91%20984446.38

0.66%2.89%1161.35%0.25%-3.00%固定資產(chǎn)492969611.73

11.39%

709743458.08

13.73%

43.97%858343593.20

10.23%

20.94%在建工程36635392.090.85%57073887.0

1.10%

55.79%197803245.

2.36%

246.57%7

76工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn).

.油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)520017100.18

12.02%

608246614.95

11.77%

16.97%650111444.86

7.75%6.88%開發(fā)支出139457617.85

3.22%176856878.24

3.42%

26.82%255677337.04

3.05%44.57%商譽(yù)353597751.56

8.17%493908297.63

9.55%39.68%493908297.63

5.89%0.00%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)

3323118.070.08%13193126.1737916686.990.88%61554564.346000315.440.14%318032000.00

0.26%297.01%11458916.401.19%62.34%105396421.626.15%5200.25%482127000.00

0.14%-13.14%1.26%71.22%5.75%51.60%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)

1645502618.804327527439.76

38.02%100.00%

2605349905.135169895907.66

50.39%100.00%

58.33%3623456440.4319.47%8390341360.23

43.19%100.00%

39.08%62.29%流動(dòng)負(fù)債：短期借款6541370.140.15%9000000.000.17%

37.59%222000000.

2.65%

2366.67%00向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)

91937088.232.12%136556684.98

2.64%48.53%200399055.90

2.39%46.75%應(yīng)付賬款292975377.03

6.77%467791062.46

9.05%59.67%568518997.53

6.78%21.53%預(yù)收款項(xiàng)84642854.841.96%134944945.30賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬50735868.811.17%85950266.98

2.61%59.43%225198582.661.66%69.41%120047855.51

2.68%66.88%1.43%39.67%.

應(yīng)交稅費(fèi)48529407.941.12%81435050.83

1.58%67.81%63464492.74

.0.76%-22.07%應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款135681111.63

49071.733.14%160192950.47

3.10%18.07%201413465.37

2.40%

-100.00%25.73%應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款劃分為持有待售的負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)714043078.62

16.50%

1075920032.75

20.81%

50.68%1601042449.71

19.08%

48.81%非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債

97036270.632.24%120819188.10

37437759.252.34%24.51%156432568.27

0.45%1.86%29.48%遞延收益27158205.110.63%37669392.42

0.73%38.70%35240700.00

0.42%-6.45%遞延所得稅負(fù)債

28237314.460.65%34068107.13

0.66%20.65%37020326.97

0.44%8.67%其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

152431790.20

3.52%192556687.65

3.72%26.32%266131354.49

3.17%38.21%負(fù)債合計(jì)

866474868.82

20.02%

1268476720.40

24.54%

46.40%1867173804.20

22.25%

47.20%所有者權(quán)益：.

.股本468492900.00

10.83%

802987284.00

15.53%

71.40%1286626807.00

15.33%

60.23%其他權(quán)益工具其中：優(yōu)先股永續(xù)債資本公積2161690262.90

49.95%

1938056749.55

37.49%

-10.35%3711407207.79

44.23%

91.50%減：庫(kù)存股其他綜合收益專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積

63788400.151.47%81571999.6

1.58%

27.88%98868073.7

1.18%

21.20%9

5一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)616585396.38

14.25%

884011613.19

17.10%

43.37%1170832364.57

13.95%

32.45%歸屬于母公司所有者權(quán)益合

3310556959.43

76.50%

3706627646.43

71.70%

11.96%6267734453.11

74.70%

69.10%計(jì)少數(shù)股東權(quán)益

150495611.51

3.48%194791540.83

3.77%29.43%255433102.92

3.04%31.13%所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)

3461052570.944327527439.76

79.98%100.00%

3901419187.265169895907.66

75.46%100.00%

12.72%6523167556.0319.47%8390341360.23

77.75%100.00%

67.20%62.29%）2013—2015年.

.從上述圖表可以清楚看到，科大訊飛股份有限公司的資產(chǎn)規(guī)模是呈逐年上升趨勢(shì)的。2013年2015年資產(chǎn)從43.28億加到83.90，增加了四十多億元，2013年2014年主要是非流動(dòng)資產(chǎn)增加所致中要是可供出售金融資產(chǎn)和其他非流動(dòng)資產(chǎn)的增加明2014年權(quán)和債權(quán)投資有較大規(guī)模增加2014年2015年主要是短期借款和長(zhǎng)期股權(quán)增加較多2013年2015年年資產(chǎn)構(gòu)成來(lái)看較去年相比流動(dòng)資產(chǎn)增加了12%，2015年流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的43%非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的，2015年流資產(chǎn)較2014年降低了7%，流動(dòng)資產(chǎn)增加了7%）2013—2015年.

.從上述圖表可以清楚的看到，該公司的負(fù)債總額也是呈逐年上升趨勢(shì)的2014年度2013年增長(zhǎng)了46.40%，2015度較上年度增長(zhǎng)了其中流動(dòng)負(fù)債增加較多非流動(dòng)資產(chǎn)基本穩(wěn)定說(shuō)明該公司一采用相對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的財(cái)務(wù)政策一方面利用負(fù)債擴(kuò)大企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，另一方面增大了該企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

短期償債能力分析（1年動(dòng)比率==2.97736323>2該公司流動(dòng)比率與理想的流動(dòng)速率較為近明動(dòng)資產(chǎn)有些許積壓但還期債務(wù)的能力較強(qiáng)。（2年動(dòng)比率==2.782068579>1該公司速動(dòng)比率比1大但由于企業(yè)性質(zhì)屬于正常狀況說(shuō)明該公司今年投資較為穩(wěn)定。（3年金比率==1.651888528說(shuō)明該公司即刻變現(xiàn)能力較強(qiáng)，隨時(shí)可以償還短期債務(wù)。.

長(zhǎng)期償債能力分析（1年債比率x100%=x100%=22.25%股東權(quán)益比=股東權(quán)益總額總產(chǎn)x100%=77.75%權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額股權(quán)益總=產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額股權(quán)益總額x100%=28.62%由上式可知，該公司的償債能力較強(qiáng)（2年形資產(chǎn)債務(wù)率=x100%=24.46%

.（3年形凈資產(chǎn)債務(wù)率=x100%=32.37%同理可算出2013年和2014年關(guān)指標(biāo)，現(xiàn)比較以下幾個(gè)指標(biāo)由上圖可看出，2013年2015年，該公司的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率先下降后上升，而資產(chǎn)負(fù)債率變化方向正好相反。說(shuō)明2014該公司通過(guò)增加債務(wù)來(lái)增加資產(chǎn)的情況增多，即股權(quán)和債權(quán)投資較多，但短期變現(xiàn)能力下降，而2015年經(jīng)濟(jì)效益較好，償債能力增加，短期變現(xiàn)能力有所上升。()2013年—2015該公司所有者權(quán)益逐年增加，2015年增較大，說(shuō)明2015公司效益較好。三、機(jī)遇與挑戰(zhàn).

.我國(guó)經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了高速增長(zhǎng)的階段前經(jīng)濟(jì)下行壓力較大同時(shí)國(guó)家正處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型階段，為鼓勵(lì)創(chuàng)新，國(guó)家出臺(tái)了一系列政策來(lái)鼓勵(lì)創(chuàng)新，增加新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，推動(dòng)就業(yè)