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文檔簡介

預算管理辦法第一章總則第一條為加強費用控制、落實預算考核，根據(jù)公司實際情況特制訂本辦法。第二條本辦法適用于廣州**投資有限公司。第三條預算管理決策機構是公司領導，預算管理職能機構是綜合管理部財務預算小組。第四條預算管理執(zhí)行機構是負責預算的編制，監(jiān)控、協(xié)調和反饋的職能部門。預算編制的基本原則：實事求是，精打細算，量入為出，合面預算，過程監(jiān)控，權責分明，嚴格考核。第五條組織落實公司確定的年度經營目標并細化、分解，組織實施。明確公司內部各部門預算管理職責和權限。對公司預算執(zhí)行情況進行控制、監(jiān)督、分析和考評。第二章預算費用控制范圍第六條本辦法所針對的預算費用特指公司因經營活動而發(fā)生的各類費用，包括公司各部門交通差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、辦公室租金、物業(yè)管理費、辦公室水電費等。具體明細詳見下表：序號項目 說明

1工資薪酬包括所有部門及銷售、管理部門人員的所有人工成本支出2差旅交通費包括所有部門及銷售、管理部門的差旅交通費3業(yè)務招待費包括所有部門及銷售、管理部門的業(yè)務招待費4辦公費包括所有部門及銷售、管理部門的辦公費5辦公室租金包括公司承租辦公室所需支付的租金6物業(yè)管理費包括公司承租辦公室所需支付的物業(yè)管理費7裝修維修費包括公司承租辦公室發(fā)生的裝修和維修費用8辦公室水電費包括公司承租辦公室所需支付的水電費9折舊包括公司購買所有資產的折舊費10清潔費包括公司承租辦公室外包保潔公司進行保潔服務的費用11審計評估費包括各類審計費用等12其他除以上費用項目以外的其他所有費用。對應財務核算科目明細見附表1。第七條公司在進行費用預算及統(tǒng)計實際發(fā)生情況時，需嚴格按照以上分類標準確定管理費用的范疇，不得隨意調整。第三章費用預算辦法第八條特殊情況下，由公司在董事會議案中說明原因，提請董事會商議通過后管理費用預算可酌情上浮。第九條公司根據(jù)董事會通過的預算費用，并結合公司各部門提交的下一年度的預算額，制定出公司各個部門下一年度的各類費用預算額。第十條由財務每季度結束后編制預算執(zhí)行情況表，檢查預算執(zhí)行情況，并制定預算執(zhí)行情況的書面報告。公司財務部對預算執(zhí)行情況進行總體監(jiān)控，嚴禁無預算、超預算的開支發(fā)生。各部門及應于每年1月上旬前編制完成上一年度財務決算和預算執(zhí)行情況分析，提交公司財務部。第四章附則第十四條本辦法由廣州**投資有限公司綜

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