騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司2011年度第二期短期融資券法律意見(jiàn)書(shū)

浙江天冊(cè)律師事務(wù)所關(guān)于騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司2011年度第二期短期融資券發(fā)行事宜之法律意見(jiàn)書(shū)1F浙江天冊(cè)律師事務(wù)所浙江省杭州市杭大路1號(hào)黃龍世紀(jì)廣場(chǎng)A座11樓310007

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浙江天冊(cè)律師事務(wù)所 法律意見(jiàn)書(shū)浙江天冊(cè)律師事務(wù)所 法律意見(jiàn)書(shū)#目錄TOC\o"1-5"\h\z一、 關(guān)于本期短期融資券發(fā)行的授權(quán)和批準(zhǔn) 4二、 關(guān)于發(fā)行人發(fā)行本期短期融資券的主體資格 5三、 關(guān)于發(fā)行人發(fā)行本期短期融資券的合規(guī)性 6\o"CurrentDocument"四、 本次發(fā)行的主承銷商和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu) 7\o"CurrentDocument"五、 本次發(fā)行的審計(jì)機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師 8\o"CurrentDocument"六、 本次發(fā)行文件的合法性 8\o"CurrentDocument"七、 關(guān)于本期短期融資券的重大法律事項(xiàng)和潛在風(fēng)險(xiǎn) 9八、 結(jié)論性意見(jiàn) 11釋義在本法律意見(jiàn)書(shū)中，除非文義另有所指，下列詞語(yǔ)具有下述含義：公司/騰達(dá)建設(shè)指騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司，即發(fā)行人《公司法》指《中華人民共和國(guó)公司法》《中國(guó)人民銀行法》指《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦《管理辦法》指法》《業(yè)務(wù)指引》指《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引》《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行注《發(fā)行注冊(cè)規(guī)則》指冊(cè)規(guī)則》《信息披露規(guī)則》指《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具募集說(shuō)《募集說(shuō)明書(shū)指引》指明書(shū)指引》《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中介服《中介服務(wù)規(guī)則》指務(wù)規(guī)則》《騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)有限公司2011年度第二期短期融資《募集說(shuō)明書(shū)》指券募集說(shuō)明書(shū)》股東大會(huì)決議指發(fā)行人為本期短期融資券發(fā)行出具的股東大會(huì)決議《公司章程》指發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程興業(yè)銀行或主承銷商指興業(yè)銀行股份有限公司上海新世紀(jì)指上海新世紀(jì)資信評(píng)估投資服務(wù)有限公司本所或天冊(cè)指浙江天冊(cè)律師事務(wù)所天健指天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)銀監(jiān)會(huì)指中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)交易商協(xié)會(huì)指中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)銀行間市場(chǎng)指全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司2011年度第二期短期融本期短期融資券指資券浙江天冊(cè)律師事務(wù)所關(guān)于騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司2011年度第二期短期融資券發(fā)行事宜之法律意見(jiàn)書(shū)TCYJS2011H204致：騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司浙江天冊(cè)律師事務(wù)所接受騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司（下稱“騰達(dá)建設(shè)”或“發(fā)行人”）的委托，就發(fā)行人發(fā)行“騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司2011年度第二期短期融資券”事宜所涉及的有關(guān)法律事項(xiàng)出具本法律意見(jiàn)書(shū)。重要聲明：（一） 本所律師依據(jù)《中國(guó)人民銀行法》、《公司法》、《管理辦法》、《業(yè)務(wù)指引》、《發(fā)行注冊(cè)規(guī)則》、《中介服務(wù)規(guī)則》等現(xiàn)行有效的有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件之規(guī)定及本法律意見(jiàn)書(shū)出具日之前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)，并按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡職精神出具本法律意見(jiàn)書(shū)。（二） 本所律師承諾，本所律師已對(duì)發(fā)行人的行為及本期短期融資券發(fā)行申請(qǐng)的合法合規(guī)性進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并已對(duì)本期短期融資券發(fā)行方案及募集說(shuō)明書(shū)進(jìn)行了審慎審閱。本所律師保證在本法律意見(jiàn)書(shū)中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，否則，本所律師愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（三） 發(fā)行人已向本所律師保證和承諾，其所提供的資料文件和對(duì)有關(guān)事實(shí)的口頭及書(shū)面說(shuō)明均為真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，無(wú)虛假和誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏；發(fā)行人向本所提供的有關(guān)副本材料或復(fù)印件與原件一致。（四） 對(duì)本法律意見(jiàn)書(shū)至關(guān)重要而又無(wú)法獲得獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，本所律師依賴于有關(guān)行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、發(fā)行人或其他有關(guān)單位出具的證明文件和有關(guān)說(shuō)明。本所律師對(duì)以上無(wú)其他證據(jù)可供佐證的證明文件和有關(guān)說(shuō)明視為真實(shí)無(wú)誤。（五） 本所律師僅就與本期短期融資券發(fā)行有關(guān)之事項(xiàng)發(fā)表法律意見(jiàn)，并不涉及有關(guān)審計(jì)、信用評(píng)級(jí)（包括但不限于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件記載形式、償債能力評(píng)價(jià)、現(xiàn)金流動(dòng)性分析）等非本所律師專業(yè)事項(xiàng)。本所律師在本法律意見(jiàn)書(shū)中對(duì)審計(jì)結(jié)論、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、信用評(píng)級(jí)結(jié)論及依據(jù)的引用，并不意味著本所律師對(duì)該等內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性作出任何明示或默示的保證。（六） 本所法律意見(jiàn)書(shū)僅供發(fā)行人本期短期融資券發(fā)行之目的使用。未經(jīng)本所律師書(shū)面同意，發(fā)行人及其他任何法人、非法人組織或個(gè)人不得將本法律意見(jiàn)書(shū)用作任何其他目的。（七） 本所律師同意將本法律意見(jiàn)書(shū)作為發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行本期短期融資券所必備的法律文件，隨同其他材料一同上報(bào)，并依法對(duì)其承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（八） 本所律師同意發(fā)行人部分或全部在募集說(shuō)明書(shū)中自行引用或按中國(guó)人民銀行審查要求引用本法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容?；谝陨咸崾竞吐暶?，本所律師根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)發(fā)行人提供的與本期短期融資券發(fā)行相關(guān)的文件及信息進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)書(shū)如下：關(guān)于本期短期融資券發(fā)行的授權(quán)和批準(zhǔn)1.1發(fā)行人董事會(huì)已依法定程序作出批準(zhǔn)本次發(fā)行的決議發(fā)行人已于2010年12月23日以通訊方式召開(kāi)公司第六屆董事會(huì)第三次會(huì)議，并通過(guò)決議，同意發(fā)行短期融資券，發(fā)行規(guī)模不超過(guò)人民幣4億元，并委托興業(yè)銀行作為本次注冊(cè)發(fā)行的主承銷商。發(fā)行短期融資券所募集的資金將用于補(bǔ)充公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)資金及償還銀行貸款。1.2發(fā)行人股東大會(huì)已依法定程序作出批準(zhǔn)本期短期融資券發(fā)行決議發(fā)行人已于2011年1月9日召開(kāi)了2011年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，并通過(guò)決議，同意發(fā)行短期融資券，發(fā)行規(guī)模不超過(guò)人民幣4億元，并委托興業(yè)銀行作為本次注冊(cè)發(fā)行的主承銷商。發(fā)行短期融資券所募集的資金將用于補(bǔ)充公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)資金及償還銀行貸款。股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)根據(jù)市場(chǎng)條件和公司的實(shí)際需要全權(quán)決定本次發(fā)行短期融資券的相關(guān)事宜，包括但不限于：具體發(fā)行時(shí)機(jī)、發(fā)行批次、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行利率、募集資金用途等，并辦理相關(guān)手續(xù)加以實(shí)施。據(jù)此，本所律師認(rèn)為，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及發(fā)行人公司章程的規(guī)定，發(fā)行人上述董事會(huì)、股東大會(huì)決議程序和內(nèi)容合法、有效，符合《公司法》、《管理辦法》及《業(yè)務(wù)指引》等規(guī)范性文件規(guī)定的短期融資券發(fā)行的授權(quán)、批準(zhǔn)的要求,本次發(fā)行已經(jīng)獲得發(fā)行人相關(guān)批準(zhǔn)和授權(quán)。本次發(fā)行尚須通過(guò)交易商協(xié)會(huì)的備案。關(guān)于發(fā)行人發(fā)行本期短期融資券的主體資格2.1,發(fā)行人基本情況發(fā)行人名稱：騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司發(fā)行人英文名稱：TENGDACONSTRUCTIONGROUPCO.,LTD.注冊(cè)地點(diǎn)：浙江省臺(tái)州市路橋區(qū)路橋大道東1號(hào)注冊(cè)資本：736,940,656元法定代表人：葉洋友成立日期：1995年8月21日上市日期：2002年12月26日工商登記號(hào)：330000000028356經(jīng)營(yíng)范圍：許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：經(jīng)營(yíng)對(duì)外承包工程業(yè)務(wù)，詳見(jiàn)中華人民共和國(guó)對(duì)外承包工程資格證書(shū)。一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：市政公用工程、房屋建筑工程、公路工程、橋梁工程、公路路面工程、公路路基工程、城市軌道交通工程、建筑裝修裝飾工程施工、實(shí)業(yè)投資，房地產(chǎn)投資，投資管理、投資咨詢。（上述經(jīng)營(yíng)范圍不含國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定禁止、限制和許可經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目。）根據(jù)發(fā)行人2008年、2009年、2010年的年度報(bào)告，經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人經(jīng)營(yíng)范圍與其《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》記載的經(jīng)營(yíng)范圍一致。根據(jù)發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程，發(fā)行人為永久存續(xù)的股份有限公司。經(jīng)本所律師核查，發(fā)行人已通過(guò)自設(shè)立以來(lái)的歷年工商年檢。據(jù)此，本所律師認(rèn)為，發(fā)行人為在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立且其股票已經(jīng)依法在上海證券交易所上市交易的股份有限公司，是具有法人資格的非金融企業(yè)，不存在依照法律法規(guī)或公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)終止的情形，符合《管理辦法》第二條及《業(yè)務(wù)指引》第二條的規(guī)定。發(fā)行人的設(shè)立1995年8月21日，經(jīng)浙江省人民政府浙政發(fā)[1995]122號(hào)文批準(zhǔn)，由葉洋友等28個(gè)自然人共同發(fā)起設(shè)立騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司，公司設(shè)立時(shí)的注冊(cè)資本為3032萬(wàn)元。本所律師認(rèn)為，發(fā)行人設(shè)立的程序、資格、條件、方式符合當(dāng)時(shí)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到了有權(quán)部門(mén)的批準(zhǔn)。發(fā)行人設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)不存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行人的股本演變發(fā)行人設(shè)立后，曾進(jìn)行過(guò)增資、首次公開(kāi)發(fā)行股票、股權(quán)分置改革、公開(kāi)增發(fā)、資本公積轉(zhuǎn)增等股本變動(dòng)，均已經(jīng)履行必要的法律程序并獲得了必要的授權(quán)及批準(zhǔn)。不存在發(fā)起人和股東出資不實(shí)；未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行或變相發(fā)行有價(jià)證券，以欺詐或其他不正當(dāng)手段發(fā)行和交易證券；設(shè)立或運(yùn)作期間未履行合法的審批、登記程序之情形。綜上，本所律師認(rèn)為，發(fā)行人符合《公司法》、《管理辦法》及其配套細(xì)則關(guān)于發(fā)行短期融資券主體資格的要求，具備發(fā)行本期短期融資券的主體資格。關(guān)于發(fā)行人發(fā)行本期短期融資券的合規(guī)性3.1.擬發(fā)行短期融資券待償還余額與公司凈資產(chǎn)比例情況根據(jù)天健出具的“天健審〔2011〕2166號(hào)”號(hào)《審計(jì)報(bào)告》，截至2010年12月31日，騰達(dá)建設(shè)經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)（合并口徑）為1,119,880,811.21元（含少數(shù)股東權(quán)益）。因此，騰達(dá)建設(shè)在本期短期融資券中擬發(fā)行規(guī)模為不超過(guò)4億元，未超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%，符合《業(yè)務(wù)指引》第四條的規(guī)定。募集資金用途根據(jù)股東大會(huì)決議及《募集說(shuō)明書(shū)》，騰達(dá)建設(shè)發(fā)行本期短期融資券所募集資金用途為：用于補(bǔ)充公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的流動(dòng)資金及償還銀行貸款。因此，騰達(dá)建設(shè)本期短期融資券募集資金用途符合《業(yè)務(wù)指引》第五條關(guān)于發(fā)行短期融資券募集的資金用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)定。主體信用級(jí)別根據(jù)上海新世紀(jì)出具的《騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司主體長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)報(bào)告》以及《騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司2011年度第二期短期融資券信用評(píng)級(jí)報(bào)告》，騰達(dá)建設(shè)發(fā)行本期短期融資券的主體信用評(píng)級(jí)為A+級(jí)，騰達(dá)建設(shè)短期融資券債項(xiàng)信用等級(jí)為A-1級(jí)。據(jù)此，騰達(dá)建設(shè)已履行了《管理辦法》第九條規(guī)定的有關(guān)企業(yè)發(fā)行債務(wù)融資工具應(yīng)由在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)且具備債券評(píng)級(jí)資質(zhì)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的程序。根據(jù)發(fā)行人說(shuō)明，本期短期融資券將申請(qǐng)?jiān)诮灰咨虆f(xié)會(huì)注冊(cè)，符合《管理辦法》第四條、《業(yè)務(wù)指引》第三條規(guī)定。經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，本期短期融資券的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)未違背國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的要求，且發(fā)行人、主承銷商及其他為本期短期融資券發(fā)行提供中介服務(wù)的機(jī)構(gòu)之間的法律關(guān)系清晰?！赌技f(shuō)明書(shū)》已完整披露本期短期融資券的債項(xiàng)評(píng)級(jí)、發(fā)行人主體信用評(píng)級(jí)，符合《業(yè)務(wù)指引》第八條的規(guī)定。興業(yè)銀行為本期短期融資券發(fā)行的主承銷商。興業(yè)銀行系經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的股份制商業(yè)銀行，2005年7月7日經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)取得從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)資格，為在中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)并且系中國(guó)銀行間交易商協(xié)會(huì)會(huì)員。本期短期融資券由符合條件的承銷機(jī)構(gòu)承銷，符合《管理辦法》第八條、《業(yè)務(wù)指引》第七條的規(guī)定。根據(jù)《募集說(shuō)明書(shū)》，發(fā)行人本期短期融資券期限為不超過(guò)一年，符合《業(yè)務(wù)指引》第二條關(guān)于短期融資券發(fā)行期限的規(guī)定。綜上，經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，認(rèn)為：發(fā)行人為在中國(guó)境內(nèi)具有企業(yè)法人資格的非金融企業(yè)，其發(fā)行本期短期融資券符合《管理辦法》、《業(yè)務(wù)指引》中有關(guān)向中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)申請(qǐng)發(fā)行本期短期融資券的合規(guī)性條件。本次發(fā)行的主承銷商和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)4.1本期短期融資券的主承銷商為興業(yè)銀行，興業(yè)銀行系經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的股份制商業(yè)銀行，現(xiàn)持有福建省工商行政管理局核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為350000100009440的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的編號(hào)為No00000033的《金融許可證》，系中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)并且為中國(guó)銀行間交易商協(xié)會(huì)會(huì)員。2005年7月7日，中國(guó)人民銀行以銀發(fā)[2005]174號(hào)《中國(guó)人民銀行關(guān)于交通銀行等6家商業(yè)銀行從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)的通知》，同意興業(yè)銀行從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)。綜上，經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，認(rèn)為：本期短期融資券的主承銷商興業(yè)銀行為交易商協(xié)會(huì)會(huì)員，其主體資格和從業(yè)資質(zhì)符合《管理辦法》及其配套細(xì)則的要求。4.2本期短期融資券的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)本期短期融資券的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為上海新世紀(jì)。上海新世紀(jì)現(xiàn)持有上海市工商行政管理局楊浦分局頒發(fā)的注冊(cè)號(hào)為310110000035996的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，是有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，也是中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)的會(huì)員機(jī)構(gòu)。根據(jù)中國(guó)人民銀行銀發(fā)[1997]547號(hào)《關(guān)于中國(guó)誠(chéng)信證券評(píng)估有限公司等機(jī)構(gòu)從事企業(yè)債券信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)資格的通知》，上海新世紀(jì)取得企業(yè)債券資信評(píng)級(jí)資格，可以在全國(guó)范圍內(nèi)從事企業(yè)債券信用評(píng)級(jí)。綜上，經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，認(rèn)為：本期短期融資券的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)上海新世紀(jì)為交易商協(xié)會(huì)會(huì)員，其主體資格和從業(yè)資質(zhì)符合《管理辦法》及其配套細(xì)則的要求。本次發(fā)行的審計(jì)機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師5.1本期短期融資券的審計(jì)機(jī)構(gòu)為天健，天健為發(fā)行人出具了2008年度、2009年度、2010年度《審計(jì)報(bào)告》，并對(duì)上述審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性予以承諾。天健現(xiàn)持有浙江省財(cái)政廳核發(fā)的編號(hào)為012346的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證》，是中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)會(huì)員機(jī)構(gòu)，具備為發(fā)行人出具《審計(jì)報(bào)告》的資格。綜上，經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，認(rèn)為：本期短期融資券的審計(jì)機(jī)構(gòu)天健為交易商協(xié)會(huì)會(huì)員，其主體資格和從業(yè)資質(zhì)符合《管理辦法》及其配套細(xì)則的要求。5.2發(fā)行人發(fā)行本期短期融資券由本所出具法律意見(jiàn)書(shū)，本所現(xiàn)持有浙江省司法廳核發(fā)的證號(hào)為23301198510450474的《律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證》，是中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)會(huì)員機(jī)構(gòu)，具備為發(fā)行人發(fā)行本期短期融資券出具法律意見(jiàn)書(shū)及本補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)的資格。綜上，本所為依法成立的律師事務(wù)所，具備發(fā)行短期融資券中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的主體資質(zhì)。本次發(fā)行文件的合法性本所律師就本次發(fā)行審閱了由發(fā)行人出具的《募集說(shuō)明書(shū)》；由上海新世紀(jì)出具的《騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司主體長(zhǎng)期信用評(píng)級(jí)報(bào)告》以及《騰達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司2011年第二期短期融資券信用評(píng)級(jí)報(bào)告》。本所律師認(rèn)為，本次發(fā)行文件的各出具人具備出具相應(yīng)發(fā)行文件的資格；本次發(fā)行文件形式規(guī)范、符合要求，《募集說(shuō)明書(shū)》的主要條款符合《管理辦法》及其配套法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。關(guān)于本期短期融資券的重大法律事項(xiàng)和潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)行人的法人治理結(jié)構(gòu)經(jīng)核查，發(fā)行人具有健全的股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)，并相應(yīng)建立了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》以及其他相關(guān)管理制度。該等規(guī)則、制度系根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和發(fā)行人公司章程的規(guī)定制定，符合相關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，發(fā)行人建立了規(guī)范的公司治理機(jī)構(gòu)和健全的內(nèi)部管理體系。發(fā)行人重大債權(quán)債務(wù)本所律師重點(diǎn)核查了發(fā)行人提供的截至2010年9月30日尚在履行期內(nèi)且合同金額合計(jì)在2000萬(wàn)元以上的借款合同及5000萬(wàn)元以上的工程合同、土地出讓合同。根據(jù)發(fā)行人所作書(shū)面承諾并經(jīng)本所律師對(duì)該等文件的適當(dāng)核查，該等尚在履行期限內(nèi)的借款合同、工程合同、土地出讓合同合法、有效，不存在需要變更合同主體的情形，合同履行不存在法律障礙或存在潛在糾紛與風(fēng)險(xiǎn)；不存在可能對(duì)本次發(fā)行構(gòu)成重大實(shí)質(zhì)性不利影響的雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同；發(fā)行人亦不存在其他因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債或潛在糾紛與風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行人房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目根據(jù)發(fā)行人已經(jīng)公開(kāi)的信息，并經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，發(fā)行人子公司的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目用地均在競(jìng)買(mǎi)中標(biāo)后以出讓方式取得，合法有效；發(fā)行人子公司各個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目的用地、規(guī)劃及建設(shè)符合法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及地方政策的相關(guān)規(guī)定；發(fā)行人子公司已就各個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)取得了各開(kāi)發(fā)階段相應(yīng)的必要的許可、批準(zhǔn)、證書(shū)及確認(rèn)，截止本法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，該等許可、批準(zhǔn)、證書(shū)不存在被吊銷、修改、廢除、或撤銷的情形。發(fā)行人稅務(wù)根據(jù)發(fā)行人所作書(shū)面承諾和發(fā)行人已經(jīng)公開(kāi)的信息，并經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，發(fā)行人執(zhí)行的稅種、稅率符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求。近三年以來(lái)遵守我國(guó)稅收法律、法規(guī)，依法納稅，無(wú)偷稅、漏稅、抗稅及拖欠稅款的違法行為，不存在因違反國(guó)家稅收法律、法規(guī)而被稅務(wù)部門(mén)處罰的情況。發(fā)行人訴訟、仲裁或行政處罰根據(jù)發(fā)行人所作書(shū)面承諾和發(fā)行人已經(jīng)公開(kāi)的信息，并經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，截至本法律意見(jiàn)書(shū)簽署之日，除發(fā)行人在其《2010年年度報(bào)告》已披露的訴訟外，發(fā)行人及其控股子公司不存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見(jiàn)的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。發(fā)行人在其《2010年年度報(bào)告》已披露的訴訟如下：姚漢昭、姚漢林因內(nèi)部承包本公司廣東省清漣高速路A5標(biāo)段施工合同糾紛，向廣東省清遠(yuǎn)市中級(jí)人民法院提起訴訟，要求本公司支付其工程款24,328,549.42元。本公司在該內(nèi)部承包合同糾紛民事案件中提起反訴，向他們追償超支的工程款項(xiàng)、賠償損失等本息合計(jì)共29,854,535.04元。2009年8月14日，本公司收到廣東省清遠(yuǎn)市中級(jí)人民法院下達(dá)（2007）清中法民二初字第56號(hào)《民事判決書(shū)》。根據(jù)該等判決，本公司尚需支付兩原告工程款項(xiàng)計(jì)7,361,528.54元，并支付從2007年10月23日起的銀行同期貸款利息，同時(shí)承擔(dān)案件訴訟費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、鑒定費(fèi)等費(fèi)用計(jì)33.08萬(wàn)元。本公司因不服該判決向廣東省高級(jí)人民法院提起上訴，廣東省高級(jí)人民法院經(jīng)審理后認(rèn)為廣東省清遠(yuǎn)市中級(jí)人民法院（2007）清中法民二初字第56