江源區(qū)五岔村農業(yè)循環(huán)經濟生態(tài)園區(qū)項目建設可行性研究報告

PAGEPAGE35可行性研究報告二0一一年六月目錄第一章總論 31.1項目名稱及項目單位 31.2可行性研究的依據 31.3項目提出的背景 41.4項目情況介紹 71.5主要技術經濟指標 71.6可行性研究的主要結論 9第二章市場分析 112.1我國農業(yè)循環(huán)經濟發(fā)展概況 112.1.1我國農業(yè)循環(huán)經濟發(fā)展現狀 112.1.2我國農業(yè)循環(huán)經濟發(fā)展模式 122.1.3農業(yè)循環(huán)經濟發(fā)展前景 132.2生態(tài)農業(yè)觀光的涵義及前景 142.3江源市場分析 15第三章建設規(guī)模及產品方案 18第四章建設條件與廠址選擇 194.1資源和原材料 194.2項目選址原則 194.3場址選擇 204.4項目區(qū)的建設條件 22第五章建設方案 25第六章環(huán)境保護與勞動安全 27第七章企業(yè)組織和勞動定員 287.1組織機構 287.1.1項目管理部 287.1.2營銷部 297.1.3技術部 307.1.4財務部 307.1.5綜合管理部 307.2人力資源配置 317.3職工來源 317.4人員培訓 31第八章項目實施進度安排 33第九章投資估算及資金籌措 349.1建設投資 349.1.1估算范圍 349.1.2估算依據 349.1.3建設投資估算及構成 359.2項目總投資 369.3資金籌措 36第十章財務效益、經濟和社會效益評價 3710.1財務和經濟分析評價方法依據及基礎數據 3710.2成本與費用 3710.2.1成本與費用估算說明 3710.2.2生產成本 3810.2.3總成本費用 3910.3產品產量、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加 3910.4利潤及分配 4010.5財務盈利能力分析 4110.6償債能力分析 4210.7財務生存能力分析 4210.8不確定性分析 4310.9財務和經濟評價結論和主要指標 4410.10社會效益和社會影響分析 45第十一章項目風險分析 4611.1市場風險 4611.2技術風險 4611.3人員風險 4711.4政策風險 47

第一章總論1.1項目名稱及項目單位1.1.1項目名稱：江源區(qū)五岔村農業(yè)循環(huán)經濟生態(tài)園區(qū)項目1.1.2項目地點：白山市江源區(qū)城墻街道五岔村1.1.3項目單位：單位名稱：項目法人：1.2可行性研究的依據1、《中華人民共和國國民經濟和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃》2、《中華人民共和國循環(huán)經濟法(草案)》；3、《國家農業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理辦法》及國家制定的其他農業(yè)綜合開發(fā)政策和規(guī)定等；4、《國務院關于落實科學發(fā)展觀加強環(huán)境保護的決定》；5、《江源區(qū)國民經濟和社會發(fā)展“十二五”規(guī)劃》；6、《江源區(qū)循環(huán)經濟發(fā)展規(guī)劃（2009-2015）》；7、項目單位提供的相關材料和數據。1.3項目提出的背景面對人口增長、資源短缺、環(huán)境破壞以及生態(tài)失衡的巨大壓力，傳統(tǒng)農業(yè)所面臨的環(huán)境污染、生態(tài)破壞、資源耗竭的問題日顯突出，可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略已成為全球的共同選擇。把傳統(tǒng)依賴農業(yè)資源消耗的線形增長的經濟體系轉變?yōu)橐揽可鷳B(tài)型農業(yè)資源循環(huán)來發(fā)展的經濟體系，通過近年的發(fā)展演變，現已被看作是實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要載體、最佳模式，同時也是保護環(huán)境和削減污染的根本手段，一些發(fā)達國家已把發(fā)展農業(yè)循環(huán)經濟、建立循環(huán)型社會作為實現環(huán)境與經濟協調發(fā)展的重要途徑。農業(yè)循環(huán)經濟是將農業(yè)發(fā)展成為一種循環(huán)型生態(tài)農業(yè)系統(tǒng)。在該系統(tǒng)的各子系統(tǒng)之間形成一種高效、聯動式的循環(huán)經濟體系，使無機環(huán)境、動植物以及土壤之間形成閉路式能量和物質循環(huán)系統(tǒng)。在我國，正是農業(yè)循環(huán)經濟的巨大經濟社會效益使得發(fā)展循環(huán)經濟逐漸上升為指導國家和地區(qū)社會經濟發(fā)展與環(huán)境保護的重要原則和戰(zhàn)略，大力發(fā)展農業(yè)循環(huán)經濟，對構建資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，實現農村可持續(xù)發(fā)展、建設現代農業(yè)和社會主義新農村、促進和諧社會的發(fā)展等都有著十分重要的意義。生態(tài)農業(yè)是依據現代生態(tài)、經濟學原理和系統(tǒng)工程的方法，因地制宜地設計、組裝、調整和管理農業(yè)生產，實現農業(yè)高產、優(yōu)質、高效、持續(xù)發(fā)展及經濟、生態(tài)、社會效益的統(tǒng)一和同步提高。生態(tài)農業(yè)同樣注重環(huán)境與經濟的協調和農業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的“整體、協調、循環(huán)、再生”功能。隨著社會經濟的發(fā)展和農業(yè)產業(yè)結構的調整，一種新興的農業(yè)產業(yè)悄然興起——生態(tài)觀光農業(yè)。生態(tài)觀光農業(yè)是一種以農業(yè)和農村為載體的新型生態(tài)旅游業(yè)。近年來，伴隨著農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展，現代農業(yè)不僅具有生產性功能，還具有改善生態(tài)環(huán)境質量，為人們提供觀光、休閑、度假的生活性功能。隨著收入、閑暇時間的增多，生活節(jié)奏的加快以及競爭的日益激烈，人們渴望多樣化的旅游，尤其希望能在典型的農村環(huán)境中放松自己。于是，農業(yè)與旅游業(yè)邊緣交叉的新型產業(yè)—觀光農業(yè)應運而生，拓展了農業(yè)發(fā)展的新空間，開辟了旅游業(yè)發(fā)展的新領域?，F代社會，人們渴望能在優(yōu)美的環(huán)境中放松、休閑。于是回歸田野、自然的觀光農業(yè)就成為人們最好的選擇，吃農家飯、住農家屋、做農家活、看農家景成了新的熱點。據專家介紹，觀光休閑農業(yè)，在日本、美國等發(fā)達國家２０世紀７０年代就已形成產業(yè)規(guī)模，進入90年代，隨著我國人民生活水平的提高觀光休閑農業(yè)也應運而生。生態(tài)觀光農業(yè)園主要是以發(fā)展養(yǎng)殖、種植園為最主要的經營項目。在生態(tài)觀光農業(yè)園內游客不但可吃到各種綠色山珍，同時還能燒烤、垂釣、采果，使農產品在各種休閑、參與的項目中就地消費。利潤和效益是普通種養(yǎng)業(yè)的５至10倍。生態(tài)農業(yè)觀光園不是人們通常所述的與生態(tài)農業(yè)、旅游農業(yè)、高效農業(yè)等同意義上的生態(tài)農業(yè)觀光，它是在現代農業(yè)基礎上，集合現代農業(yè)建設的實踐經驗，迎合社會經濟發(fā)展和人們情趣變化的需要而提出的。生態(tài)農業(yè)觀光園大多是以農業(yè)循環(huán)經濟為載體，以市場為導向，以區(qū)域優(yōu)勢為基礎，以產業(yè)化經營為主線，融生態(tài)效益與經濟效益、長遠效益與社會效益于一體的現代農業(yè)新體系。該項目充分把握江源區(qū)近年來經濟快速發(fā)展、人們生活水平日益提高的社會經濟優(yōu)勢、國家循環(huán)經濟試點市及資源型城市轉型先導區(qū)等政策優(yōu)勢結合自身環(huán)境優(yōu)勢和農業(yè)資源優(yōu)勢，同時承接長白山旅游中轉站、休憩地的旅游資源優(yōu)勢，發(fā)展具有江源特色的新型農業(yè)循環(huán)經濟生態(tài)觀光園區(qū)。養(yǎng)殖養(yǎng)殖場（廁所）糞便沼氣池糧果蔬（養(yǎng)魚）生態(tài)莊園圖一：項目生態(tài)農業(yè)循環(huán)鏈圖1.4項目情況介紹本項目根據世界農業(yè)的走勢和我國農業(yè)發(fā)展現狀，結合各方優(yōu)勢，擬投資興建的生態(tài)農業(yè)循環(huán)經濟現代農業(yè)園項目。該項目瞄準現代農業(yè)的至高點，以發(fā)展農業(yè)循環(huán)經濟為切入點，建立農業(yè)循環(huán)經濟的農業(yè)產業(yè)內部循環(huán)模式，走養(yǎng)殖——沼氣——糧、菜、果——生態(tài)莊園發(fā)展道路（見圖一），總體規(guī)劃面積100畝，建設集現代養(yǎng)殖（豬、牛、羊、魚）、特種種植、生物質能源、生態(tài)農業(yè)莊園（餐飲、住宿、休閑娛樂）為一體的現代農業(yè)循環(huán)經濟生態(tài)休閑觀光園區(qū)。工程規(guī)劃建設四個功能區(qū)，以現代養(yǎng)殖為主的養(yǎng)殖區(qū)；以生物質能源采集加工的沼氣生產采集區(qū)；以現代糧、果、蔬種植為主的現代農業(yè)種植區(qū)；和以滿足白山市區(qū)域內及作為長白山旅游中轉站前來的游客回歸自然、享受田園美食的生活方式的生態(tài)農業(yè)莊園。1.5主要技術經濟指標本建設項目總投資1807.27萬元，其中項目建設投資1307.27萬元，流動資金500萬元。資金來源：自籌1007.27萬元，向上級爭取扶持資金800萬元。達產后，本項目的主要技術經濟指標（年平均）如表1－1所示：表1－1項目主要技術經濟指標序號指標名稱單位數量備注1生產能力1.1育肥豬頭1500達產年出欄1.2商品牛頭200達產年出欄1.3商品羊只500達產年出欄1.4本地雞只800達產年出欄1.5本地雞蛋公斤2000達產年1.6沼氣m32450達產年1.7糧果蔬萬元/年28.8達產年1.8鯉魚公斤3300達產年1.9釀酒公斤5000達產年1.10年接待人數人10000達產年2職工人數人373項目總投資萬元1807.273.1建設投資萬元1307.273.2流動資金萬元5004單位產品售價4.1育肥豬元/公斤204.2商品牛元/公斤244.3商品羊元/公斤264.4本地雞元/公斤304.5本地雞蛋元/公斤144.6沼氣元/m34.24.7魚元/公斤104.8白酒元/公斤105餐飲服務區(qū)年收入萬元/年150生產年平均6年總成本費用萬元/年生產年平均7年營業(yè)稅金及附加萬元/年0.00生產年平均8年稅費總額萬元/年生產年平均其中：實交增值稅萬元/年0.00生產年平均9年利潤總額萬元/年生產年平均10年所得稅萬元/年生產年平均11年凈利潤萬元/年生產年平均12年息稅前利潤萬元/年生產年平均13年息稅前利潤和折舊攤銷萬元/年生產年平均14投資收益率(利潤率)％生產年平均15投資利稅率％生產年平均16項目投資財務內部收益率稅后％稅前％17項目投資財務凈現值（Ic=12％）稅后萬元稅前萬元18項目投資回收期稅后年稅前年19盈虧平衡點（生產能力利用率）％生產年平均20盈虧平衡營業(yè)收入萬元/年生產年平均1.6可行性研究的主要結論農業(yè)是人類的衣食之源、生存之本，是國民經濟發(fā)展的基礎性產業(yè)。發(fā)展現代農業(yè)是社會主義新農村建設的首要任務，是促進農民增收的基本途徑，是提高農業(yè)綜合生產能力的重要舉措，是建設社會主義新農村的產業(yè)基礎。國家高度重視現代農業(yè)的發(fā)展，相繼出臺了一系列促進農業(yè)發(fā)展的政策。因此，選擇發(fā)展現代農業(yè)項目，意義重大，影響深遠。該項目適應我國建設社會主義新農村的客觀需求，利用現代農業(yè)科技改造傳統(tǒng)農業(yè)，大力發(fā)展現代種養(yǎng)殖業(yè)，形成農業(yè)循環(huán)經濟，同時發(fā)展農業(yè)休閑旅游。項目方案合理，同時可改造生態(tài)環(huán)境，是國家鼓勵發(fā)展的農業(yè)產業(yè)。項目建成達產后能取得明顯的經濟效益和社會效益。項目風險可以接受。

第二章市場分析2.1我國農業(yè)循環(huán)經濟發(fā)展概況2.1.1我國農業(yè)循環(huán)經濟發(fā)展現狀目前，我國農村人口占總人口的70％以上，農業(yè)是我國最大的就業(yè)載體；農業(yè)用水量占全國總用水量的2／3以上；耕地面積占世界耕地總面積的12％左右，中國農業(yè)承擔著占世界總人口22％以上人口的吃飯問題，而且農業(yè)環(huán)境不僅常常遭受其外源污染與破壞，現代常規(guī)農業(yè)也已成為污染環(huán)境、破壞生態(tài)、耗竭資源的重要或首要源頭，突出表現在：（1）稀缺資源耗竭；（2）農業(yè)生產的過度開墾、亂砍亂伐、過度放牧、過捕濫漁等，使生態(tài)環(huán)境遭受破壞和惡化；（3）農業(yè)污染(化肥農藥、畜禽糞便、作物秸稈、農用塑料薄膜等)、農產品生產加工造成的污染以及農產品消費帶來的生活廢棄物、廢水、廢氣污染，在工業(yè)污染得到有效控制后已成為第一大污染源。在巨大的人口壓力下農業(yè)所面臨的如此嚴峻的資源環(huán)境問題，無論是農業(yè)內外源污染控制，還是其資源保護與環(huán)境綜合整治，單靠某一領域的“頭疼醫(yī)頭，腳疼醫(yī)腳”是行不通的，從發(fā)達國家的經驗來看，現代常規(guī)農業(yè)所面臨的環(huán)境污染、生態(tài)破壞、資源耗竭的問題都有賴于發(fā)展循環(huán)經濟、建立循環(huán)社會來根治。在我國，發(fā)展循環(huán)經濟逐漸上升為指導國家和地區(qū)社會經濟發(fā)展與環(huán)境保護的重要原則和戰(zhàn)略，并從內涵和外延上都有很大的發(fā)展。我國大陸已在遼寧、貴陽、廣西貴港、廣東南海、內蒙古包頭、新疆石河子、湖南長沙等地區(qū)進行試點。涌現出了諸如河南天冠企業(yè)集團、廣西貴糖、北京蟹島綠色生態(tài)度假村、上海崇明的前衛(wèi)村模式以及遼寧省“四位一體”日光大棚生態(tài)農業(yè)示范區(qū)等先進典型，遼寧省首創(chuàng)的以生物技術為主體、以沼氣為紐帶“四位一體”日光大棚能源生態(tài)工程，福建圣農集團有限公司通過主抓肉雞主業(yè)鏈、生物工程副業(yè)鏈和有機肥副業(yè)鏈“一主兩副”產業(yè)鏈等農業(yè)循環(huán)經濟實體，上述企業(yè)在我國農業(yè)循環(huán)經濟發(fā)展過程中走在全國的前列。但從總的來看，即使是在工業(yè)體系，循環(huán)經濟還處于起步階段，屬于薄弱環(huán)節(jié)的農業(yè)仍是處于初級發(fā)展階段，由于農業(yè)自身及其產業(yè)結構等方面的獨特性，其基礎十分厚實，長期以來，各地農村涌現出生態(tài)農業(yè)、立體農業(yè)、綠色農業(yè)、有機農業(yè)、休閑農業(yè)、都市農業(yè)等形式，逐步以“整體、協調、循環(huán)、再生”的原則迅速發(fā)展，有著旺盛的生命力和開發(fā)潛力，農業(yè)循環(huán)經濟面臨良好的發(fā)展機遇。2.1.2我國農業(yè)循環(huán)經濟發(fā)展模式農業(yè)循環(huán)經濟是科學地安排不同生物質在系統(tǒng)內部的循環(huán)、利用或再利用,最大限度地利用農業(yè)環(huán)境條件,以盡可能少的投入得到更多更好的產品。我國各類地區(qū)資源稟賦、人文環(huán)境和經濟發(fā)展水平差距很大，不同地區(qū)在農業(yè)循環(huán)經濟發(fā)展過程中采取不同的處理方式，因地制宜，形成不同的模式。當前，農業(yè)循環(huán)經濟大體包括以下四種模式：一是農業(yè)產業(yè)內部循環(huán)系統(tǒng)；二是農業(yè)—工業(yè)循環(huán)系統(tǒng)；三是種植—養(yǎng)殖—工業(yè)—營銷系統(tǒng)；四是農業(yè)—工業(yè)—旅游業(yè)系統(tǒng)。當然,隨著農業(yè)循環(huán)經濟的發(fā)展，還會創(chuàng)造出更多更好的循環(huán)系統(tǒng)，諸如“生態(tài)家園”循環(huán)模式、食用菌生物鏈循環(huán)模式、有機農業(yè)開發(fā)模式、設施農業(yè)生態(tài)模式、立體種養(yǎng)循環(huán)模式、農林牧漁結合型循環(huán)模式和花卉苗木生態(tài)農業(yè)模式等，這些模式是前面四種模式的補充和細化。2.1.3農業(yè)循環(huán)經濟發(fā)展前景農業(yè)是國民經濟的基礎，是經濟發(fā)展的基礎。農業(yè)循環(huán)經濟是未來農業(yè)的發(fā)展方向，大力發(fā)展農業(yè)循環(huán)經濟是是貫徹科學發(fā)展觀、構建和諧社會、轉變農業(yè)經濟增長方式、減輕農業(yè)資源與環(huán)境壓力、解決面源污染的一場革命，是我國實現農業(yè)可持續(xù)發(fā)展的最佳途徑。我國農業(yè)的基礎地位比較脆弱，農業(yè)發(fā)展速度相對滯后，農業(yè)生產技術裝備水平與勞動生產率水平均較低，農業(yè)投入產出比低，農業(yè)成了制約國民經濟發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，在全球糧食趨緊的今天，糧食問題受到黨和政府的高度重視，我國將農業(yè)放在整個經濟工作首位，高度重視農業(yè)生產。大力提倡發(fā)展農業(yè)循環(huán)經濟，從根本上提高我國農業(yè)生產現代化水平，是我國農業(yè)發(fā)展的長期戰(zhàn)略，農業(yè)循環(huán)經濟在我國將迎來大發(fā)展。2.2生態(tài)農業(yè)觀光的涵義及前景近年來，伴隨全球農業(yè)的產業(yè)化發(fā)展，現代農業(yè)不僅具有生產性功能，還具有改善生態(tài)環(huán)境質量，為人們提供觀光、休閑、度假的生活性功能。隨著收人的增加，閑暇時間的增多，生活節(jié)奏的加快以及競爭的日益激烈，人們渴望多樣化的旅游，尤其希望能在典型的農村環(huán)境中放松自己。于是，農業(yè)與旅游業(yè)邊緣交叉的新型產業(yè)——生態(tài)農業(yè)觀光應運而生。各地掀起發(fā)展觀光農業(yè)的熱潮：有的選擇已有的自然風景區(qū)或旅游景點為依托，興建“觀光果園”或珍稀動物養(yǎng)殖場；有的以種、養(yǎng)殖場為基礎，再造人工景觀、游樂設施；有的集科研、技術開發(fā)、觀光旅游于一體，興建“水果世界”等等。生態(tài)農業(yè)觀光是一種以農業(yè)和農村為載體的新型旅游業(yè)，有狹義和廣義兩種涵義。狹義的僅指用來滿足旅游者觀光需求的農業(yè)；廣義的觀光農業(yè)應涵蓋“休閑農業(yè)”、“觀賞農業(yè)”、“農村旅游”等不同概念，是指在充分利用現有農村空間、農業(yè)自然資源和農村人文資源的基礎上，通過以旅游內涵為主題的規(guī)劃、設計與施工，把農業(yè)建設、科學管理、農藝展示、農產品加工、農村空間出讓及旅游者的廣泛參與融為一體，使旅游者充分領略現代新型農業(yè)藝術及生態(tài)農業(yè)的大自然情趣的新型旅游業(yè)。生態(tài)農業(yè)觀光始于二戰(zhàn)后的歐美國家，后在日本、臺灣等地充分發(fā)展并日趨成熟。由最初的小規(guī)模的觀光果園形式發(fā)展到統(tǒng)一規(guī)劃的集觀光、休閑、娛樂、教育為一體的有組織的生態(tài)農業(yè)觀光園區(qū)、觀光農業(yè)帶，走向多元化、多層次規(guī)模經營，成為國際旅游業(yè)發(fā)展的重點。它改變了傳統(tǒng)農業(yè)僅專注于土地本身的大耕作農業(yè)的單一經營思想，把發(fā)展思路拓展到“人地共生”的旅游業(yè)與農業(yè)結合的理想模式。生態(tài)農業(yè)觀光園是現代農業(yè)發(fā)展的一個趨勢，有著豐厚的社會基礎。隨著社會經濟的飛速發(fā)展，人們收入水平迅速提高。在解決溫飽之后，人們對吃穿以外的生活追求日益增多，日趨多樣，這是觀光農業(yè)發(fā)展的主要基礎。與此同時，節(jié)假日的增多，雙休日的實行，為人們外出休閑、觀光旅游提供了大量的時間。從人們旅游情趣多向性來看，追求田園式的生活情趣是一個重要的發(fā)展趨向。而現實中，這樣的景點場所顯得相對匱乏，這就為生態(tài)農業(yè)觀光園的快速發(fā)展提供了廣闊的發(fā)展市場；2.3江源市場分析近年來江源經濟取得了長足的發(fā)展，2010年實現GDP103.3億元，同比增長30%，全口徑財政收入完成7.5億元，同比增長20.8%，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入達到15130元，同比增長10%，人們的生活水平和消費水平日益提高。以往的家庭聚會，酒店聚餐已不能滿足人們假日休閑、聚會的需求，回歸田野、感受自然風光，吃農家飯、住農家屋、做農家活成為人們新的消費熱點。建設該項目可以很好地滿足區(qū)域內人們假日郊游、休閑聚會、體驗采摘樂趣、感受田園風光、回歸自然的需求。隨著江源社會事業(yè)的全面發(fā)展，經濟發(fā)展步入快車道，區(qū)委、區(qū)政府積極加大招商、融商力度，吸引了國內眾多實力集團及客商來到江源考察、觀光和洽談，百萬噸焦化、德潤集團鐵資源綜合開發(fā)、山水集團水泥生產基地等超億元項目落戶江源及華能電廠的建成，為江源經濟發(fā)展注入了新的動力。該項目的建設，可以為前來投資的客商們在會務洽談之余提供感受田園、休閑垂釣、品味農家美食的機會，同時生態(tài)園內的100平方米會議室和總計800平方米的農家住宿可提供召開小型會議和滿足體驗住宿農家的樂趣。自上世紀80年代末開展生態(tài)旅游以來，長白山旅游風景區(qū)旅游人數從幾百人發(fā)展到突破百萬大關。2003年，長白山被評為“中華十大名山”；2007年，被評為國家5A級景區(qū)；2009年，被評為“中國十大休閑勝地”之首，景區(qū)旅游人數達到108萬人次，長白山旅游業(yè)正在不斷的發(fā)展壯大。江源是通往長白山旅游風景區(qū)的必經之路，作為白山市后花園、長白山旅游中轉站、休憩地，建設該項目勢必會對長白山大旅游圈的建設起到助推和拉動作用。江源的農業(yè)循環(huán)經濟生態(tài)園區(qū)產業(yè)目前尚處于起步階段，建設該項目可以提前搶占先機、占領市場、樹立典范。園區(qū)內生產的糧食、蔬菜、肉、蛋及其他副產品在保證園區(qū)內自給的前提下，其余產品全部進入本地市場，從而可以改變本地生豬、雞蛋及其它部分產品從外地調進的局面，同時園區(qū)內農副產品均為綠色無公害食品，產品的上市可以滿足人們對綠色食品的需求。

第三章建設規(guī)模及產品方案本項目是生態(tài)農業(yè)循環(huán)經濟項目，項目綜合考慮養(yǎng)殖一沼氣一糧、果、蔬－生態(tài)莊園“四位一體”循環(huán)經濟生態(tài)模式，將地下沼氣池、地上養(yǎng)殖場、糧、果、蔬種植區(qū)、農業(yè)生態(tài)園有機地結合在一起，形成以循環(huán)經濟為載體的生態(tài)農業(yè)系統(tǒng)。該項目建設規(guī)模為：養(yǎng)豬場、養(yǎng)牛場、養(yǎng)羊場、養(yǎng)雞場各1處，總建筑面積2860㎡；魚塘3個，占地3000㎡；50立方米沼氣池1個；釀酒廠1個；菜地4畝；農田20畝；果園20畝。園區(qū)規(guī)劃占地100畝。鋪設水泥路1公里，架橋2座。園區(qū)內綜合服務區(qū)建筑面積1600平方米，其中：會議室100平方米，餐飲中心300平方米，住宿中心800平方米項目建成達產后年出欄豬1500頭、牛200頭、羊500頭、本地雞800只；年產本地雞蛋2000公斤、鯉魚3300公斤；年產沼氣2450立方米；年產糧食10000公斤；各類蔬菜10000公斤；各種水果50000公斤；釀酒第四章建設條件與廠址選擇4.1資源和原材料本項目是生態(tài)農業(yè)循環(huán)經濟項目，屬于國家重點支持產業(yè)，資源利用主要依托項目所在地的土地等自然條件、農科院所及項目單位掌握的相關技術，項目需要的主要原材料是種養(yǎng)殖所需要的各種種苗、飼料、農藥等。上述原材料市場供應非常充足，飼料、肥料等部分原料可以自給自足。4.2項目選址原則本項目是生態(tài)農業(yè)循環(huán)經濟項目，項目綜合考慮養(yǎng)殖一沼氣一糧、果、蔬－生態(tài)莊園“四位一體”循環(huán)經濟生態(tài)模式，將地下沼氣池、地上養(yǎng)殖場、糧、果、蔬種植區(qū)、農業(yè)生態(tài)園有機地結合在一起，形成以循環(huán)經濟為載體的生態(tài)農業(yè)系統(tǒng)。項目選址首先考慮養(yǎng)殖場、水產養(yǎng)殖區(qū)和沼氣池建設的需要，兼顧餐飲、住宿等服務區(qū)建設的需要。項目選址遵循以下原則：①節(jié)約用地。養(yǎng)殖場盡量選用不宜耕作地土地，并為進一步發(fā)展留有余地，沼氣池結合養(yǎng)殖區(qū)位置進行建設，基本不占用地上土地。②禁止在旅游區(qū)、自然保護區(qū)、古建保護區(qū)、水源保護區(qū)、畜禽疫病多發(fā)區(qū)和環(huán)境公害污染嚴重地區(qū)建場。③場址用地應符合當地城鎮(zhèn)發(fā)展建設規(guī)劃和土地利用規(guī)劃要求和相關法規(guī)。④場址應選擇在城鎮(zhèn)居民區(qū)常年主導風向的下風向或側風向，避免氣味、廢水影響居民區(qū)環(huán)境。⑤應盡量靠近飼料供應和商品銷售地區(qū)，并且交通便利、水電供應可靠。⑥選址還應注意各地小氣候特點，趨利避害。4.3場址選擇①地勢地形地勢應高燥，地下水應在2米以下。地勢應避風向陽，養(yǎng)殖場不宜建于山坳和谷地以防止在上空形成空氣渦流，還要避開西北方向的山口和長形谷地以減少冬春風雪侵襲,養(yǎng)殖區(qū)最好選擇靠河或低洼地帶。地形要開闊整齊，有足夠的面積。地面應平坦而稍有緩坡，以利排水，一般坡度在1％～3％為宜，最大不超過25％。②土質養(yǎng)殖場和沼氣池要求土壤透氣透水性強，毛細管作用弱，吸濕性和導熱性小，質地均勻，抗壓性強，且未受病原微生物的污染。沙壤土兼具沙土和粘土的優(yōu)點，是理想的建場土壤。但不必苛求。③水源水質水產養(yǎng)殖區(qū)要求水量充足，水質良好，以自然形成的江河湖泊最佳，養(yǎng)殖場要求水源充足，便于取用和進行衛(wèi)生防護。水源水量必須能滿足園區(qū)內生活用水、牲畜飲用及飼養(yǎng)管理用水(如清洗調制飼料、沖洗圈舍、清洗機具、用具等)的要求。④電力交通電力供應對項目建設至關重要，選址時必須保證可靠的電力供應，并要有備用電源。養(yǎng)殖場須選在交通便利的地方。但因防疫需要和環(huán)境保護的考慮，不能太靠近主要交通干道。⑤防疫和環(huán)保最好離主要干道400米以上，一般距鐵路與一二級公路不應少于300～400米，最好在1000米以上，距三級公路不少于150～200米，距四級公路不少于50～100米。同時，要距離居民點、工廠500～1000米以上。如果有圍墻、河流、林帶等屏障，則距離可適當縮短些。距其他養(yǎng)殖場應在500～1500米以上，距屠宰場和獸醫(yī)院宜在1000～2000米以上。⑥周圍環(huán)境建場還應考慮周邊環(huán)境的各種因素，如水電、排污等。綜合以上考慮，本項目結合白山市及江源區(qū)現代農業(yè)發(fā)展布局，按照建設江源生態(tài)經濟區(qū)戰(zhàn)略要求，實施綠色生態(tài)工程，項目最后選址在江源區(qū)城墻街道五岔村。4.4項目區(qū)的建設條件（1）區(qū)域概況江源區(qū)位于吉林省東南部，白山市轄區(qū)的西部，是白山各縣（市）通往市區(qū)的交通樞紐，同時也是全市商流、物流、信息流的重要輸出（入）載體。全區(qū)幅員面積1348平方公里，總人口27萬，全區(qū)轄6個鎮(zhèn)4個街道，轄區(qū)內有石人工業(yè)經濟開發(fā)區(qū)和八寶循環(huán)經濟工業(yè)園區(qū)。是一個集山區(qū)、林區(qū)、礦區(qū)于一體，以發(fā)展循環(huán)經濟為主體的新興工業(yè)區(qū)，是全國重要的產煤縣（區(qū)）之一、吉林省重要林木產品加工基地和遠近聞名的“中國松花石之鄉(xiāng)”“中國觀賞石之鄉(xiāng)”，被評為“2010中國百佳最具投資潛力縣(區(qū))”。（2）、氣候江源區(qū)地處中緯度內陸山區(qū)，屬北溫帶大陸性東亞季風氣候。其特點為冬季漫長，寒冷，干晴，多偏北風；春季時間短，且溫度變化劇烈，晝夜溫差大，多西北風；夏季濕熱多雨；秋季涼爽，多晴朗天氣，由于受寒潮的影響，初霜來得早。全年積溫；2600℃～2800℃農作物有效積溫：1800℃～2600℃最低氣溫：-最高氣溫：36.6平均氣溫：5.3℃封凍期：120天無霜期：140天左右年平均降水量：883.4mm冰凍時間：6個月年平均相對濕度：70%年平均風速每秒：1.3m年平均日照：2259h最大凍土深度：1600～1800cm最大積雪厚度：36～44cm（3）、地形、地貌江源區(qū)地處長白山腹地，長白山主峰西麓，境內多高山河谷，地勢復雜，河流蜿蜒，溝谷交錯。（4）、水文江源區(qū)有大小河流50余條，10km以上河流17條，渾江流域12條，主要靠雨水和雪水補給，每年12月至次年2月為最枯水季節(jié)，年平均流量每秒10m3，枯水量每秒0.63m3，洪水流量為每秒500m3，境內地下水因風化裂隙發(fā)育，基本形成連續(xù)的自由水面，大氣降水是補給來源，水文網發(fā)育，地下水循環(huán)排泄良好，分布穩(wěn)定，富水性良好，一般水質無色，透明，無味，水質良好。豐水期地表水年徑流量0.254億m3（5）、地質江源區(qū)渾江水系流域地層屬新生代地層，由暗褐色沙質粘土組成，項目擬選廠地為中硬場地土，建筑場地為二類。（6）、地震基本烈度根據中華人民共和國國家標準《建筑抗震設計規(guī)范》（GB50011－2001），江源區(qū)設計基本地震加速度值為0.05g，抗震設防基本烈度為項目建設地點為江源區(qū)城墻街道五岔村，地處江源區(qū)政府所在地西北方向，距離區(qū)政府15公里，在城市功能輻射區(qū)域范圍內。項目建設地地勢較平坦，各項條件符合項目建設要求，是本項目理想的建設場所。第五章建設方案項目建設地點為白山市江源區(qū)城墻街道五岔村，距離區(qū)政府15公里，在城市功能輻射區(qū)域范圍內?？傮w規(guī)劃面積100畝。區(qū)域內土地資源、水資源、氣候資源等農業(yè)資源相對比較豐富，保證了園區(qū)功能的穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展。園區(qū)建設以經濟發(fā)展為中心，以農業(yè)增效、農民增收為己任，力求建立循環(huán)經濟效應突出的產業(yè)基地，形成以特色種植、生態(tài)養(yǎng)殖為基礎，協同服務業(yè)全面發(fā)展的格局。工程規(guī)劃建設四個功能區(qū)，以現代養(yǎng)殖為主的養(yǎng)殖區(qū)；以生物質能源采集加工的沼氣生產采集區(qū)；以現代糧、果、蔬種植為主的現代農業(yè)種植區(qū)；和以滿足白山市區(qū)域內及作為長白山旅游中轉站前來的游客回歸自然、享受田園美食的生活方式的生態(tài)農業(yè)園。項目以沼氣池為中心，沼液作為魚飼料，沼渣作為種植飼料作物和蔬菜的有機肥料，建立水產養(yǎng)殖，瓜果種植生態(tài)良性循環(huán)。項目規(guī)劃建設：養(yǎng)殖場內設養(yǎng)牛場、養(yǎng)豬場、養(yǎng)羊場、養(yǎng)雞場各1處，總建筑面積2860㎡。魚塘3個，占地3000平方米。50立方米沼氣池1個。釀酒廠1個，建筑面積120平方米?，F代農業(yè)種植區(qū)占地44畝，其中糧作物種植區(qū)20畝、生態(tài)果園20畝、菜地4畝。餐飲服務區(qū)總建筑建筑面積1600平方米，其中：會議室100平方米，餐飲中心300平方米，住宿中心800平方米，娛樂中心400平方米。為方便交通，園區(qū)建設需鋪設水泥路1公里，架橋2座。序號名稱面積結構數量規(guī)模1養(yǎng)殖區(qū)5960㎡1.1豬舍660㎡磚混3棟450頭1.2牛舍1100㎡磚混4棟200頭1.3羊舍600㎡磚混3棟500只1.4本地雞養(yǎng)殖500㎡磚混3棟1000只1.5魚塘3000㎡3個年產331.6200m水泥一體澆鑄1個年產100001.7飼料加工儲藏室100㎡1個2種植區(qū)2.1糧作物種植20畝2.2生態(tài)果園20畝2.3蔬菜種植4畝3服務區(qū)3.1會議室100㎡磚混13.2餐飲中心300㎡磚混1設大小包間20個3.3住宿中心800㎡磚混1設各類房間20個3.4娛樂中心400㎡磚混1設棋牌室、健身房各1間，練歌房5間3.5釀酒廠120㎡磚混14基礎設施4.1水泥路1公里4.2橋梁2座

第六章環(huán)境保護與勞動安全本項目屬于農業(yè)生態(tài)項目，項目運行注重生態(tài)循環(huán)，在生產進程中無環(huán)境污染，人畜糞便等均能通過沼氣池發(fā)酵處理，提供燃料、肥料和漁用養(yǎng)料，養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)不產生污染，因而整個項目能保證各類人員的勞動生活安全，保證辦公環(huán)境和周圍環(huán)境不受污染。

第七章企業(yè)組織和勞動定員 7.1組織機構本項目是現代綠色生態(tài)種植、養(yǎng)殖集合特色農家餐飲、住宿、農事體驗、休閑度假等綜合開發(fā)項目，實行項目法人負責制，由項目投資主體負責實施。具體組織機構如圖:總經理總經理綜合服務部財務部技術部營銷部項目管理部綜合服務部財務部技術部營銷部項目管理部娛樂住宿部餐飲部養(yǎng)殖事業(yè)部種植事業(yè)部娛樂住宿部餐飲部養(yǎng)殖事業(yè)部種植事業(yè)部沼氣能源部沼氣能源部各部門職責及人員配備：7.1.1項目管理部職責：種植事業(yè)部、養(yǎng)殖事業(yè)部、沼氣能源部的項目管理和開發(fā)。 項目管理部需要配備的人員及職責如表7－1：表7－1項目管理部需要配備的人員及職責角色職責崗位人數養(yǎng)殖場廠長負責養(yǎng)殖場的日常管理1飼料員負責豬、牛、羊、雞、魚飼料的配比及加工5飼養(yǎng)員負責各種牲畜的飼養(yǎng)5保潔員負責養(yǎng)殖場的衛(wèi)生保潔5種植場廠長負責種植場的日常管理1管理員負責糧果蔬的栽培、采集及日常管理5沼氣能源部長負責沼氣能源部日常工作1管理員負責沼氣的采集和沼氣池的日常維護1合計=SUM(ABOVE)247.1.2營銷部營銷部負責市場調查、信息收集、市場營銷管理、營銷政策的制定、營銷計劃的制定和落實、市場策劃，客戶意見反饋以及產品的銷售工作，人員配備如下：表7—2角色職責崗位人數營銷部經理負責營銷部日常事務1營銷員負責市場調查、信息收集、產品銷售2合計37.1.3技術部職責：主要職責是負責項目的技術服務工作。技術部需要配備的人員及職責如表7－3：表7－3技術部的人員及職責角色職責崗位人數技術部經理負責技術部的日常工作1技術工程師負責農業(yè)循環(huán)經濟項目的技術支持1技術員負責項目日常技術服務工作2合計=SUM(ABOVE)47.1.4財務部職責：負責園區(qū)財務工作。財務部需要配備的人員及職責如表7－4：表7－4財務部需要配備的人員及職責角色職責崗位人數財務部經理負責財務部的日常工作1會計負責財務做賬，報稅等工作1出納負責項目現金支出、與銀行溝通等工作1合計37.1.5綜合管理部負責本項目行政和后勤服務，配備人員為3人。7.2人力資源配置本項目人員配置情況如表7－5表7－5人力資源配置表序號崗位人數1項目管理部242營銷部33技術部44財務部35綜合部3合計=SUM(ABOVE)377.3職工來源項目管理人員、技術人員、工作人員全部面向社會招聘。7.4人員培訓現代農業(yè)生態(tài)循環(huán)經濟融合現代農業(yè)最新科技技術，項目科技含量高，對主要實施人員有較高的素質要求，為了保證項目的順利進行，加強人員培訓是極其重要的一環(huán)。人員培訓采取下列措施：（1）大力開展技術培訓，通過與農業(yè)科研院所建立合作伙伴關系，采取“請進來、送出去”的方式，聘請國內外的技術專家做技術開發(fā)培訓，產品開發(fā)咨詢。（2）項目管理人員的培訓，聘請有豐富項目管理經驗的同志擔任項目負責人，針對有關管理人員進行項目管理知識培訓。（3）行業(yè)知識培訓，針對種養(yǎng)殖，生物質能等項目，聘請上述的行業(yè)專家或大學老師做專門的行業(yè)知識培訓。（4）企業(yè)文化培訓，在園區(qū)內部組織培訓。

第八章項目實施進度安排綜合考慮本項目的市場前景和資金的使用計劃，項目預計建設期為3年。項目實施的進度安排主要是指項目可行性研究階段，初步設計編制及報批、項目建設、設備購置、種苗種豬等引進、人員招聘及培訓、項目竣工驗收等工作安排。項目實施計劃進度見表8—1。表8—1項目實施計劃序號階段內容2011年2012年2013年67891011121-34-67-910-121-34-67-910-121可行性研究報告編制2立項、初步設計編制3人員招聘及培訓4項目建設5設備購置及安裝6種苗及種豬引進7項目決算8竣工驗收

第九章投資估算及資金籌措9.1建設投資9.1.1估算范圍項目建設投資估算，包括綜合養(yǎng)殖區(qū)、種植區(qū)、沼氣池，餐飲、住宿、娛樂中心，土地、耕地征租費用，路橋建設，拆遷費，基礎設施費及市政配套費。9.1.2估算依據（1）國家發(fā)展改革委、建設部發(fā)改投資（2006）1325號文頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）。（2）建筑工程：按“吉林省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表”(2011年)并結合項目具體情況估算；（3）安裝工程：按“吉林省安裝工程消耗量定額單位估價表”(2011年)并結合項目具體情況估算；（4）設備價格根據廠方報價或市場價估算并包括運雜費；（5）建筑安裝材料價格根據市場價估算；（6）其它費用依據國家及當地有關規(guī)定計??；（7）企業(yè)所得稅法第二十七條第（一）項規(guī)定的企業(yè)從事農、林、牧、漁業(yè)項目的所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅；從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、水產業(yè)的單位和個人免征增值稅的相關規(guī)定。9.1.3建設投資估算及構成項目建設投資估算為1307.27萬元，建設投資構成見表9—1。序號項目面積結構投資（萬元）1養(yǎng)殖區(qū)5960㎡1.1豬舍660㎡磚混79.21.2牛舍1100㎡磚混1321.3羊舍600㎡磚混721.4本地雞養(yǎng)殖500㎡磚混601.5魚塘3000㎡11.6200m水泥一體澆鑄261.7飼料加工儲藏室200㎡241.8養(yǎng)殖前期仔畜種畜購買77.51.9養(yǎng)殖所需器械設備102種植區(qū)2.1糧作物種植20畝332.2生態(tài)果園20畝2.3蔬菜種植4畝2.4種苗購置費及其它3.63服務區(qū)3.1會議室100㎡磚混123.2餐飲中心300㎡磚混363.3住宿中心800㎡磚混963.4娛樂中心400㎡磚混483.5釀酒廠120㎡磚混14.43.6裝修費及設備購置費2204基礎設施4.1水泥路1公里0.2m*3m*1000m224.2橋梁2座1605其它費用5.1拆遷費2005.2前期手續(xù)費55.3培訓費0.37合計1307.279.2項目總投資項目總投資包括建設投資、流動資金，因本項目不涉及銀行貸款故無建設期利息。項目總投資估算為1807.27萬元，其中：建設投資1307.27萬元，流動資金500萬元，9.3資金籌措項目總投資1807.27萬元，資金籌措方案為：向上級爭取扶持資金800萬元，其余資金全部來源于企業(yè)自籌。

第十章財務效益、經濟和社會效益評價10.1財務和經濟分析評價方法依據及基礎數據（1）國家發(fā)展改革委、建設部發(fā)改投資（2006）1325號文頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）。（2）設計規(guī)模，年生產。（3）項目計算期15年。其中：建設期2.5年；第3年項目投產達生產負荷的50%；第4年項目達生產負荷的80，第五年達產。（4）項目職工37人，為便于計算,其工資及福利費計入生產成本中。（5）原輔材料、燃料動力和產品均按不含增值稅價格估算。（6）項目財務基準收益率取12.00%。（7）稅率:本項目是農業(yè)生態(tài)循環(huán)經濟項目，按國家規(guī)定已經取消或減免部分稅費，稅率:增值稅免交。10.2成本與費用10.2.1成本與費用估算說明（1）原輔材料、燃料動力為不含增值稅價，見表11-1。（2）職工工資及福利費生產人員按30000元/人年估算。（3）固定資產折舊：房屋、建筑物折舊年限20年，年折舊率5.00%,機器設備折舊年限10年,年折舊率10.00%。（4）修理費按折舊費的35.00%估算。（5）其他制造費用為各生產單位組織和管理生產發(fā)生的機物料消耗、低值易耗品、辦公水電取暖費、差旅費、保險費、勞動保護費、試驗檢驗費等，按制造費用的10.00%估算。（6）管理費用包括其他資產攤銷、技術開發(fā)費和其他管理費用。其他資產按10年攤銷。技術開發(fā)費按營業(yè)收入的12.00%估算。其他管理費為企業(yè)行政管理部門管理和組織經營活動的各項費用，包括：辦公費、差旅費、物料消耗、低值易耗品、勞動保險費（社保費）、待業(yè)保險費、咨詢審計費、排污綠化費、業(yè)務招待費等，按職工工資及福利費50.00%估算。（7）營業(yè)費用：包括：包裝費、裝卸費、運輸費、廣告宣傳費、委托代銷手續(xù)費、辦公差旅費、專設銷售機構的費用等。銷售費用按營業(yè)收入的8.00%估算。10.2.2生產成本達產年生產成本萬元,見表11-1。10.2.3總成本費用項目生產年平均總成本費用萬元，其中：固定成本萬元、可變成本萬元；經營成本萬元。10.3產品產量、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加10年出欄豬1500頭、牛200頭、羊500頭、本地雞800只；年產本地雞蛋2000公斤、鯉魚3300公斤；年產沼氣2450立方米；年產糧食10000公斤；各類蔬菜10000公斤；各種水果50000公斤；釀酒5000公斤。年接待游客10000人次。10根據市場分析和生產成本分析，參照市場銷售情況，產品銷售價格定為：商品豬20元/公斤，商品牛24元/公斤，商品羊26元/公斤，本地雞30元/公斤，本地雞蛋14元/公斤，魚10元/公斤，白酒10元/公斤，沼氣4.2元/m3，玉米1.8元/公斤，蔬菜3元/公斤，瓜果4.8元/公斤。10.3.3項目生產年平均營業(yè)收入978.43萬元。102006年1月1日，《農業(yè)稅條例》被廢止，我國全面取消農業(yè)稅。本項目營業(yè)稅金及附加包括城市維護建設稅和教育費附加，免征收。10增值稅免征。10.4利潤及分配10項目生產年平均利潤總額1056.14萬元，分年利潤總額見表11-6。10企業(yè)所得稅實施條例第八十六條企業(yè)所得稅法第二十七條第（一）項規(guī)定的企業(yè)從事農、林、牧、漁業(yè)項目的所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅，其中蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植；灌溉、農產品初加工、獸醫(yī)、農技推廣、農機作業(yè)和維修等農、林、牧、漁服務業(yè)；牲畜、家禽的飼養(yǎng)免征。企業(yè)從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植；海水養(yǎng)殖、內陸?zhàn)B殖減半征收企業(yè)所得稅。

本項目的蔬菜、養(yǎng)豬免征所得稅，花卉和鱘魚養(yǎng)殖減半征收。項目生產年平均所得稅24.16萬元，分年所得稅見表11-6。10項目生產年平均凈利潤1031.98萬元。法定盈余公積金按凈利潤的10.00%計取。項目生產年平均未分配利潤928.78萬元，計算期累計未分配利潤3790.43萬元。項目生產年平均息稅前利潤（利潤總額＋利息支出）1412.99萬元項目生產年平均息稅前利潤和折舊攤銷（息稅前利潤＋折舊＋攤銷）2133.85萬元。利潤及分配見表11-6。10.5財務盈利能力分析10按生產年平均估算的總投資收益率(總投資利潤率)為:9.39%。見表11-13。10按生產年平均估算的總投資利稅率為:9.39%。見表11-13。10按生產年平均估算的資本金凈利潤率為:6.86%。見表11-13。10項目投資現金流量分析見表11-7。財務內部收益率：稅后:12.39%；稅前:12.58%。財務凈現值(Ic=12%)：稅后：211.40萬元；稅前：314.14萬元。投資回收期：稅后：7.64年；稅前：7.58年。本項目是農業(yè)項目，項目的財務盈利能力較強。10項目資本金現金流量分析見表11-8。項目資本金財務內部收益率：31.93%。10.6償債能力分析10.6.1資產本項目向銀行融資10000萬元，借款償還期為7.78年，建設期利息和借款還本付息估算表見表11-10，資產負債分析見表11-11。隨著本項目的投入使用，資產負債率越來越低，項目具有較強的清償能力。10.7財務生存能力分析項目計算期內各年的凈現金流量及累計盈余資金均為正值，各年均有足夠的凈現金流量維持項目的正常運營，可保證財務的可持續(xù)性。因此，項目具有很強的財務生存能力。詳見表11-9。10.8不確定性分析10以生產能力利用率(生產年平均)表示的盈虧平衡分析如下：=70.21%。