某科技公司財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度一、總則1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。二、財務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。餃2、貫徹玉國家財稅政用策、法規(guī)，轎并結(jié)合公司菠具體情況建狼立規(guī)范的財件務(wù)模式，指控導(dǎo)建立健全皂相關(guān)財務(wù)核蘭算制度同時昏負(fù)責(zé)對公司訂內(nèi)部財務(wù)管草理制度的執(zhí)撕行情況進(jìn)行畏檢查和考核鞏。斧3、進(jìn)行脫成本思費用父預(yù)測、計劃繩、控制、核端算、分析和餅考核，監(jiān)督刻各部門降低犁消耗、節(jié)約燭費用、提高孔經(jīng)濟效益。輸穗4、其他融相關(guān)工作。總托（二）財務(wù)震主管職責(zé)維1、負(fù)責(zé)難管理公司的勾日常財務(wù)工恩作。的2、負(fù)責(zé)沒對本部門內(nèi)資部的機構(gòu)設(shè)兇置、人員配燙備、選調(diào)聘鞏用、晉升辭初退等提出方泥案和意見。匯揉3、負(fù)責(zé)鉗對本部門財乎務(wù)人員的管次理、教育、警培訓(xùn)和考核循。換4、負(fù)責(zé)法公司會計核闖算和財務(wù)管覺理制度的制鐵定，推行會宜計電算化管古理方式等。四繼5、嚴(yán)格危執(zhí)行國家財梨經(jīng)法規(guī)和公盜司各項制度售，加強財務(wù)賓管理。啟6、參與戰(zhàn)公司各項資獸本經(jīng)營活動夏的預(yù)測、計尚劃、核算、烘分析決策和搭管理，慣做好脹對本部門工仍作的指導(dǎo)、鞭監(jiān)督、檢查捎。污7、組織勾指導(dǎo)編制財?shù)K務(wù)收支計劃找、財務(wù)預(yù)決購算，并監(jiān)督經(jīng)貫徹執(zhí)行；觀協(xié)助財務(wù)經(jīng)廊理對成本費悄用進(jìn)行控制調(diào)、分析及考啞核。戰(zhàn)10、負(fù)范責(zé)監(jiān)管財務(wù)裳歷史資料、炒文件、憑證戀、報表的整渴理、收集和副立卷歸檔工蓮作，并按規(guī)奪定手續(xù)報請拾銷毀。敞11、參槽與價格及工善資、獎金、鏈福利政策的缺制定。麻12、完耳成領(lǐng)導(dǎo)交辦竄的其他工作刺。陪（三）會計蟻職責(zé)鎮(zhèn)1、按照斬國家會計制局度的規(guī)定記跡賬、復(fù)帳、管報賬，做到歌手續(xù)齊備、商數(shù)字準(zhǔn)確、蛇賬目清楚、呀處理及時；邪概2、發(fā)票然開具和審核灰，各項業(yè)務(wù)循款項發(fā)生、忙回收的監(jiān)督偷，業(yè)務(wù)報表策的整理去、審危核、匯總，嗚業(yè)務(wù)合同執(zhí)緊行情況的監(jiān)鋪督、保管及瘡統(tǒng)計報表的筐填報；嘆3、會計美業(yè)務(wù)的核算斥，財務(wù)制度瀉的監(jiān)督，會椒計檔案的保善存和管理工想作；愈4、完成附部門主管或獄相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交捆辦的其他工有作。黎（四）出納督職責(zé)脈1、建立健繳全現(xiàn)金出納倡各種賬冊，愁嚴(yán)格審核現(xiàn)晚金收付憑證榜。企2、嚴(yán)格執(zhí)宮行現(xiàn)金管理虜制度，不得專坐支現(xiàn)金，沙不得白條抵遇庫。謙3、對每天該發(fā)生的銀行才和現(xiàn)金收支搏業(yè)務(wù)作到日宋清月結(jié)，及門時核對，保驢證帳實相符裁。丘三、現(xiàn)金管盟理制度脾1、所有進(jìn)現(xiàn)金收支由必公司出納負(fù)光責(zé)。熱2、建立功和健全《現(xiàn)規(guī)金日記賬》肉簿，出納應(yīng)媽根據(jù)審批無陸誤的收支憑廣單逐筆塑順序訓(xùn)登記現(xiàn)金流改水收支賬目詠，并每天結(jié)良出余額核對良庫存。作到趣日清月結(jié)，理帳實相符。睬寇3、庫存蜘現(xiàn)金超過3碗000元時組必須存入銀鋪行。件4、出納波收取現(xiàn)金時聯(lián)，須立即開統(tǒng)具一式四聯(lián)痛的《支票回叨收登記表》支，由繳款人臨在右下角簽改名后，交繳悄款人、業(yè)務(wù)棄部門、出納動、會計各留握存一聯(lián)?？?、任何灶現(xiàn)金支出必堅須按相關(guān)程圈序報批（詳悶見支出審批診制度）。因散出差或其他匯原因必須預(yù)瑞支現(xiàn)金的，酒須填寫借款穗單，經(jīng)總經(jīng)于理簽字批準(zhǔn)寶，方可支出諸現(xiàn)金。借款碰人要在出差產(chǎn)回來或借款孔后三天內(nèi)向貓出納還款或或報銷（詳見母差旅費報銷準(zhǔn)規(guī)定）。鞭6、收支雄單據(jù)辦理完迷畢后出納須甚在審核無誤世的井收支飲憑單上簽章騰，并在原始鞭單據(jù)上加蓋衰現(xiàn)金收、付朗訖章，防止結(jié)重復(fù)報銷。外蕉四、支票管捧理戶1、支票控的購買、填使寫和保存由滅出納負(fù)責(zé)。醫(yī)丘2、建立共和健全《銀濟行存款日記瑞賬》簿，出冠納應(yīng)根據(jù)審雁批無誤的收員支憑單，逐購筆順序登記帶銀行流水收小支賬目，并證每天結(jié)出余式額；每工作固日結(jié)束后。生墓3、出納禁收取支票時威，須立即開陡具一式四聯(lián)壟的《支票回部收登記表》破，由繳款人沉在右下角簽扒名后，交繳用款人、繳款通部門、出納怠、會計各留恒存一聯(lián)。村4、支票支的使用必須送填寫覺“脆支票領(lǐng)用單季”撓，由經(jīng)辦著人、部門經(jīng)繳理、財務(wù)蒼主管（經(jīng)理娃）、總經(jīng)理或（計劃外部戒分）簽字后以出納方可開蠻出。屈案5、所開臂出支票必須緊封填收款單美位名稱。附6、所開辨支票必須由給收取支票方備在支票頭上貞簽收或蓋章灘?？澄?、印鑒的廢保管盞1、銀行印廣鑒必須分人拾保管。象2、財務(wù)專隸用章和總經(jīng)蜜理印鑒分別破由財務(wù)經(jīng)理當(dāng)和出納負(fù)責(zé)湖保管。激六、現(xiàn)金、獨銀行存款的杯盤查愚1、出納腳人員在每周惱完成出納工綠作后，應(yīng)將喬庫存現(xiàn)金、岡銀行存款的嚴(yán)上存、收入侮、支出、結(jié)經(jīng)存情況，編冶制踢“防出納報告表豎”醉，并對由出艇納保管的庫泥存現(xiàn)金，由珠會計或總經(jīng)綢理指定人員類于每星期五殘下午及每月妙終了進(jìn)行定臺期對帳盤查跑，其他時間寧進(jìn)行抽查。煌槳2、出納葡應(yīng)根據(jù)銀行饒存款日記賬禿的賬面余額飲與開戶銀行賣轉(zhuǎn)來景的對賬單的替余額進(jìn)行核川對，對未達(dá)四帳項應(yīng)由會宅計編制律“啊銀行存款余株額調(diào)節(jié)表聰”炭進(jìn)行檢查核津?qū)?。?、其它軍依據(jù)相關(guān)會少計制度及法漠規(guī)執(zhí)行。撕支出審批制帖度一、目的蘆1、為簡化螺支出審批手害續(xù)，提高工高作效率。裝2、防止因畏私占用公司寫財產(chǎn)。珠二、適用原而則威（一）使用感商業(yè)單位制狼，經(jīng)營計劃辟和財政預(yù)算稿內(nèi)，授權(quán)行齊使終審權(quán)。壺（經(jīng)理/部燃門負(fù)責(zé)人對趁該單位之營吳業(yè)指標(biāo)負(fù)全左責(zé)）。賴（二）部門親經(jīng)理可適當(dāng)秀的將其權(quán)限笨或部份權(quán)限吳，以文字性優(yōu)形式，授權(quán)漏給其副經(jīng)理伍或部門主管紹等。何（三）授權(quán)濟方式可分為敘兩類：惱三、審批程多序鍬1、計劃內(nèi)奉報銷：村經(jīng)手臟人、證明人閉（持原始憑造證）、分田管經(jīng)理（部迎門負(fù)責(zé)人）債、財務(wù)部切2、超計劃腸報銷：情經(jīng)手人、證絨明人（持原亞始憑證和超漆支報告）、標(biāo)分管經(jīng)理媽（部門負(fù)責(zé)澆人）、財務(wù)鉤獨四、計劃審溪批內(nèi)容耳1、購買冤日常辦公用舞品、計算機賠的外設(shè)配件療和耗材之支我出計劃，由退運營中心收腦齊匯總，報奇公司總經(jīng)理告審批。原則身上由運營管趙理中心統(tǒng)一原購買并庫存繳，各部門登洲記領(lǐng)用，并隊進(jìn)入各部門岔的費用。每妙月底由運營拋管理中心向狐財務(wù)部提供霞有關(guān)方面的闊明細(xì)表（經(jīng)偷各部門簽字界確認(rèn)）。套2、固定她資產(chǎn)與辦公熔家具（包括代機房與OA數(shù)設(shè)備）：其氏購買由各部痕門報申請計旬劃，經(jīng)部門鳴負(fù)責(zé)人簽字跪，公忽司總經(jīng)理批菜準(zhǔn)，公司技沈術(shù)部、運營硬管理中心統(tǒng)級一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)游后，對協(xié)調(diào)區(qū)或購買情況卵寫出需求報獅告，報公司鏡總經(jīng)理批準(zhǔn)欣統(tǒng)一購買，僚金額在1萬打元以上的固訂定資產(chǎn)購入闖必須報總經(jīng)謀理審批。竭3、參展寇/會費：由挺經(jīng)辦人隨借單款單附上邀榆請函與蓋章蒜完全的參展賣申請表復(fù)印盈件，由部門欠經(jīng)理審批，姐財務(wù)部審核怕付款。本地揀展會原則上哄不得支付會繞務(wù)費；外地域展會如在參棗展費中包含連會務(wù)費用的自，必須注明形人數(shù)與明細(xì)材并履行上述雀審批手續(xù)。勻凡批準(zhǔn)住會孩，予以報銷啄往返車票與健會務(wù)費；不秋住會的，報勺銷車票與差便旅補助。戶3、凡是叫參加境外展朱覽會，必須悶至少提前一拖個月向公司涉總經(jīng)理提交衛(wèi)專項摩申請錘報告，注明林參展必要性概、參展人數(shù)幼、費用預(yù)算瓜等。經(jīng)批準(zhǔn)勤后方可執(zhí)行業(yè)。遺4、差旅山費：各部門僑根據(jù)工作需今要，制定出發(fā)差計劃，應(yīng)側(cè)注明出差地艙點、事由、臺時間、人數(shù)遺、由部門經(jīng)皂理審核出差拋的必要性和胳借款的合理網(wǎng)性、經(jīng)理簽朱字后交財務(wù)內(nèi)付款。各部剛門經(jīng)理憑出胖差報告先由能公司總經(jīng)理挨審批后方可撿借款。(所各有境外出差選必須提前書刃面請示總經(jīng)座理經(jīng)批準(zhǔn)后花方可執(zhí)行)咳。弦5、工資款、獎金的支準(zhǔn)出：由公司侄人事部核準(zhǔn)汽每月考勤，削財務(wù)部編制數(shù)發(fā)放表，經(jīng)當(dāng)理簽字確認(rèn)斥，并報公司袖總經(jīng)理批準(zhǔn)柄后財務(wù)發(fā)放殊。產(chǎn)6、業(yè)務(wù)刮費用：業(yè)務(wù)捷費用包括業(yè)要務(wù)交通費（午含油費、保炭養(yǎng)費、過路認(rèn)費、搬運費終）、腫快遞費、禮策品費及業(yè)務(wù)象招待費。經(jīng)靈總經(jīng)理批準(zhǔn)銀的計劃內(nèi)業(yè)缺務(wù)費用由部房門經(jīng)理審批冷；計劃外業(yè)泉務(wù)費用報公緒司總經(jīng)理審伯批。及報銷審核制傭度一、原則落1、嚴(yán)格財術(shù)務(wù)收支審批略制度，公司窄發(fā)生的各項玻開支都必須救由經(jīng)手人填令寫費用報銷鞏單，注明支昆出事由、項恢目、發(fā)票張割數(shù)、報銷金故額、和經(jīng)辦警人簽名、部葡門經(jīng)理簽字碎、財務(wù)經(jīng)理艷審核（按照我有關(guān)規(guī)定辦敗理）、分計檔劃內(nèi)和計劃摧外相關(guān)程序刑審批后，出莫納方可付款萄。丈2、加強報唉銷管理，當(dāng)久月帳，當(dāng)月墓了，25日害以后帳最遲水不得超過下極月3日。古柏3、為了分園清責(zé)任，進(jìn)溫行部門核算物，不同人員爸支出的業(yè)務(wù)產(chǎn)費用不得混栽淆在一張報怖銷盾單上枯。中二、支出相蒸關(guān)部門審核廊索對所有報銷槍內(nèi)容，相關(guān)掩部門經(jīng)理必撒須就其合理赤性及必要性雕進(jìn)行審核。飽淹三、財務(wù)部展門審核瞇財務(wù)部門對祝所有報銷票驗據(jù)，依據(jù)相勿關(guān)財經(jīng)法規(guī)蛛及內(nèi)部財務(wù)倦制度對其合際法性進(jìn)行審眠核。姥四、審核權(quán)夜限握同審批權(quán)限你。限五、費用報蔬銷及借款時濃間一覽彩項目周粒一周二爭周三周四慰周五衛(wèi)款項借支陵11：00慶-12：0甜011：街00-12告：001預(yù)1：00-漁12：00違11：0嘴0-12：紅0011農(nóng)：00-1榆2：00黨15：30衣-17：0書015：恨30-17沃：001黃5：30-直17：00所15：3播0司-17：0塞015：圈30-17直：00獻(xiàn)費用報銷柴9：00-逃12：00默9：00雄-12：0歷09：0搬0-12：作00刷對外結(jié)賬例9：00-斗12：00潑9：00擇-12：0夜09：0眉0-12：鋒00翼六、報銷手脖續(xù)友嚴(yán)格執(zhí)行財劫務(wù)報銷制度循，款項支出峽時填寫支出造憑單并將發(fā)晴票（所有票此據(jù)須開明細(xì)消發(fā)票，經(jīng)手挽人須在票據(jù)內(nèi)背面簽字）油交給財務(wù)。暑由客戶或分無公司報銷的表要向財務(wù)注從明并留復(fù)印猴件，原件給撓客戶。計圍劃內(nèi)報銷必錫須提供的原扮始憑證：誦1、版面繞費、廣告代返理費：由部靠門憑發(fā)票填攔寫費用（成染本）報銷單棋，財務(wù)部對胞票具進(jìn)行核任實（附上媒姜體刊登的遷詳細(xì)卡清單），核展對無誤后付族款。杠2、印刷猴費（出片費宇）：部門憑崇發(fā)票，附印醉刷品結(jié)算單啞，進(jìn)行核實懶無誤后，填車寫費用（成奧本）報銷單賢，財務(wù)審核靈無誤后付款謙。襪3、辦公每用品、低值復(fù)易耗品：由訴運營管理中頭心統(tǒng)一購買已的，運營管揭理中心保管按人員根據(jù)發(fā)點票同實物核鐘對無誤后，活填寫驗收單渾后（低值易諸耗品還需有蔑出庫單），代憑發(fā)票（附鋪上驗收單及祝分?jǐn)偯骷?xì)）財填寫費用報救銷單。各單收位自行購買孩的憑發(fā)票填載寫費用報銷蜓單經(jīng)相應(yīng)級派別的領(lǐng)導(dǎo)審告批后報銷。漠謎4、機房廊與OA設(shè)備男：技術(shù)部保釘管人員根據(jù)低發(fā)票同實物證核對無誤后苦填寫驗收單鼠和出庫單。鎮(zhèn)憑發(fā)票（附棉上驗收單）怒填寫費用報助銷單暫。蹤5、資料暑費：各單位抄購書及其它訂資料，首先斷將書、資料時和發(fā)票拿到牽資料管理部漏門（運營管掙理中心）進(jìn)圖行登記驗收慎，并在書、伴資料上蓋章秋、編號。經(jīng)詞手人憑發(fā)票補（附上驗收想單）填寫費去用報銷單。泊島6、差旅曲費：于返回敏3天內(nèi)必須坦報銷，由部筍門經(jīng)理審核喊票據(jù)的合理承性并在報銷繩單上隨同差攀旅者簽字認(rèn)虧證，后至財蠢務(wù)核銷借款短。各單位經(jīng)朱理報差旅費輔憑報銷單經(jīng)長大區(qū)總裁審甜批后到財務(wù)寄核銷借款。汽對3天內(nèi)無閑故不及時報單銷的，財務(wù)健部應(yīng)催辦一頸次，仍不辦歌理者，財務(wù)根部有責(zé)任從背其當(dāng)月工資貞和獎金中扣題除。試用人續(xù)員出差借款塞須由經(jīng)理擔(dān)竊保，視同經(jīng)升理借款?？?、業(yè)務(wù)索費用：飾所有禁業(yè)務(wù)費用票給據(jù)須開明細(xì)帥發(fā)票，經(jīng)手霞人須在票據(jù)旗背面簽字。竊各單位應(yīng)本罰著勤儉節(jié)約搜的原則使用霧業(yè)務(wù)費用，嶼任何人不得叛用于除業(yè)務(wù)乓需要以外的析個人消費。師業(yè)務(wù)招待費既須有兩人以牛上簽字并注囑明時間及招霜待客戶名稱勸；加班用餐旺費須有全體輛用餐人簽字煉；交通費須鏟注明起始、消地點及原因仰；禮品費須僵注明所送人辛名及禮品名盾稱、數(shù)量；挽快遞費單據(jù)崖上請注明客裝戶名稱。所停有費用均計皮入部門成本益。未按規(guī)定魂填寫說明或軍簽字的，財戒務(wù)人員應(yīng)將識報銷憑證退輕回并說明原歸因。槳8、超計歪劃報銷手續(xù)咽必須有審批矩報告，其它孟同計劃內(nèi)報溝銷手續(xù)一樣澡。賊差旅費報銷僵管理規(guī)定累為保證公司涼差旅費的合創(chuàng)理槍使用罵，規(guī)范差旅衛(wèi)費的開支標(biāo)愿準(zhǔn)，特制定拾此規(guī)定，具宇體如下：旋1、出差飛人員是指經(jīng)鑄公司總經(jīng)理窩批準(zhǔn)離開本絹市一天以上盡進(jìn)行各項公踏務(wù)活動的員縱工。網(wǎng)2、出差愿人員出差需嫌持有經(jīng)部門煩經(jīng)理、運營胡中心、公司類總經(jīng)理簽字珠的《出差申招請表》。申描請表中需注穿明部門名稱駱、出差人姓聞名、出差時盟間、出差地宴點、出差事孔由、出差秤來回乘坐交剝通工具、預(yù)大計差旅費金脂額，報總經(jīng)越理審批，憑紗申請單辦理袍借款和報銷剛手續(xù)后將申哲請單交運營沖管理中心存太檔。膠3)報批電手續(xù)：查一般人員出紹差，在特殊清情況下需乘盼飛機，必須候有總經(jīng)理審拼批同意，報陳公司總經(jīng)理醫(yī)批準(zhǔn)。幫1、工出倉差到外地，框可預(yù)壘借一定金額被的差旅費。胃出差回來后股憑單據(jù)在三朱日內(nèi)報銷，夸逾期不報銷帝者，將從工南資中扣除所服借款項。芹2、出差饒人員的住宿杠費、市內(nèi)交祥通費、伙食首補助費實行捆定額包干（技詳見后附差荒旅費報銷標(biāo)虹準(zhǔn)），由出件差人員調(diào)劑頁使用，節(jié)余皺歸己、超支駝不補。未3、出差挎乘坐火車，酷一般以硬臥樣為標(biāo)準(zhǔn)，如覆買不到硬臥塊票，按硬座襲票價的60狗%予以補奪助。軌6、出差澤期間的交際許應(yīng)酬費，須優(yōu)事先請示總禾經(jīng)理特批。旨啊7、往返陽機場、車站瓶的市內(nèi)交通漢費準(zhǔn)予單獨槍憑車票報銷斬（不含出租澡車費用）。邀壤8、出差蠶參加展示會擋的運雜費、惹門票等準(zhǔn)予爆單獨憑票報也銷；對于到疊外地參加會千議、志展覽、及其偏他活動的人膀員食宿及其蒸他費用由對洪方負(fù)擔(dān)的，鄉(xiāng)不得在公司塵報銷路費并沙領(lǐng)取補助.企斃10、出右差或外出學(xué)仁習(xí)、培訓(xùn)、沙參加會議等虧，由集體統(tǒng)兇一安排食宿欄的，按其統(tǒng)乖一標(biāo)準(zhǔn)報銷壤，不享受任過何補助。注11、出廉差補助天數(shù)擔(dān)的計算方法祖：童1）出發(fā)燭日補助計算器：以有效報刺銷車票或飛棋機票的準(zhǔn)確恰開車或起飛婦時間為準(zhǔn)：尖上午12：店00前出發(fā)間的可享受全剛天補助；1賴2：00后茶出發(fā)的，當(dāng)頁日不能到達(dá)耽目的地的，朋可享受半天素補助；12緩：00后出漂發(fā)的，當(dāng)天剃到達(dá)目的地廈的并住宿，滴可享受全天惡補助；很2）到達(dá)噸日補助計算進(jìn)：以有效報帥銷車票或飛拌機票的準(zhǔn)確緊開車或其起飛單時間為準(zhǔn)：貪上午12：近00前返回柏的可享受半辨天補助；1搞2：00后燦返回的可享執(zhí)受全天補助當(dāng)。楊12、出房差天數(shù)的計清算方法：按參照實際天數(shù)敏計算。膀13、費羞用核算：公土司所有人員騙出差費用均妄計入各部門千成本?？?4、其夜它竭1）報銷規(guī)差旅費時，蹤應(yīng)提供出差險期間相應(yīng)票濟據(jù)（如住宿勿費、市內(nèi)交惕通費、餐費玩等），以便膜財務(wù)部進(jìn)行樣賬目財務(wù)處翻理。如無法消提供相應(yīng)票油據(jù)，日補助旅超過30元尼以上的部分豪將由財務(wù)按經(jīng)國家規(guī)定代除扣代繳個人渾所得稅。雹2）凡購總買打折機票枝的（票面有搏不得簽轉(zhuǎn)更貫改字樣的）賽，在報銷時灰必須按打折顧后的實際價材格填寫，如村有弄虛作假截，一末經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將日加倍扣還。霉散附件：差感旅費報銷標(biāo)迫準(zhǔn)斜職務(wù)一般肆地區(qū)費用標(biāo)愧準(zhǔn)（元/天艷）特殊地糊區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)變（元/天）偽汁總經(jīng)理2筑8038裙0父事業(yè)部/職詞能部門總經(jīng)拳理（主任）囑240咬320赴部門經(jīng)理瓣2202撥80羽部門副經(jīng)理唐/主管1盼8023薄0膽一般人員獎1602襲00并2、事業(yè)部版副總經(jīng)理/拾職能部門副閘總經(jīng)理（副吧主任）與部邁門經(jīng)理補助扮標(biāo)準(zhǔn)相同；殃輪3、經(jīng)理助統(tǒng)理、行政主服管等享受主婚管待遇。孕往來賬務(wù)管季理制度臥一、應(yīng)收賬問款管理話（一）收款甘方針飽1、業(yè)務(wù)沫人員在公司姑為其客戶提測供了相應(yīng)的口服務(wù)或勞務(wù)鋒后，應(yīng)死及時把廣告補認(rèn)定單交由莊客戶確認(rèn)，尼并及時催收機款項。株2、收款餓時間：次月供13日前。認(rèn)（注：數(shù)據(jù)草入網(wǎng)要求一營次收回合同箱所簽訂的金奪額）。子3、回款碰方式：轉(zhuǎn)帳園支票，非遠(yuǎn)苗期、空頭或甲錯誤支票；朵現(xiàn)金；抵實苦物，（所抵法實物必須為鹽公司需要或椅對方企業(yè)瀕捏臨破產(chǎn)無法壓收回所欠款裂項，并且要招有公司總經(jīng)艦理的批示）凝。嚴(yán)禁市咱場員墊付業(yè)纏務(wù)款，否則舅公司除追收斯客戶款，沒司收市場員所悅墊款項，并治通報批評。破敢4、部門墾人員調(diào)動或添離職等，部奉門經(jīng)理必須煤監(jiān)督其業(yè)務(wù)霧款項的回收限及移交，必躬須填寫移交暫清單一式四遵份（一執(zhí)份交財務(wù)、齊一份部門留耗存、移交人傭接受人各執(zhí)透一份），主移交人、接縫受人、監(jiān)交太人及財務(wù)部拌相關(guān)統(tǒng)計人芳員均應(yīng)簽字泊，并報財務(wù)單備案。接受于人應(yīng)核對賬覽單金額及是小否經(jīng)過客戶貴確認(rèn)。婦（二）未回腳款考核辦法從崗1、未回款院處罰擦1）由于業(yè)師務(wù)人員失職競造成的未回扁款，扣全額妻；桐2）由于公紙司內(nèi)部原因叮造成的未回租款，分相關(guān)咱責(zé)任扣罰；身攝3）由于外綢部不可抗力僚（如客戶倒沫閉、破產(chǎn)等主）造成的未散回款，持相用關(guān)部門證明佩，只扣業(yè)務(wù)旱成本。巴2、未回?zé)捒顝膫€人收腎入中按比例蔑核減，待回墨款后按以下抓方法返還：萬臣1）未回盾款額分三個瓣月核扣，當(dāng)穿月扣10%樣，次月扣3肆0%，第三淡個月扣60困%；柴2）未回撒款扣款每月甜隨工資補淡發(fā)，三個月早內(nèi)全部收回襯，補發(fā)全部藍(lán)扣款額，提蠻成按5%；咸權(quán)3）若第足3個月仍未輔回收該款項玻，該市場員遺停止業(yè)務(wù),唐專職收款.開在3個月之卷后回款,待臨回款后只補簡發(fā)扣款額，偵不予提成。亭雁3、未回腳款項不計入核業(yè)績。穴4、3個倘月（含3個脈月）以上的神未回款如申卵請壞帳，則現(xiàn)扣除該業(yè)務(wù)德員該筆應(yīng)收睛款30%的圍印刷成本，片并處以30鴿%的罰款，蘆其直接主管礙或經(jīng)理督帳李不利，同時約處以5%的標(biāo)罰款。古5、若市包場員連續(xù)兩暗個月無未回于款且業(yè)績均私在部門任務(wù)啟額（任務(wù)額它低于800廚0元的以8技000元計鴿）以上，則粥酌情給予獎栗勵。由市場部員申報，部磨門經(jīng)理審批凈，財務(wù)部審帖核后免在工資中發(fā)牢放。朽6、財務(wù)趴部對部門未睛回款進(jìn)行監(jiān)笛督。對3個絮月以上部門貿(mào)未回款財務(wù)演部上報公司箭總裁。令7、對預(yù)梁收款，按1叨%的比例對很市場員給予義獎勵。題（三）可疑頓客戶及可疑焦賬款的處理憂櫻1、業(yè)務(wù)員竭在接洽客戶漆時，如發(fā)現(xiàn)飛客戶有異常此情況，應(yīng)填股寫筍“等可疑客戶報毯告單擇”志，并建議采勤取措施。籃2、業(yè)務(wù)人嬸員對在兩個央月內(nèi)催收無脆效且金額較瑞大的票款，嗽應(yīng)填寫矩“嬌可疑客戶報拾告書逐”理，并收集有誤關(guān)證據(jù)、資趴料等，報請負(fù)公司領(lǐng)導(dǎo)批城準(zhǔn)后移送法僻律部門依法透追訴。室3、催收或瘦經(jīng)訴訟案件票，有部分或啦全部款項未掃能收回的，抵業(yè)務(wù)人員應(yīng)嶼取得相關(guān)法伸律機關(guān)證明煮、債權(quán)證明澇、破尖產(chǎn)宣告裁定張等中的任何爽一種憑證，溝送財務(wù)部作貸沖賬準(zhǔn)備。糾添4、對收款倚不報或積壓都收款的業(yè)務(wù)瓶員，一旦發(fā)宣現(xiàn)，公司將放從重處罰。沖工二、應(yīng)付賬夾款管理忌（一）付款獅時間：灑1、業(yè)務(wù)款關(guān)項由部門申囑請，經(jīng)過審泄批后執(zhí)行；毫驢2、印刷費崗、版面費等益次月20日城左右支付（滔每月出刊后偽第二日報財翁務(wù)）；廢3、購置固攻定資產(chǎn)款項券于固定資產(chǎn)雁驗收入庫后艇支付。背（二）付昌款方式：所1、轉(zhuǎn)帳支賀票，非遠(yuǎn)期塘、空頭或錯族誤支票；蘆2、現(xiàn)金；陪儉3、實物或單廣告，要有皮公司總經(jīng)理竊的批示。圖（三）其釀他：非本公寒司人員領(lǐng)款悲時，必須由梯我公司相關(guān)帆人員帶領(lǐng)。密膝票據(jù)管局理制度便一、發(fā)票管輩理喊（一）申領(lǐng)憲接1、由申鄭請人在《零騎星開票通知蝕單》中詳細(xì)繁填寫部門名暴稱、申請日判期、合同號木（右上角填沖寫）、企業(yè)墊全稱、廣告裁刊登媒體或活網(wǎng)刊全稱、棋業(yè)務(wù)發(fā)生具奮體日期、開鄭票金額、業(yè)旬務(wù)性質(zhì)（廣塘告或信息）偷、申請人姓嘆名等，交部賺門經(jīng)理審批新、會計審核種后開具。懼2、若零貼星開票通知玉單中企業(yè)名隊稱與合同中盡的企業(yè)名稱薄不相符，業(yè)泰務(wù)員需持有終雙方企業(yè)蓋暮章認(rèn)可的證貝明（特殊情輸況可由部門糕經(jīng)理簽字認(rèn)姿可），財務(wù)架方可開具發(fā)順票。每3、杜絕臘開無企業(yè)名塵稱發(fā)票。清4、杜絕京開企業(yè)名稱習(xí)不全發(fā)票：華任何人無權(quán)垂把企業(yè)名稱泡縮減至2外-3個字。勞劑5、若業(yè)鋤務(wù)實際發(fā)生廟與合同不符辜，業(yè)務(wù)員需激持有企業(yè)的帽附加合同或勺加蓋公章的也證明方可開畫票。居6、丟失煤發(fā)票一切后梅果由業(yè)務(wù)人芝員自負(fù)，在根對方企業(yè)提泉供相關(guān)證明飼文件（標(biāo)明過發(fā)票號及金畝額并加蓋公際章）后，我灑公司可提供秀加蓋公司發(fā)血票專用章的筐發(fā)票存根聯(lián)洗復(fù)印件，業(yè)惱務(wù)人員因丟加失發(fā)票或其肢他原因需要恐借出發(fā)票時駱，需有書面赤申請并由各誓部門經(jīng)理人貼員簽字，財列務(wù)人員對于霞借出發(fā)票應(yīng)望進(jìn)行登記，班并及時取回牧。叼7、發(fā)票熱復(fù)印件蓋章斧需由部門經(jīng)丘理人員、公秀司總裁批準(zhǔn)案，財務(wù)人員憐應(yīng)進(jìn)行登記糠并由當(dāng)事人繩簽字。脂8、開發(fā)票乞時遇到的其赴他特殊情況鴨，財務(wù)人員豈均應(yīng)取得公倆司秤領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)斥后，才能開龜具發(fā)票。咬（二）具體蜓規(guī)定拜1、已提速供勞務(wù)并簽政訂合同的，鵲業(yè)務(wù)員憑運則營中心蓋章示認(rèn)可的合同蹄及零星開票坐通知單或有煉企業(yè)蓋章認(rèn)瓜可的廣告認(rèn)員定單，以財欲務(wù)人員核對病無誤后開具收發(fā)票。新2、未提促供勞務(wù)已簽恥訂合同但又辦未收款的，敞業(yè)務(wù)員根據(jù)雕部門經(jīng)理認(rèn)辜可的業(yè)務(wù)內(nèi)萌容，填寫零封星開票通知藏單，由部門目經(jīng)理或以上豆級管理人員剛簽字，方可巷開具發(fā)票。塘若此項合同銜終止又收不仿回原發(fā)票視埋同未回款處南理。貿(mào)3、未提油供勞務(wù)，已艇簽訂合同且臉已收款的，趕業(yè)務(wù)員可憑向零星開票通皂知單或廣告擴（信息）認(rèn)把定單開具發(fā)怪票。壘4、已提箱供勞務(wù)，但苗未簽訂合同非且已收裁回款的，業(yè)弟務(wù)員根據(jù)運床營中心認(rèn)可區(qū)的業(yè)務(wù)內(nèi)容梳，填寫零星巾開票通知單云或廣告（信浙息）認(rèn)定單治開具發(fā)票。腐咐5、未提捆供勞務(wù)且未下簽訂合同的充，禁止開發(fā)沈票。特殊情滲況如預(yù)收款單項等，須部剩門經(jīng)理專門蓋說明。負(fù)（三）回收祝速1、當(dāng)天停領(lǐng)出發(fā)票，部已收款項的在，當(dāng)天必須這將款項交到售公司出納處購，否則作挪獸用公款處理緣；當(dāng)天未能漢收回款項的文，當(dāng)天必須呼將所領(lǐng)發(fā)票胞交還公司財劫務(wù)統(tǒng)一保管濁；客戶因特凝殊原因需先殺將發(fā)票留下具后再結(jié)款項美的，所開發(fā)班票金額在2位000元以田下的領(lǐng)票人語必須要求客領(lǐng)戶簽收條經(jīng)災(zāi)本部門經(jīng)理葵簽字后交回替公司財務(wù)。忘所開發(fā)票金攪額在200袍0元以上的廈領(lǐng)票人必須捆持客曲戶簽收并加船蓋客戶公司淹公章的收條脂經(jīng)部門經(jīng)理權(quán)簽字后交回網(wǎng)公司財務(wù)。嚷違反此項，雞每次扣款2若00元直至佛開除。虧2、若是們抵貨業(yè)務(wù)，工當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)餓票，必須要應(yīng)求客戶開具殼同樣金額的宜銷售發(fā)票交小還財務(wù)，否嘴則必須將公鹿司發(fā)票退回?zé)o。違反此項行，每次扣款澤100元。否姿3、凡將惠所開發(fā)票重走新更改、退亮票（換名稱句或換金額）歲，必須寫明擦原因并經(jīng)部旁門經(jīng)理簽字森確認(rèn)后方可替退換。傲（四）填寫堆脊公司統(tǒng)計（漆或會計）應(yīng)鴨根據(jù)審核無粒誤的《零星嬸開票申請單閃》按照發(fā)票視順序認(rèn)真填甲寫，保證真汪實、準(zhǔn)確、毯完整，并加類蓋公司發(fā)票與專用章。不駛得涂改、挖苗補或撕毀，昂如有填錯，先應(yīng)整套（存扎根聯(lián)重、發(fā)票聯(lián)、臘記賬聯(lián)）保由存，并注明任“俘作廢爪”榜字樣，以備屯查驗。香（五）監(jiān)督因致會計（統(tǒng)計劉、業(yè)務(wù)部門費）應(yīng)根據(jù)當(dāng)刑天的得“例支票回收單付”翠核對每張發(fā)磁票（每筆業(yè)或務(wù)發(fā)生額）拳的回款情況途，對所開出元發(fā)票（所發(fā)本生業(yè)務(wù)）進(jìn)徐行監(jiān)督。承（六）內(nèi)容乘不符時的處籃理圈支票回收的首付款公司名虧稱與市場員屈所報客戶名奸稱或所申請翅發(fā)票名稱不么符時，市場槐員必須同時討上交由付款表方加蓋財務(wù)完章的付款說戶明交財務(wù)備獲案。如無說立明，財務(wù)先眼扣留支票，膜要求業(yè)務(wù)人躍員補交說明趕，如到截止吐日期仍無說除明，按未回紙款處理。狠二、收據(jù)管覆理玻1、收據(jù)毒視同發(fā)票管雙理。頓2、收據(jù)攔、發(fā)票不得怨重復(fù)開贏具，若已開綠出收據(jù)需換仿開發(fā)票，必蠅須要求客戶碌先將收據(jù)退稼回后再補開耕發(fā)票。榆3、以上隱規(guī)定財務(wù)部冠門應(yīng)嚴(yán)格按弊規(guī)定執(zhí)行，令如不按規(guī)定帖執(zhí)行出現(xiàn)問為題由財務(wù)部斬負(fù)全責(zé)。裁三、支票管涉理凝1、支票黎的購買、填寫寫和保存由藍(lán)出納負(fù)責(zé)；返極2、建立淹和健全《銀購行存款日記龜賬》簿，出有納應(yīng)根據(jù)審由批無誤的收什支憑單，逐押筆順序登記銅銀行流水收只支賬目，并默每天結(jié)出余危額；諸3、出納瀉收取支票時煩，須立即開杏具加蓋有殺“賄支票收訖障”勸章的一式四嚇聯(lián)的《支票盯回收單》，房由繳款人在濃右下角簽名烈后，交繳款坡人、繳款部迷門、出納、解會計各留存燙一聯(lián)；夠4、支票儀的使用必須弊填寫近“嬌支票領(lǐng)小用單蛛”群，由經(jīng)辦硬人、部門經(jīng)臂理、財務(wù)騾經(jīng)理、總經(jīng)嫌理（計外部擺分）簽字后瞇出納方可開傘出；劈5、所開市出支票必須縱封填收款單冰位名稱；偶6、所開著支票必須由者收取支票方弱在支票頭上墊簽收或蓋章?lián)P。尼四、票據(jù)管溫理原則望1、加強濱票據(jù)管理，銀杜絕單據(jù)遺拌失現(xiàn)象。誰躲遺失誰負(fù)責(zé)宵，罰遺失者饑每張單據(jù)金背額的10%陵，直接從報狗銷金額中扣叨除（即實報語金額為應(yīng)報貴金額的90甘%）。禁2、財務(wù)洪有權(quán)拒絕持賞非正式票據(jù)肅報銷。慰工資及相應(yīng)塊級別報銷管鏡理制度參一、基本亦原則壓（一）一般攤程序修1、以出均勤日計算每判月應(yīng)發(fā)工資繡；原2、每月仿10日發(fā)放磁上月基本亂工資，20姓日發(fā)放提成偶或績效，由罩公司財務(wù)部司統(tǒng)一存入員忙工個人賬戶向（遇節(jié)假日采順延）；扔3、自動肥離職人員工擦資待辦理完溝移交手續(xù)后扔于次月10臂日到財務(wù)部茫結(jié)算；甜4、每月瞞2日前由人據(jù)事部統(tǒng)一上公報公司人員腰考勤、人員畢崗位及相應(yīng)特社保異動表淋、獎罰等情就況到財務(wù)部暫，部門人員置獎金由各部專門經(jīng)理上報脹。凝5、按照搜勞動合同的貪約定及公司戚的福利待遇乘制度，根據(jù)津當(dāng)月考勤統(tǒng)翻計情況及公習(xí)司有關(guān)規(guī)定夫由財務(wù)部門恩審核人事部夾門計算的工船資，統(tǒng)一制畝