績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)PPT

績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)PPT第1頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四公司主流程顧客研發(fā)生產(chǎn)商品管控門店銷售

公司價(jià)值鏈第2頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四公司戰(zhàn)略地圖－公司活動(dòng)圖第3頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四目標(biāo)與KPI第4頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四績(jī)效指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的原則與公司的戰(zhàn)略與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相一致原則設(shè)定績(jī)效計(jì)劃的最終目的，是為了保證公司總體發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，所以在考核內(nèi)容的選擇和指標(biāo)值的確定上，一定要緊緊圍繞公司的發(fā)展目標(biāo)，自上而下逐層進(jìn)行分解、設(shè)計(jì)和選擇。重點(diǎn)突出原則員工擔(dān)負(fù)的工作職責(zé)越多，所對(duì)應(yīng)的相應(yīng)工作成果也較多，但是在設(shè)定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和工作目標(biāo)設(shè)定時(shí)，切忌面面俱到，而是要突出關(guān)鍵，突出重點(diǎn)，選擇那些與公司價(jià)值關(guān)聯(lián)度較大，與職位職責(zé)結(jié)合更緊密的績(jī)效指標(biāo)和工作目標(biāo)，而不是整個(gè)工作過(guò)程的具體化。第5頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四可行性原則關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)與工作目標(biāo)，一定是員工能夠控制的，要界定在員工職責(zé)和權(quán)利控制的范圍之內(nèi)，也就是說(shuō)要與員工的工作職責(zé)和權(quán)利相一致，否則就難以實(shí)現(xiàn)績(jī)效計(jì)劃所要求的目標(biāo)任務(wù)。同時(shí)，確定的目標(biāo)要有挑戰(zhàn)性，有一定的難度，但與可實(shí)現(xiàn)，目標(biāo)過(guò)高，無(wú)法實(shí)現(xiàn)，不具激勵(lì)性；過(guò)低，不利于公司績(jī)效成長(zhǎng)。另外，在整個(gè)績(jī)效計(jì)劃制定過(guò)程中，要認(rèn)真學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，解決好實(shí)施中遇到的障礙，使關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)與工作目標(biāo)貼近實(shí)際，切實(shí)可行。充分溝通原則在績(jī)效計(jì)劃的設(shè)計(jì)過(guò)程中，一定積極爭(zhēng)取并堅(jiān)持員工、各級(jí)管理者和管理層多方參與，這種參與可以使各方的潛在利益沖突暴露出來(lái)，便于通過(guò)一些政策性程序來(lái)解決這些沖突，從而確?？?jī)效計(jì)劃制訂得更加科學(xué)合理第6頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四激勵(lì)原則與公正原則要保持績(jī)效透明性，實(shí)施坦率的、公平的、跨越組織等級(jí)的績(jī)效審核和溝通，做到系統(tǒng)地、客觀的評(píng)估績(jī)效，對(duì)工作性質(zhì)和難度基本一致的員工的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定，應(yīng)該保持大體相同，確?？己诉^(guò)程公正，考核結(jié)論準(zhǔn)確無(wú)誤，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)公平合理職位特色原則

與薪酬系統(tǒng)不同，績(jī)效計(jì)劃針對(duì)每個(gè)職位而設(shè)定，而薪酬體系的首要設(shè)計(jì)思想之一便是將不同職位劃入有限的職級(jí)體系。因此，相似但不同的職位，其特色完全由績(jī)效管理體系來(lái)反映，這要求績(jī)效計(jì)劃內(nèi)容、形式的選擇和目標(biāo)的設(shè)定要充分考慮到不同業(yè)務(wù)、不同部門中類似職位各自的特色和共性。綜合平衡原則績(jī)效計(jì)劃需要平衡現(xiàn)實(shí)與未來(lái)，短期與長(zhǎng)期，現(xiàn)實(shí)收益與未來(lái)收益。第7頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四目標(biāo)、KPI找KPI的三種方式:價(jià)值樹魚骨圖平衡計(jì)分卡第8頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四什么是價(jià)值樹？

價(jià)值樹以投資資本回報(bào)為龍頭，按照價(jià)值產(chǎn)出因素、崗位責(zé)任人員、完成時(shí)間要求三個(gè)維度逐級(jí)分解、定義產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn)，直至價(jià)值樹的末端，亦即我們認(rèn)識(shí)和把握的“邊際”；價(jià)值樹不是一般的目標(biāo)管理，也不是崗位責(zé)任制的簡(jiǎn)單翻版，而是貫穿到底的價(jià)值管理，價(jià)值創(chuàng)造是它的核心靈魂。價(jià)值樹全面覆蓋和展示公司價(jià)值創(chuàng)造的全部過(guò)程，因此，它應(yīng)是我們業(yè)務(wù)流程（職責(zé)履行）的價(jià)值范疇中的數(shù)字化映象，并且應(yīng)是層級(jí)分明、無(wú)縫鏈接。價(jià)值樹應(yīng)該清晰地定義和展示價(jià)值創(chuàng)造過(guò)程的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和關(guān)鍵路線，通過(guò)對(duì)此進(jìn)行有效的計(jì)劃和控制，使整個(gè)價(jià)值樹在各個(gè)層級(jí)、各個(gè)維度的達(dá)到系統(tǒng)適配。第9頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四杜邦財(cái)務(wù)模型凈利率投資報(bào)酬率＝

股東權(quán)益銷售總額凈利潤(rùn)總資產(chǎn)＝××

總資產(chǎn)銷售總額股東權(quán)益對(duì)應(yīng)要素[資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率][銷售利潤(rùn)率][財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)]第10頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四價(jià)值樹示意圖投資回報(bào)率銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率費(fèi)用辦公費(fèi)用率配送費(fèi)用率總部人工費(fèi)用率流動(dòng)資產(chǎn)毛利率銷售額銷售費(fèi)用率采購(gòu)費(fèi)用率樹枝樹干樹杈人工房租日常辦公問(wèn)題：1、找不到非財(cái)務(wù)指標(biāo)。2、短期指標(biāo)，容易急功近利水電銷售額固定資產(chǎn)第11頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四價(jià)值樹操作的步驟：第一步：開發(fā)業(yè)務(wù)第二步：確定影響大的第三步：將“關(guān)鍵業(yè)績(jī)第四步：確立“關(guān)鍵“價(jià)值樹””關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)“指標(biāo)“分配給有關(guān)經(jīng)理業(yè)績(jī)指標(biāo)““價(jià)值”樹影響巨大的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)效益敏感性高有相當(dāng)大變化潛力具體指標(biāo)落實(shí)到人的“關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)”第12頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四魚骨圖所謂魚骨圖，就是通過(guò)圖形的方式，分析各種特定的問(wèn)題或狀況的可能原因，把它們按邏輯層次表示出來(lái)的管理工具，在使用魚骨圖工具時(shí)，要注意它的本質(zhì)是一個(gè)邏輯關(guān)系圖，是一個(gè)表示因果關(guān)系的圖表。第13頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四魚骨圖銷售費(fèi)用率人工費(fèi)用日常辦公水電加班費(fèi)用電話費(fèi)空調(diào)用電人員數(shù)量辦公用品照明用電一般體現(xiàn)為改善指標(biāo)和過(guò)程指標(biāo)房租裝修維護(hù)日常用水貨架資源第14頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四魚骨圖找指標(biāo)的思路1、首先考慮最終的成果體現(xiàn)2、找短板（短板是否致命）3、從經(jīng)營(yíng)策略和計(jì)劃中得出4、從部門組織功能中得出第15頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四平衡計(jì)分卡（BSC）戰(zhàn)略目標(biāo)股東角度內(nèi)部角度學(xué)習(xí)創(chuàng)新顧客角度第16頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四指標(biāo)分解第17頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四指標(biāo)分解的原則下級(jí)KPI必須是達(dá)成上級(jí)KPI的必要條件下級(jí)KPI必須是達(dá)成上級(jí)KPI的充分條件第18頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四分解的兩種方法驅(qū)動(dòng)因素分解責(zé)任人員分解第19頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四上下級(jí)KPI之間的關(guān)系關(guān)系密切型:一級(jí)KPI=二級(jí)KPI+(*)二級(jí)KPI+(*)

（直接相加即可達(dá)成）關(guān)系不密切型:一級(jí)KPI二級(jí)KPI+(*)二級(jí)KPI+(*)

（幾個(gè)重要的二級(jí)指標(biāo)）邏輯關(guān)系型（表面無(wú)聯(lián)系，實(shí)質(zhì)有很大關(guān)系。如：?jiǎn)T工滿意度低，流失厲害。源于員工加班時(shí)間長(zhǎng)，實(shí)際是訂單結(jié)構(gòu)問(wèn)題造成。）1、先明確上級(jí)指標(biāo)是什么2、推動(dòng)上級(jí)目標(biāo)達(dá)成的因素第20頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四案例：同時(shí)演練KPI提取資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率驅(qū)動(dòng)因素分解存貨率促銷、處理新品采購(gòu)補(bǔ)貨商品配置采購(gòu)1采購(gòu)2采購(gòu)3采購(gòu)4第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí)第一級(jí)第21頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四指標(biāo)分解的注意點(diǎn)－指標(biāo)的意義每個(gè)指標(biāo)都應(yīng)該是有意義的,這個(gè)意義可以體現(xiàn)為：針對(duì)公司的具體情況的意義目的明確,本身具有操作性的意義;第22頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四指標(biāo)分解的注意點(diǎn)-----策略所謂策略要與公司的行動(dòng)計(jì)劃相關(guān)行動(dòng)計(jì)劃可能有多種方案,當(dāng)行動(dòng)計(jì)劃變化時(shí),指標(biāo)也進(jìn)行相應(yīng)的變化當(dāng)一個(gè)策略或者計(jì)劃跨越了很多考核周期的時(shí)候,可以將計(jì)劃分解成若干段,設(shè)置目標(biāo);第23頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四指標(biāo)分解的注意點(diǎn)-----------責(zé)任人問(wèn)題每個(gè)指標(biāo)都應(yīng)該有其相應(yīng)的責(zé)任人,責(zé)任人不明確,考核很難進(jìn)行,所以要盡量落實(shí)到具體的個(gè)人.有些相關(guān)的指標(biāo),如果由不同的人負(fù)責(zé),會(huì)相互影響.如果是出于分權(quán)的考慮,可以由不同的人負(fù)責(zé),如果不是出于分權(quán)的考慮,可以由同一個(gè)人負(fù)責(zé).當(dāng)指標(biāo)不能落實(shí)到具體的個(gè)人的時(shí)候,出現(xiàn)很多人相關(guān)的情況.有些衡量指標(biāo)雖然可以由很多人負(fù)責(zé)，但對(duì)于其中的一些人來(lái)說(shuō)，不是重點(diǎn)，就不能作為他的KPI來(lái)進(jìn)行衡量；如果有些指標(biāo)是由很多人負(fù)責(zé)，說(shuō)明組織結(jié)構(gòu)設(shè)置存在問(wèn)題，但是由于組織結(jié)構(gòu)的形成有其歷史原因，可以分開第24頁(yè)，共26頁(yè)，2023年，2月20日，星期四案例：資