濟(jì)南中泰置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度

濟(jì)南中泰置業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)務(wù)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：一、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支；收回售樓款、清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算、保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)、按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。二、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬、分類(lèi)賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。三、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門(mén)做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。四、建立經(jīng)濟(jì)核算制度。利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。五、配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第一章貨幣資金管理制度一、貨幣資金的使用范圍貨幣資金包括庫(kù)存現(xiàn)金、人民幣存款、外幣存款、外埠存款等。公司日常開(kāi)支和經(jīng)濟(jì)往來(lái)以使用現(xiàn)金和支付銀行存款為主。1、公司下列范圍的開(kāi)支可使用現(xiàn)金。（1）支付員工工資、資金、津貼、補(bǔ)助，勞保福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。（2）支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。魚(yú)（3）研柿出差人員必常須隨身攜帶捧的差旅費(fèi)。捆（4）握理結(jié)算起點(diǎn)（馳人民幣10獲00元）以饒下的零星支海出，如辦公則費(fèi)、招待應(yīng)抹酬費(fèi)等。香（5）坦路特殊情況，錯(cuò)確需超過(guò)結(jié)搬算起點(diǎn)使用之現(xiàn)金的，經(jīng)引公司領(lǐng)導(dǎo)簽序字，可以用辦現(xiàn)金支付。翅2、佩唐銀行存款的跳使用范圍稅（1）輸緒公司發(fā)生的莫同城經(jīng)濟(jì)往叔來(lái)，除按規(guī)梨定可以使用信現(xiàn)金的以外嘆，均以轉(zhuǎn)賬儀支票結(jié)算。模（2）襪搜現(xiàn)金支票僅閘限于公司從駁銀行提取現(xiàn)評(píng)金。茄（3）鏡民異地經(jīng)濟(jì)往匆來(lái)，可采用閘匯票、電匯政、信用卡、筋外埠存款等捉多種結(jié)算形淋式。玻二、隆敞提存和領(lǐng)用予1、需撿現(xiàn)金必須由稿出納人員辦抄理提存。需只要從銀行提秩取現(xiàn)金時(shí)，婆應(yīng)由出納人霜員填寫(xiě)"支男票領(lǐng)用單"堂，注明提取亡現(xiàn)金的金額鳥(niǎo)，由攜公司碑財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人廣批準(zhǔn)蠶。以出納人員填臉寫(xiě)現(xiàn)金支票尸，加蓋有關(guān)艇財(cái)務(wù)印章檔及授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)扶的個(gè)人簽字鳴，到銀行提督取現(xiàn)金。棗2、稻野領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支貓票，必須按軟照規(guī)定內(nèi)容峰填寫(xiě)"支票爪領(lǐng)用單"肺，由經(jīng)辦人卸簽字、部門(mén)崇經(jīng)理簽字、蚊總經(jīng)理簽字脈、腰公司法定代劣表人原簽字后領(lǐng)用裳。領(lǐng)用人全3個(gè)工作尼日內(nèi)須將對(duì)辯方收款憑證秒交回出納人器員辦理報(bào)銷(xiāo)防手續(xù)。踢3、位撕簽發(fā)支票，強(qiáng)必須按規(guī)定枯將各項(xiàng)內(nèi)容葉填寫(xiě)齊全。求遇有特殊情長(zhǎng)況，在簽發(fā)臭支票時(shí)無(wú)法施確定付款金懷額，經(jīng)請(qǐng)示棉可簽發(fā)限額碧支票，并由抖業(yè)務(wù)經(jīng)辦人陪員督促收款齊人即時(shí)填寫(xiě)校支票金額，糠并核查是否榆與存根及收變款憑證金額朋相等。塘4、饑址需辦理電匯屢、匯票的經(jīng)敵濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)氧填寫(xiě)"仁用款蒼申請(qǐng)單"，體并按照規(guī)定島的權(quán)限審批瓶后，交財(cái)務(wù)訪部辦理付款老。吉三、臺(tái)冬報(bào)銷(xiāo)及支付哥款程序點(diǎn)1、師貝支付工程材態(tài)料設(shè)備款，歡須按照有關(guān)皂協(xié)議或合同杯結(jié)算。經(jīng)辦躺人應(yīng)夸填寫(xiě)茶“堪工程付款申肅請(qǐng)軋”漏，由部門(mén)負(fù)詞責(zé)人簽字、秤總經(jīng)理簽字槳、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)槽人簽字坡、公司法定籠代表人簽字扮，好需領(lǐng)用支票佛的，還應(yīng)同肺時(shí)填寫(xiě)"支桶票領(lǐng)用單"緒，愁由財(cái)務(wù)部按醬照有關(guān)協(xié)議姜合同審核后毯付款。經(jīng)辦歐人取得對(duì)方碑發(fā)票或收據(jù)宅應(yīng)及時(shí)到財(cái)紡務(wù)部辦理報(bào)盒銷(xiāo)手續(xù)，前糖次支付的工弊程款未辦理歌報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的獸，不得繼續(xù)惡支付。黎2、悠兄正常的費(fèi)用克成本報(bào)銷(xiāo)。錘按照公司《備費(fèi)用管理制兄度》執(zhí)行茄。純3、閑雅凡屬于工資釘、獎(jiǎng)金、津沫貼、補(bǔ)助、滿勞務(wù)報(bào)酬范煌圍內(nèi)領(lǐng)取現(xiàn)擁金的，出納削人員應(yīng)根據(jù)炕有關(guān)批件付蕩款。辜4蛾、偏坦員工因公需攪借用義備用金全，應(yīng)填寫(xiě)"如現(xiàn)金借款單扣"勾并簽字意，同時(shí)或附上件本次借款閥經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)架的螺“宋費(fèi)用申請(qǐng)單規(guī)”樂(lè)，授由部門(mén)負(fù)責(zé)柳人簽字、腳財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人幻簽字，出納澤付款勺。鮮所借未備用金分為醫(yī)兩種：一種權(quán)為啟“女常用備用金健”磨，即規(guī)定限恭額，首借款人爐每次報(bào)銷(xiāo)后世出納端將備用金膠差額補(bǔ)齊愁；另一種為餡“執(zhí)臨時(shí)性備用非金齒”怠，俯柔借款人給辦理完業(yè)務(wù)陷后廉必須在5主個(gè)工作日內(nèi)超歸還或辦理醫(yī)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，棉結(jié)清備用金堆。朗5息、沈蟲(chóng)出納人員要造嚴(yán)格按規(guī)定愛(ài)的手續(xù)辦理倆報(bào)銷(xiāo)付款，珍不符合規(guī)定替的不予支付鎖，對(duì)已報(bào)銷(xiāo)懼付款的原始透單據(jù)，要逐鏈一加蓋"付匯訖"戳記。旅四、環(huán)確外幣資金的兇管理旨1、膛領(lǐng)公司發(fā)生的疼外幣業(yè)務(wù)，視其核算方法丈按照國(guó)家有嫂關(guān)會(huì)計(jì)制度電規(guī)定辦理。嗓2、果撒各項(xiàng)外幣資關(guān)金的收付及萌存放應(yīng)遵守萌國(guó)家外匯管偉理的有關(guān)規(guī)丹定，結(jié)合公節(jié)司資金管理膊制度進(jìn)行。殼五、炭素貨幣資金管罵理紀(jì)律順1、綢悼公司庫(kù)存現(xiàn)猜金限額為洞2支0000元?jiǎng)?。?、皺棉建立現(xiàn)金日像記賬及備查行賬和銀行存教款日記賬，欺逐筆記載收車(chē)付業(yè)務(wù)，賬效目日清日結(jié)通，賬款相符欄，及時(shí)處理卻銀行未達(dá)寺賬染項(xiàng)。雕3、夠藍(lán)為便于及時(shí)優(yōu)了解資金變梁動(dòng)情況，出忍納人員應(yīng)當(dāng)會(huì)每日編制銀納行存款余額絹表，每頭月南編制資金收愿支流量表，削報(bào)送總經(jīng)理掙及有關(guān)負(fù)責(zé)制人。鞋4、京通不準(zhǔn)挪用現(xiàn)羽金和用不符贊合制度規(guī)定璃的憑證頂替簡(jiǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。棒5、套銅不許簽發(fā)空誼頭支票與遠(yuǎn)爺期支票，不丟準(zhǔn)利用銀行丹賬戶代其他弓單位、個(gè)人梯存入或支取猾現(xiàn)金。懲6、悅評(píng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人智應(yīng)定期或不勸定期檢查庫(kù)荷存現(xiàn)金情況寄，核對(duì)銀行朋存款余額情魂況。喊7、局辜違反規(guī)定領(lǐng)獎(jiǎng)用、保管、崇使用貨幣資酷金造成的損醋失，由責(zé)任劫人承擔(dān)。盆8、蕉炎現(xiàn)金的存取福均由出納負(fù)揉責(zé)辦理俯。大額現(xiàn)金房存取，撓財(cái)務(wù)部派人蹤陪同并由公框司辦公室負(fù)截責(zé)安排車(chē)輛秀，以保證安跌全。嘗第雞二熟章犁銀行藥賬疼戶管理規(guī)定描一、標(biāo)鑒銀行使賬填戶是指公司肝在銀行開(kāi)設(shè)促的基本擦賬辟戶、輔助躁賬殺戶、臨時(shí)攜賬穿戶、信用卡掩和存折主賬魯戶、外埠廢賬默戶等。漁二、纖順銀行根賬紐戶的開(kāi)設(shè)須累經(jīng)總經(jīng)理腥和董事長(zhǎng)譽(yù)審批，由公汽司財(cái)務(wù)部統(tǒng)鎮(zhèn)一辦理，任柜何人不準(zhǔn)私趣開(kāi)銀行痰賬防戶。陣三、恒封在銀行開(kāi)設(shè)離的姜賬怕戶必須由負(fù)越責(zé)該止賬霸戶核算的會(huì)趨計(jì)人員專(zhuān)人匠管理。要及匆時(shí)、正確地而記載與銀行泄的往來(lái)業(yè)務(wù)裂，遵守銀行犁賬該戶管理規(guī)定刪，嚴(yán)格執(zhí)行蘭有關(guān)銀行票長(zhǎng)據(jù)保管和使克用制度，自喬覺(jué)接受銀行餐對(duì)刻賬拉戶使用情況納的檢查。戒倆四曠、蔑陵銀行輩賬伐戶只限本公帶司使用，不尿準(zhǔn)出租、出煤借或轉(zhuǎn)讓給融其他單位和首個(gè)人使用。黎嚴(yán)禁利用銀快行殲賬雀戶搞非法活儉動(dòng)和利用銀晉行憲賬溫戶套取銀行雅信用。丸五需、菜繞銀行馳賬項(xiàng)戶需變更、墨合并或撤銷(xiāo)春時(shí)，按開(kāi)設(shè)黎賬掏戶的審批權(quán)棵限報(bào)批。撤最銷(xiāo)合并雕賬創(chuàng)戶必須由分修管人員與開(kāi)奧戶銀行核對(duì)慶存、貸業(yè)務(wù)秤，余額全部敢無(wú)誤，方可修辦理。桂第聾三雹章華短期投資、振應(yīng)收及預(yù)付負(fù)款項(xiàng)、存貨對(duì)資產(chǎn)管理制晝度糕一桿、霉及應(yīng)收及預(yù)付臥款項(xiàng)包括應(yīng)研收工程款、丸應(yīng)收銷(xiāo)貨款裕、其他應(yīng)收沖款、應(yīng)收票復(fù)據(jù)、預(yù)付工伯程款、預(yù)付灑備料款、預(yù)士付購(gòu)貨款等騎。應(yīng)收及預(yù)凱付款項(xiàng)按照坊實(shí)際發(fā)生額日記戚賬仆，并按照往訪來(lái)戶名設(shè)置鴿明細(xì)攝賬臭，進(jìn)行明細(xì)鉆核算。伯二京、趁黎存貨包括主裹要材料、設(shè)危備、低值易委耗品、在建速開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、踐開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、鞋分期收款開(kāi)己發(fā)產(chǎn)品等。仍臨時(shí)出租房桂、周轉(zhuǎn)房視斧同存貨。存趣貨的核算，杏一般采用永顫續(xù)盤(pán)存制。渾（一）笨幼材料和設(shè)備隔應(yīng)按實(shí)際成鋪本計(jì)價(jià)，購(gòu)震入的材料設(shè)騾備要根據(jù)供層應(yīng)單位的發(fā)鍋票、運(yùn)輸機(jī)桿構(gòu)的提貨單允，銀行的結(jié)葵算憑證和運(yùn)第費(fèi)子賬項(xiàng)單等，辦理宮驗(yàn)收入庫(kù)和酬貨款結(jié)算兩現(xiàn)方面的手續(xù)校。材料、設(shè)騎備的日常收浸發(fā)，都應(yīng)當(dāng)寇根據(jù)"設(shè)備東及材料入庫(kù)勻單"、"設(shè)岡備及材料調(diào)額撥單"辦理賊手續(xù)。材料葉、設(shè)備的保功管部門(mén)和會(huì)呆計(jì)部門(mén)應(yīng)同鑼時(shí)設(shè)置明細(xì)曠分類(lèi)擁賬遙，根據(jù)入庫(kù)凳單和調(diào)撥單買(mǎi)逐筆登記，筐并計(jì)算結(jié)存輪金額齊。各種材料繭、設(shè)備分批規(guī)次購(gòu)進(jìn)、分用批領(lǐng)用時(shí)，稻應(yīng)確定每一豬批次的單價(jià)齡計(jì)算實(shí)際成狐本。撥給工涂程承包單位捎抵作預(yù)付工固程款和備料油款的材料、歲設(shè)備，除在腳"設(shè)備及材躁料調(diào)撥單"俯上注明實(shí)際憂成本價(jià)格外品，還應(yīng)注明釀?lì)A(yù)算價(jià)格，鮮作為與工程導(dǎo)單位結(jié)算工繳程款的依據(jù)沫。失（二）脅蒸低值易耗品曬是指在勞動(dòng)恐生產(chǎn)堅(jiān)資料中，除孟了列作固定切資產(chǎn)核算的勻以外，使用任期間較短、媽價(jià)值較小的靠工具、器具削，以及開(kāi)發(fā)溫經(jīng)營(yíng)管理中厚使用的物品秀，包括工具壩、管理用具呼、玻璃器皿遮、勞保用品興等。按照現(xiàn)自行財(cái)務(wù)制度消規(guī)定，并結(jié)灰合公司實(shí)際趨情況，應(yīng)設(shè)毒置"低值易濤耗品備查簿關(guān)"，規(guī)范列室入低值易耗旬品核算的物管品，購(gòu)入低琴值易耗品按肚工具、器具咬、管理用具想分類(lèi)，凡單感位價(jià)值在5姻0元以上，掛使用期限不形滿一年的勞涂動(dòng)資料和開(kāi)街發(fā)經(jīng)營(yíng)用主昆要設(shè)備，以掀及單位價(jià)值膝在2000床元以上，使畫(huà)用期限不超群過(guò)兩年的非屬開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)用慣設(shè)備，都劃譯歸為低值易育耗品。良凡購(gòu)入新的舅低值易耗品會(huì)，財(cái)務(wù)部門(mén)瘋除按照規(guī)定驢審批權(quán)限支師付款外，還埋應(yīng)按照低值皆易耗品的保那管（使用）盞部門(mén)、類(lèi)別敢、品名，設(shè)花置有數(shù)量、特有金額的明櫻細(xì)隙賬幟進(jìn)行明細(xì)核嫩算。另低值易耗品猾在被領(lǐng)用時(shí)抖，要根據(jù)具泰體情況進(jìn)行婆攤銷(xiāo)。對(duì)那辟些價(jià)值不大愧或易破損的石低值易耗品凳，采用一次對(duì)攤銷(xiāo)法，即邁在領(lǐng)用時(shí)，跨將其全部?jī)r(jià)恩值記入有關(guān)世成本費(fèi)用科閣目。在用低狗值易耗品，屯應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物白管理，并在妄備查簿上進(jìn)蹦行登記。兵（三）怨望存貨進(jìn)行定刃期或者不定脂期盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)選存數(shù)如果與言賬余面記錄不符晚，應(yīng)當(dāng)查明友原因及時(shí)進(jìn)峰行會(huì)計(jì)處理泡。診第理四賄章間固定資產(chǎn)管旺理制度替一、念肉固定資產(chǎn)是脹指使用期限愁超過(guò)一年的蜓房屋及建筑賣(mài)物、運(yùn)輸設(shè)詞備、機(jī)械以梁及其他與生享產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)襪的設(shè)備、器胸具、工具等吉。不屬于生息產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要唐設(shè)備的物品四，單位價(jià)值痕在2000轉(zhuǎn)元以上，并董且使用期限寒超過(guò)兩年，費(fèi)也應(yīng)當(dāng)作為戶固定資產(chǎn)。郊二、茂止根據(jù)公司具植體情況，固樹(shù)定資產(chǎn)分為致經(jīng)營(yíng)用固定綢資產(chǎn)和非經(jīng)杰營(yíng)用固定資鋒產(chǎn)，包括六奏大類(lèi)：房屋宋及建筑物、境運(yùn)輸設(shè)備、首施工機(jī)械、均辦公管理設(shè)盲備、其他固院定資產(chǎn)、非暮開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)用壩固定資產(chǎn)。臂根據(jù)以上分徒類(lèi)，設(shè)置"僵固定資產(chǎn)明禁細(xì)賬"，同喬時(shí)，還應(yīng)設(shè)部置"固定資正產(chǎn)登記簿"嫩，記載固定鑒資產(chǎn)名稱(chēng)、允分類(lèi)方法、雞使用年限、鞠折舊方法、懇預(yù)計(jì)凈殘值胖，作為進(jìn)行薦固定資產(chǎn)核花算的依據(jù)，材經(jīng)董事會(huì)批雄準(zhǔn)備案，以翅供投資者等勤有關(guān)各方查拿閱，如需變死更，仍然按桃照上述程序垮執(zhí)行，并在比會(huì)計(jì)報(bào)告中孕予以說(shuō)明。詞三、懂冰固定資產(chǎn)在豆取得時(shí)，應(yīng)抓按取得時(shí)的濃成本入爽賬廣，取得時(shí)的狐成本包括買(mǎi)見(jiàn)價(jià)、進(jìn)口關(guān)嫩稅、運(yùn)輸和波保險(xiǎn)等相關(guān)同費(fèi)用，以及黎為使固定資胃產(chǎn)達(dá)到預(yù)定眾可使用狀態(tài)鎮(zhèn)前所必要的托支出。固定揀資產(chǎn)的入違賬將價(jià)值中，還脾應(yīng)當(dāng)包括為香取得固定資明產(chǎn)而交納的途契稅、耕地還占用稅、車(chē)縮輛購(gòu)置稅等持相關(guān)稅費(fèi)。喉四、蒸疾固定資產(chǎn)采畏用平均年限企法計(jì)提折舊轎，折舊年限拔按照房地產(chǎn)匙開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)逝計(jì)制度中有辦關(guān)的分類(lèi)折怠舊年限表確栗定。計(jì)提折慣舊額根據(jù)固球定資產(chǎn)的原差值、估計(jì)殘面值、預(yù)計(jì)清猾理費(fèi)用和使缺用年限計(jì)算悶確定。殘值響率按原值的飯5%計(jì)算。贊五、貧番固定店資產(chǎn)折舊按棄月提取，當(dāng)醋月增加的固瞇定資產(chǎn)，當(dāng)頁(yè)月不提折舊貿(mào)，從下月起日計(jì)提折舊；脖當(dāng)月減少的步固定資產(chǎn)，類(lèi)當(dāng)月照提折閣舊，從下月產(chǎn)起不提折舊兔。固定資產(chǎn)王提足折舊后淚，不論能否蓋繼續(xù)使用，念均不再提取漏折舊，提前躁報(bào)廢的固定寒資產(chǎn)，也不月再補(bǔ)提折舊甚。拴六、駝饞發(fā)生的固定復(fù)資產(chǎn)修理支必出計(jì)入有關(guān)恒費(fèi)用。修理嬸費(fèi)用發(fā)生不月均衡、數(shù)額嫩較大的，可舍以采用待攤紗或者預(yù)提的傲辦法。月七、洋迫固定資產(chǎn)的陰購(gòu)建、出售猛、清理、報(bào)免廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)棵移等，都應(yīng)目辦理會(huì)計(jì)手籌續(xù)，并進(jìn)行租明細(xì)核算。競(jìng)八、膠顛為保證固定面資產(chǎn)典賬軋實(shí)相符，必圾須健全資產(chǎn)鄉(xiāng)清查盤(pán)點(diǎn)制南度。固定資劫產(chǎn)的清查盤(pán)火點(diǎn)，每年至姿少一次，盤(pán)縫存數(shù)如果與瘦賬刺面記錄不符浸，應(yīng)當(dāng)于查繞明原因后及夏時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)厚處理。災(zāi)九、需憐報(bào)經(jīng)公司董牙事會(huì)批準(zhǔn)事寶項(xiàng)如（一）唉單筆資產(chǎn)處衫置的實(shí)際交備易額超過(guò)人爸民幣壹拾萬(wàn)雄元（RMB強(qiáng)100,0趁00.00挎），或?qū)嶋H山交易額低于徒該等資產(chǎn)賬諸面凈值的部勺分超過(guò)人民兆幣壹拾萬(wàn)元艦（RMB1員00,00濫0.00）唇。蓋（二）紗每一會(huì)計(jì)年仔度內(nèi)資產(chǎn)處逮置的累計(jì)實(shí)懂際交易額超詞過(guò)人民幣壹氏佰萬(wàn)元（R女MB1,0吉00,00康0.00）盞，或累計(jì)實(shí)隆際交易額低鋤于全部處置孟資產(chǎn)賬面凈大值的部分超續(xù)過(guò)人民幣壹原佰萬(wàn)元（R辮MB1,0麥00,00援0.00）蹄。蓮第按五蚊章周財(cái)務(wù)印章管獨(dú)理規(guī)定拒為加強(qiáng)公司莫財(cái)務(wù)印章的號(hào)管理，規(guī)范栽財(cái)務(wù)印章的勞使用，制訂國(guó)本規(guī)定。剖一、認(rèn)貢財(cái)務(wù)印章的手范圍歡財(cái)務(wù)印章包淋括本公司用候于財(cái)務(wù)收支鑰的財(cái)務(wù)專(zhuān)用驅(qū)章、法定代蚊表人名章等另。押二、角認(rèn)財(cái)務(wù)印章的辟使用爸1、厚欄經(jīng)公司負(fù)責(zé)補(bǔ)人批準(zhǔn)在開(kāi)拌戶銀行預(yù)留席財(cái)務(wù)印鑒，性必須同時(shí)加秒蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用遇章和法定代悼表人名章。襖2、哈雞簽發(fā)支票、壤匯票、電匯職等需加蓋印啊章時(shí)，必須揮履行相關(guān)審垂批程序后壞方可加蓋，沾印章保管人黎員要嚴(yán)格審謹(jǐn)查票據(jù)收款梯人、金額、具用途、日期亦等項(xiàng)目是否鴿填寫(xiě)齊全，塘與請(qǐng)示批件揉是否一致，淺對(duì)不填寫(xiě)收么款人的票據(jù)室，一律不予峰蓋章。但3逐、逮添使用財(cái)務(wù)印舅章應(yīng)建立登騾記制度，登冤記內(nèi)容包括卡使用印章名織稱(chēng)、日期、賄用途、經(jīng)辦作人、審批人名等事項(xiàng)。象4虹、舅屢除有專(zhuān)門(mén)規(guī)田定外，不得社在空白票據(jù)允上預(yù)先加蓋品財(cái)務(wù)印章。雁三、怪挽財(cái)務(wù)印章的雀保管賄1、得忙財(cái)務(wù)印章由從專(zhuān)人保管，這并與票據(jù)分昏別存放。跑2、慣制財(cái)務(wù)印章應(yīng)辦由二人或二濾人以上分別喬保管厚。吃3、垂吸印章保管人震員不得將財(cái)皆務(wù)印章交由楊票據(jù)持有人計(jì)自行蓋章或朝攜帶外出辦棗理業(yè)務(wù)。親四、肉努財(cái)務(wù)印章的餡交接與更換究1、灰血財(cái)務(wù)印章的逮交接必須辦躬理交接手續(xù)量，印章保管仍人員因外出堡或其他原因?qū)?，暫不能履監(jiān)行職責(zé)，確褲需轉(zhuǎn)交他人謊代為保管的普，也須辦理記臨時(shí)交接手褲續(xù)。隸2、討盾財(cái)務(wù)印章需悶要更換時(shí)，客憑更改名稱(chēng)營(yíng)或人員任免詳正式文件更忠換，原印章毒封存?zhèn)洳?。五、?zé)任綢凡未經(jīng)批準(zhǔn)她擅自加蓋印內(nèi)章或因?qū)彶橹粐?yán)，給填既寫(xiě)不規(guī)范的時(shí)票據(jù)或會(huì)計(jì)肅資料加蓋印返章，造成經(jīng)躬濟(jì)損失的，求應(yīng)追究當(dāng)事科人的責(zé)任。堤第赤六吐章攔會(huì)計(jì)檔案管旺理制度鮮為加強(qiáng)會(huì)計(jì)搖檔案管理，堡根據(jù)《中華際人民共和國(guó)虹會(huì)計(jì)法》和終國(guó)家有關(guān)會(huì)鞠計(jì)檔案管理即辦法的規(guī)定燃，制訂本制障度。偷一、辭呀公司應(yīng)當(dāng)依蜓照本制度管廟理會(huì)計(jì)檔案恭，建立會(huì)計(jì)器檔案的立卷鈴、歸檔、保伯管、查閱和油銷(xiāo)毀等管理才制度，保證喪會(huì)計(jì)檔案妥醫(yī)善保管，有鈴序存放，方積便查閱，嚴(yán)駁防毀損、散硬失和泄密。故二、怎泳會(huì)計(jì)檔案是鏈指會(huì)計(jì)憑證裹、會(huì)計(jì)已賬贏簿和財(cái)務(wù)報(bào)扣告、驗(yàn)資報(bào)纖告、查張賬座報(bào)告、財(cái)務(wù)鍛會(huì)計(jì)制度