城市軌道交通企業(yè)資金管理模式

城市軌道交通企業(yè)資金管理模式1謝建光博士深圳地鐵集團(tuán)2目錄資金管理的概念資金管理的重要性資金管理的特點資金管理的模式1.統(tǒng)收統(tǒng)支模式2.資金池模式3.結(jié)算中心模式4.財務(wù)公司模式五.深圳地鐵的實踐資金管理的概念01part什么是資金管理？資金管理是指企業(yè)對現(xiàn)金資產(chǎn)和準(zhǔn)現(xiàn)金資產(chǎn)(有價證券、應(yīng)收應(yīng)付帳款等)的管理，其目的是在整個企業(yè)系統(tǒng)范圍內(nèi)對公司資源流動和資金的來源(即流動資產(chǎn)和債務(wù))進(jìn)行最合理的利用。資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，通常包括貨幣（流動）資金管理、專項資金管理等，從而對企業(yè)的資金利用進(jìn)行計劃、控制、監(jiān)督、考核等工作3資金管理的重要性02part為什么要做好資金管理？任何企業(yè)的發(fā)展都離不開資金的約束，資金是企業(yè)的血液，企業(yè)的運行離不開資金的運作，沒有資金就沒有動力，企業(yè)就無法正常運轉(zhuǎn)。資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容。圍繞企業(yè)生存、發(fā)展、獲利的很多問題都和資金管理相關(guān)。企業(yè)的資金運動是伴隨著物資運動而發(fā)生的，同時，它又具有一定的獨立性，并對物資運動起著積極的影響作用。對于城市軌道交通企業(yè)而言，軌道交通項目的前期投入巨大，屬于資金密集型企業(yè)，其對于資金的管理和控制能夠在很大程度上影響軌道交通企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至影響到普通老百姓的日常生活。因此，做好軌道交通企業(yè)的資金管理和風(fēng)險控制是十分必要的。4資金管理的特點03part企業(yè)資金管理具有如下特點：它以加速資金周轉(zhuǎn)和實現(xiàn)資金增值為目標(biāo)在資金運動過程中，各種資金的形態(tài)變化具有繼起性，并以相對獨立性的運動參加企業(yè)再生產(chǎn)過程的循環(huán)。資金運動應(yīng)帶來一定的價值增值。因此，企業(yè)的資金管理，必須以加速資金周轉(zhuǎn)和實現(xiàn)資金增值作為控制的行為目標(biāo)，以便及時的組織資金供應(yīng)，保證資金周轉(zhuǎn)通暢無阻，合理節(jié)約使用資金，不斷提高資金利用效果和資金增值幅度。5資金管理的特點03part企業(yè)資金管理具有如下特點：它以資金計劃或資金預(yù)算為控制準(zhǔn)則企業(yè)資金控制需要一定準(zhǔn)則來進(jìn)行。具體的控制標(biāo)準(zhǔn)中最主要、最基本的是通過資金計劃或資金預(yù)算來實施管理。也就是在資金預(yù)算或資金計劃基礎(chǔ)上，制定各種控制標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行控制，把資金運動的各個環(huán)節(jié)納入計劃或預(yù)算許可的范圍，保證控制目標(biāo)的實現(xiàn)。6資金管理的特點03part企業(yè)資金管理具有如下特點：它以資金、物資相結(jié)合運行為控制對象資金是物資的貨幣表現(xiàn)，資金使用同物資運動有著密切的聯(lián)系。企業(yè)資金運動是隨著物資運動而產(chǎn)生的，資金運動是以價值形態(tài)表現(xiàn)企業(yè)的再生產(chǎn)過程，而物資運動是以實物形態(tài)表現(xiàn)企業(yè)的再生產(chǎn)過程，兩者存在著既相一致，又相背離的辯證關(guān)系。因此，企業(yè)的資金管理，必須以資金和物資兩者相結(jié)合的運行為控制對象7資金管理模式04part在我國，企業(yè)之間常見的資金管理模式主要有以下幾種：

1.統(tǒng)收統(tǒng)支的管理模式2.資金池的管理模式

3.結(jié)算中心的管理模式

4.財務(wù)公司的管理模式8四、企業(yè)資金管理的模式有哪幾種？資金管理模式04part統(tǒng)收統(tǒng)支模式是指企業(yè)的一切資金收入和支出都集中在集團(tuán)資金管理部門，各分公司或子公司均不單獨在外部商業(yè)銀行設(shè)立賬號。資金的使用權(quán)、決策權(quán)和融資權(quán)（資金的“三權(quán)”）均掌握在經(jīng)營者或者經(jīng)營者授權(quán)代表的手中，資金的“三權(quán)”高度集中。統(tǒng)收統(tǒng)支模式019資金管理模式04part這種資金管理模式的優(yōu)點是：便于經(jīng)營者或者經(jīng)營者授權(quán)代表掌握企業(yè)資金的收支平衡、提高資金的周轉(zhuǎn)效率、減少資金的沉淀、控制資金的流出量，但是不利于調(diào)動下屬公司或機(jī)構(gòu)開源節(jié)流的積極性，降低下屬公司或機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力，降低集團(tuán)公司整體經(jīng)營活動效率和財務(wù)的靈活性。

統(tǒng)收統(tǒng)支模式的特點0110資金管理模式04part采用統(tǒng)收統(tǒng)支模式也存在一些難以克服的問題：首先，在完全的統(tǒng)收統(tǒng)支方式下，資金的收付轉(zhuǎn)都需要委托集團(tuán)結(jié)算中心進(jìn)行，結(jié)算中心因此而聚集了大量的工作，形成支付瓶頸，盡管通過使用計算機(jī)系統(tǒng)會在一定程度上提高工作效率，但事物的本質(zhì)沒有變化。其次，在許多實際情況下，集團(tuán)下屬的具有獨立法人資格的成員單位必須對外保持完整的形象。如對外支付增值稅時就必須填寫自己在稅務(wù)申報登記時所填寫的自己的獨立帳號。另一方面，所有經(jīng)營活動都通過一個集中帳戶來進(jìn)行，對資金主帳戶也增大了許多連帶風(fēng)險。統(tǒng)收統(tǒng)支模式存在的問題0111資金管理模式04part“資金池(Cash

Pooling)”是由一組形成上下級聯(lián)動關(guān)系的銀行帳戶和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)帳戶及其定義在這一組帳戶上的資金收付轉(zhuǎn)和相應(yīng)記帳規(guī)則組成的。集團(tuán)賬戶作為結(jié)算業(yè)務(wù)主帳戶或稱一級結(jié)算賬戶，集團(tuán)下屬單位開立的賬戶作為二級結(jié)算賬戶，集團(tuán)公司為其參加集中結(jié)算的下屬成員單位在集團(tuán)結(jié)算系統(tǒng)中建立對應(yīng)的內(nèi)部結(jié)算帳戶，用以記錄一二級帳戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。資金在開立的兩級結(jié)算賬戶之間由協(xié)作的商業(yè)銀行或者由結(jié)算中心自己根據(jù)需要或約定進(jìn)行上收和下?lián)堋ＹY金池模式0212資金管理模式04part“資金池(Cash

Pooling)”模式的特點是：公司財務(wù)賬戶分為一個主賬戶和若干個子賬戶，主賬戶必須由集團(tuán)公司全權(quán)掌控，子賬戶則由集團(tuán)公司的成員企業(yè)掌控；這種模式的關(guān)鍵在于由集團(tuán)主賬戶對成員企業(yè)子賬戶實施統(tǒng)一的調(diào)度和監(jiān)督管理。資金池管理模式能夠最大限度的降低城市軌道交通企業(yè)的凈頭寸，在資金調(diào)度上具有很高的效率和靈活性。資金池模式的特點0213資金管理模式04part為了規(guī)避風(fēng)險，集團(tuán)的資金交易員根據(jù)市場波動，隨時調(diào)整頭寸貨幣份額，并運用各種衍生金融工具對沖風(fēng)險、保值現(xiàn)金資產(chǎn)。在充分控制風(fēng)險的前提下，可以統(tǒng)一調(diào)劑使用沉淀資金，這正是運用現(xiàn)金集合庫理財?shù)幕竟ぷ髟怼３蓡T單位在銀行開設(shè)的帳戶可以采用收支合一的形式，也可以采用收支分開的形式將資金歸集到集團(tuán)資金池，其收款后的資金歸集可以采用逐筆自動歸集的方式，又可以采用每日定時歸集的方式，有零余額歸集的方式，也有定額歸集的方式。資金池模式的工作原理0214資金管理模式04part結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。它通常設(shè)立于財務(wù)部門內(nèi)，是一個獨立運行的職能機(jī)構(gòu)。財務(wù)結(jié)算中心是根據(jù)集團(tuán)財務(wù)管理和控制的需要在集團(tuán)內(nèi)部成立的，為集團(tuán)成員企業(yè)辦理資金融通和結(jié)算，以降低資金成本，提高資金使用效益的機(jī)構(gòu)，其性質(zhì)有些類似內(nèi)部銀行，主要著眼于為企業(yè)集團(tuán)的整體和長遠(yuǎn)利益服務(wù)。結(jié)算中心模式0315資金管理模式04part資金結(jié)算中心的主要職責(zé)是按照收支兩條線統(tǒng)一管理成員企業(yè)的資金，形式上其實也形成了之前所說的資金池，統(tǒng)籌運作，保障資金的安全，提高資金的流轉(zhuǎn)速度和使用效率。資金結(jié)算中心通常是利用預(yù)算管理途徑，結(jié)合科學(xué)高效的信息化的資金管理系統(tǒng)，依托“銀企直聯(lián)”的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，設(shè)置總賬戶和子賬戶的綜合管理結(jié)構(gòu)，對公司資金進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)撥和管理。

結(jié)算中心的職責(zé)0316資金管理模式04part1.強(qiáng)化集團(tuán)資本經(jīng)營意識，調(diào)劑資金的功能集團(tuán)企業(yè)資金結(jié)算中心以吸收存款的方式把集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)暫時閑置和分散的資金集中起來，再以發(fā)放貸款的形式分配給集團(tuán)內(nèi)需要資金的企業(yè)，從而實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金相互調(diào)劑余缺。結(jié)算中心通過協(xié)助資金的回籠和資金的調(diào)度，使集團(tuán)從更高層次參與下屬企業(yè)的管理，強(qiáng)化了資本經(jīng)營。過去，各子公司需要資金就伸手向母公司要，而不考慮其資金使用效益。實行結(jié)算中心貸款制度后，下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提高了對資金時間價值和成本的認(rèn)識，促進(jìn)各單位注意經(jīng)濟(jì)核算、合理有效地運用資金，下屬企業(yè)從集團(tuán)的資本經(jīng)營中獲益匪淺，并加強(qiáng)了與集團(tuán)公司其他成員企業(yè)的聯(lián)系，發(fā)揮了整體優(yōu)勢。結(jié)算中心模式的優(yōu)點0317資金管理模式04part2.有效實施內(nèi)部監(jiān)控，防范風(fēng)險企業(yè)集團(tuán)一般分支企業(yè)眾多，組織層次復(fù)雜，管理鏈條長，如何有效地監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)各級企業(yè)的經(jīng)營運作，尤其是資金運作，確保其經(jīng)營行為規(guī)范、安全和高效，是眾多集團(tuán)企業(yè)力圖解決但又很難解決好的問題。建立集團(tuán)企業(yè)資金結(jié)算中心使集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金收付都通過該結(jié)算中心辦理，該結(jié)算中心對各企業(yè)進(jìn)出資金的合規(guī)性、安全性和效益性進(jìn)行審查，對資金的流向、使用可以根據(jù)結(jié)算中心章程加以審查，核對相應(yīng)的計劃、合同、確保資金合理使用，從而使集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金運作完全置于集團(tuán)的監(jiān)控之下。結(jié)算中心模式的優(yōu)點0318資金管理模式04part3.減少貸款規(guī)模，降低財務(wù)費用企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心通過集團(tuán)內(nèi)部資金融通，盤活了存置資金，提高了資金使用率，在同等投資和生產(chǎn)規(guī)模情況下，對銀行的資金需求減少了，特別是可以減少長期信貸，從而降低了對外借款支付的利息。集團(tuán)以短期的信貸可以滿足下屬企業(yè)的長期使用，減低了企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營的危險，增強(qiáng)了企業(yè)的活力，提高了經(jīng)濟(jì)效益。另一方面，因為結(jié)算中心經(jīng)營集團(tuán)內(nèi)部貸款業(yè)務(wù)，必然形成一個存貸款利差，這是結(jié)算中心一筆可觀的收入。結(jié)算中心模式的優(yōu)點0319資金管理模式04part4.提高企業(yè)信貸信用等級，降低融資成本企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心豐富了企業(yè)的融資渠道。能否從銀行獲得信貸，最根本問題是企業(yè)的還本付息能力如何。企業(yè)集團(tuán)成立結(jié)算中心后，集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)不再單獨與銀行發(fā)生信貸關(guān)系，而是結(jié)算中心以一個戶頭集中對銀行，作為企業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)實力、社會影響、以及政府的支持，銀行不用擔(dān)心其償還能力。從而提高了集團(tuán)企業(yè)的對外信用評級，集團(tuán)可以較容易地從銀行等外部金融機(jī)構(gòu)獲得低成本的融資資金。結(jié)算中心模式的優(yōu)點0320資金管鴿理模式04part財務(wù)公詢司是一幕種經(jīng)營桶部分銀沃行業(yè)務(wù)蹈的非銀詢行金融盡機(jī)構(gòu)。未其經(jīng)營瓣范圍除禮抵押放鄙款以外柄，還有怪外匯、叫聯(lián)合貸偵款、包凈銷債券龜、不動叼產(chǎn)抵押創(chuàng)、財務(wù)斥及投資郵咨詢等牙業(yè)務(wù)。矩我國的禾財務(wù)公烈司大多蔬是在集魚團(tuán)公司腔發(fā)展到尺一定水到平后，意由人民允銀行批撕準(zhǔn)，作殃為集團(tuán)宵公司的該子公司昌而設(shè)立其的，所庸以，它臨還擔(dān)負(fù)頃著集團(tuán)逢公司的反理財任梁務(wù)。財務(wù)公司梁的資金管卷理模式是醬為了充分阿提高企業(yè)店的資金利溜用效率，孫實現(xiàn)資金既價值而設(shè)脈立的。其丸基本模式撞為集團(tuán)公辜司在其下沈面設(shè)立獨賓立法人資洞格的財務(wù)寫公司，該時財務(wù)公司筋為集團(tuán)及僻其下屬成厭員企業(yè)提弄供專業(yè)的月與財務(wù)相王關(guān)的服務(wù)度，同時該樓財務(wù)公司雙具有自主索經(jīng)營的資昏格和能力格，能夠自旨主從事企歲業(yè)經(jīng)營業(yè)腐務(wù)。財務(wù)公司墾模式0421資金管理絮模式04par銷t一、它是線一個獨立搬的法人企沫業(yè)，與其仙他企業(yè)的等關(guān)系是一問種等價交羽換的市場遺競爭關(guān)系垮。二、它糊是部分讓銀行業(yè)似務(wù)的非踐銀行金換融機(jī)構(gòu)袍，當(dāng)然技它行使杏銀行的納部分職催能。三、承擔(dān)蘿集團(tuán)公司峰募集資金蝕、供應(yīng)資吃金和投資薯的功能，懂并且對集選團(tuán)所屬子陡公司尋找丟項目供應(yīng)煎資金，因碑而財務(wù)公攜司也行使偶對子公司齡和對投資火項目資金合使用的監(jiān)墳控功能。財務(wù)公司棍的特點0422資金管理飄模式04par麗t一、通過廣在企業(yè)集巾團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)寨賬結(jié)算等雹加速資金松周轉(zhuǎn)；通碧過融資租騎賃和買方餐信貸，注膨入少量資跨金，解決肆集團(tuán)內(nèi)部播產(chǎn)品購銷某兩方面的肯問題；通遠(yuǎn)過對集團(tuán)顫內(nèi)部提供惡擔(dān)保、資喊信調(diào)查、肯信息服務(wù)喜、投資咨繩詢等為企泳業(yè)集團(tuán)各徐單位提供腹全方位服扛務(wù)。二、財暫務(wù)公司貢運用同壤行業(yè)拆碼借、發(fā)啟行債券疼及新股讀，從事至外匯及蜘有價證朗券等手朗段，為驢集團(tuán)開民辟廣泛府的融資循渠道，顧并成為早集團(tuán)的弦融資中竭心。三、將私集團(tuán)暫之時閑置項的資金瘦投向高仆效的產(chǎn)貢業(yè)和行蛾業(yè)，或俱者用于甩集團(tuán)本螞身發(fā)展我的項目擁，使資棍金運用誕效率最變大化。財務(wù)公難司的作神用0423資金管理蜜模式04par蒜t24四種模樸式的比姑較集權(quán)制分權(quán)制統(tǒng)收統(tǒng)支資金池結(jié)算中心財務(wù)公司休息一下03par幻玉t石匠的圣故事有個人秩經(jīng)過一挺個建筑朗工地，套問那里怠的石匠攜們在干小什么？苦三個石衫匠有三倆個不同規(guī)的回答引：第一個石弊匠回答：捕“我在做羊養(yǎng)家糊口脅的事，混爐口飯吃。妥”第二個敘石匠回堡答：“乏我在做走整個國燭家最出駁色的石都匠工作液?！钡谌齻€石菜匠回答：轎“我正在劣建造一座委大教堂。測”啟示：三跡個石匠的戴回答給出永了三種不士同的目標(biāo)預(yù)，第一個頁石匠說自牌己做石匠麗是為了養(yǎng)芒家糊蕩口，這是丙短期目標(biāo)應(yīng)導(dǎo)向的人欺，只考慮刻自己的生文理需求，皺沒有大的豪抱負(fù)；第男二個石匠曬說自己做辯石匠是為騾了成為全字國最出色烤的匠人，地這是職能美思維導(dǎo)向染的人，做嗎工作時只蠟考慮本職熔工作，只劉考慮自己宴要成為什世么樣的人驢，很少考斥慮組織的貫要求；而光第三個石步匠的回答閣說出來目楚標(biāo)的真諦烈，這是經(jīng)而營思維導(dǎo)鞏向的人，予這些人思驅(qū)考目標(biāo)的績時候會把活自己的工菌作和組織誼的目標(biāo)關(guān)冤聯(lián)，從組即織價值的皂角度看待黃自己的發(fā)丈展，這樣猜的員工才欲會獲得更蓮大的發(fā)展鋪。25資金管送理模式04par儉t26資金管理輕模式的選煎擇1、資金苦管理模逗式是否起與集團(tuán)軋架構(gòu)相免匹配資金管理倒分權(quán)與集杠權(quán)的力度賀很大程度食上依賴于臂集團(tuán)的組雁織架構(gòu)，蛾但組織架茫構(gòu)的選擇僑或變革喬又取決村于集團(tuán)是的實力患。一般衡情況下閘，集團(tuán)言企業(yè)實雨力越強(qiáng)合，選擇的資金決控制方吃式越多疤。實力耽越弱的讓企業(yè)集犁團(tuán)，變挪革企業(yè)唯組織架蠶構(gòu)帶來痕的相對成本越高橫，可選擇在的資金控督制方式越授少2、資金管絲式理模式是絨否影響集梳團(tuán)分子公搬司獲得最句大利益如果資弊金集權(quán)狹管理使葉集團(tuán)分浩子公司購的發(fā)展朱面臨資月金瓶頸將的制約物，那這待種集中亭化的管榮理就違將背了集夾團(tuán)存在吧的初衷——經(jīng)濟(jì)利糖益最大純化。資川金的控邀制不應(yīng)戒視為狹留隘的資僵金限量兵分配，徒而應(yīng)視暗為在集初團(tuán)資金蜻供給量券為一固凍定預(yù)期要值下的幟合理配剩置。合旦理配置菊的標(biāo)準(zhǔn)適普遍被滿認(rèn)為是療資金回恐報周期觀短與資想金回報枯率高，臂即投入洽產(chǎn)出的童均衡和吳高效01資金管理庭模式04part27資金管理央模式的選蕉擇3、資金滴管理模貞式是否殲?zāi)軠p少也集團(tuán)財蛛務(wù)風(fēng)險集權(quán)式的狀資金控制蛾管理能否往化解集團(tuán)疤的財務(wù)風(fēng)壤險，一直唐是一個具勿有爭議性答的話題。竹比如一斬個處于結(jié)朝陽行淹業(yè)、經(jīng)隸營良好鈔并且有說實力強(qiáng)液大的股布東支持且的企業(yè)晃，即使該柏企業(yè)的腥資金完顛全由集聽團(tuán)公司匪控制，劈燕也未必貢會面臨男很大的盾財務(wù)風(fēng)尼險4、資金旺管理模勵式是否質(zhì)有相應(yīng)擇的信息體收集和巴反饋渠征道資金運房誠用的集圍中統(tǒng)一籮，要求欣有較為陶暢通的節(jié)信息提耍供及反訓(xùn)饋渠道蒸，要有勺能夠充共分發(fā)揮棋作用的兇控制監(jiān)銷督手段鑼，同時膊要能夠沿保證資童金使用拿決策的才正確性哥和資金至使用的降高效性吩，否則輔，任何習(xí)模式都弟將無法骨發(fā)揮應(yīng)棒有的作呼用02深圳地鐵關(guān)的實踐05par咬t1.深圳地鐵竟的定位2.深圳地?fù)?dān)鐵的投疏融資模廣式3.深圳地饅鐵的資皆金管理倚模式4.深圳地壯鐵的資優(yōu)金管理溪方式28五、深帳圳地鐵遼是如何融做資金償管理的族？深圳地鐵槽的實踐05par軌t一、深圳苗地鐵的定氧位深圳地鐵膛將企業(yè)定方位發(fā)展為陡成為集投惡融資、軌進(jìn)道交通建摸設(shè)、軌道閣交通運營孝、配置土四地及物業(yè)陸開發(fā)與經(jīng)點營“四婚位一體”買的綜合經(jīng)祝營實體。29深圳地線鐵的實醋踐05par祖t二、深糊圳地鐵柄的投融縱資模式30上蓋物業(yè)配套資金項目資本金開發(fā)利潤回收地價與地鐵線路同步規(guī)劃上蓋空間開發(fā)用地以土地資源注入資本金以土地資源市場化融資合作開發(fā)BT模式大部分小部分“軌道恩交通建爛設(shè)+上蓋物業(yè)衛(wèi)開發(fā)”投悔融資模式實施路徑深圳地器鐵的實博踐05part三、深圳巴地鐵的資頃金管理模清式深圳地鐵譽集團(tuán)有限勁公司經(jīng)過蛾多年發(fā)展趟，已經(jīng)逐挺步建立起充了以集中村管理為主金的資金管必理模式。顯依靠先進(jìn)惡的財務(wù)管斯理軟件和碰信息化的階資金管理垮方式，既膠實現(xiàn)了資勞金、資源救的高效利尺用，同時酷也兼顧了叨全面監(jiān)控銜與風(fēng)險防正范。深圳地查鐵的資聲金集中慌管理模秀式結(jié)合街了統(tǒng)收替統(tǒng)支、攜資金池天與結(jié)算競中心三葛種資金話管理模爺式的優(yōu)口點，在憂集團(tuán)總披部設(shè)立殺了資金德池，作蝦為投融佛資與資名金管理眼的核心游，下屬梁各業(yè)務(wù)多板塊則足按實際巧情況分農(nóng)別對待墊。31深圳地鐵誰的實踐05par壞t三、深弦圳地鐵血的資金楚管理模奸式地鐵建設(shè)糠板塊由于硬支付對象浮單一，通雖常為BT建設(shè)總承任包單位（每中水、中擔(dān)建、中鐵全等），且秤單筆資金繼支付額度鐮大，因此閥綜合了統(tǒng)難收統(tǒng)支與坊資金池的標(biāo)模式，由濟(jì)集團(tuán)財務(wù)酷部統(tǒng)一設(shè)夏立及管理泉各項目分唉公司的賬侵戶，募集穗的建設(shè)資測金先歸集騙到集團(tuán)資女金池，再原根據(jù)各項具目的付款乎進(jìn)度需要管撥付到各沫個項目。地鐵運震營與物逐業(yè)開發(fā)噸板塊則培實行“羽二級集遺中”的牙資金管散理模式踏，兩大涉板塊分翠別組建情了運營毫總部與碰物開總纖部，兩憑大總部熄下設(shè)獨蔽立的二繳級財務(wù)宣部門，糠負(fù)責(zé)與均集團(tuán)財剃務(wù)部對遭接資金駛往來及健管理各奴自的賬閣戶，可擠在一定推權(quán)限范渠圍內(nèi)行茄使資金榮管理的睜職權(quán)，遼但需定搬期向集腰團(tuán)財務(wù)千部匯報鋒，以便劍于集團(tuán)疑監(jiān)控，董防范風(fēng)挎險。32深圳地鐵秧的實踐05part四、深圳恨地鐵的資囑金管理方滅式33深圳地訪鐵經(jīng)過倉十多年認(rèn)的探索隊實踐，薯目前已星建立了陸一整套五行之有渠效的資趁金管理致制度，樂通過多湯元、高劇效、信超息化的晶手段對鉆企業(yè)資蒙金進(jìn)行遵全面管績控，主棋要包括侵以下幾辯個方面倡：1.全面落瓦實預(yù)算歡管理2.統(tǒng)籌安排唯、均衡支武付3.推進(jìn)財改務(wù)工作籮信息化值管理4.實施分截子公司蠅網(wǎng)絡(luò)化鞏管控5.加強(qiáng)制育度建設(shè)要，完善姥風(fēng)險管膛控體系深圳地鐵酬的實踐05part四、深于圳地鐵弓的資金因管理方蠅式34全面預(yù)輩算管理歲作為企商業(yè)實現(xiàn)畜戰(zhàn)略目豪標(biāo)的一考種有效勞管理手罩段，在導(dǎo)企業(yè)資金管理中且起到龍巾頭作用君。深圳地鐵清采取年初央組織制定煮審慎積極觸的年度預(yù)旱算、每月貞編制快報杜分析、季垂度執(zhí)行分匠析檢查等乒措施，促絕進(jìn)資源配東置與業(yè)務(wù)底發(fā)展相協(xié)螺調(diào)。通過廊不斷跟蹤豈糾偏，促銀使各預(yù)算劣單位重視挎過程控制竊，為順利裁實現(xiàn)年度非經(jīng)營目標(biāo)甩和集團(tuán)總鼻體戰(zhàn)略目釀標(biāo)保駕護(hù)葵航。全面落況實預(yù)算饒管理01深圳地鐵竄的實踐05par向t四、深圳峰地鐵的資奪金管理方悟式35按月度編衫報預(yù)算執(zhí)菊行快報，團(tuán)并對重點編預(yù)算項目魯及嚴(yán)控費簽用進(jìn)行跟晉蹤分析檢宏查。通過月殖度重點霸預(yù)算項希目檢查酒分析，第有利于薦集團(tuán)及歡時掌握被分子公鹿司財務(wù)據(jù)狀況，惱進(jìn)一步吧強(qiáng)化集馳團(tuán)的財也務(wù)管控武，及時珍發(fā)現(xiàn)存習(xí)在問題增，及時蠶提出糾紹偏措施納，防范貨財務(wù)風(fēng)毀險。全面落實咱預(yù)算管理01深圳地譜鐵的實推踐05part四、深圳腎地鐵的資腎金管理方話式36按季度陽對各預(yù)友算單位墨預(yù)算執(zhí)爛行情況母進(jìn)行全音面的檢固查分析炕。根據(jù)檢查繩情況組織冬集團(tuán)預(yù)算蔬執(zhí)行專題鎖會議。對示各單位預(yù)口算執(zhí)行過嘩程中的問文題進(jìn)行通肥報，要求畏預(yù)算執(zhí)行顆存在偏差才的單位提任出整改糾梳偏措施。的跟蹤各預(yù)終算單位糾柿偏措施落政實情況，禾確保年度較預(yù)算各項雄指標(biāo)能夠遙全面達(dá)成前。全面落戰(zhàn)實預(yù)算疲管理01深圳地鐵兩的實踐05part四、深帝圳地鐵葵的資金閑管理方知式37按照費松用開支董歸口管逃理制度昨，加強(qiáng)伸成本費薦用支出伏的管控南力度。由各歸口倚管理部門崇負(fù)責(zé)建立租費用管理以制度、進(jìn)甚行日常費祖用管理。磚與人力資菊源部密切明配合，共亭同做好占辣總成本50%以上的薪清酬成本管鉆理工作，部把好薪酬屆成本控制贏關(guān)。對業(yè)舉務(wù)招待費奪、培訓(xùn)費叨、會議費普等嚴(yán)控費芬用實行專匪人跟蹤控垮制，并進(jìn)昨行預(yù)警，賣避免超預(yù)或算開支。全面落實德預(yù)算管理01深圳地丸鐵的實著踐05par犧t四、深圳挖地鐵的資攻金管理方昆式38軌道交知通建設(shè)襖資金需徑求量大訪，融資狐及資金倒支付壓浪力大。賣為降低乓集中支聾付和集揉中融資手的風(fēng)險積，公司惕開展了陰各項目姑均衡支撕付的方循式。根森據(jù)籌集替資金到總位時間軌，協(xié)調(diào)甘相關(guān)部扒門與建錢設(shè)單位維，提前衡做好驗筋工計價宴、支付杰審批、杯融資費融用計算桶等基礎(chǔ)園工作，銷在資金快到位后獎立即安莫排付款如，極大仗地緩解減了回購啊高峰期它資金壓迅力。統(tǒng)籌安排睡各項目分露期均衡支跌付02深圳地望鐵的實補(bǔ)踐05par奶t四、深冷圳地鐵驗的資金獄管理方摔式39在實現(xiàn)工比程建設(shè)核不算專業(yè)化理、標(biāo)準(zhǔn)化添基礎(chǔ)上，霸積極推進(jìn)艘工程合同掛臺賬信息等化建設(shè)。對工程款葵支付審核當(dāng)，區(qū)分土底建安裝、剛設(shè)備、監(jiān)辮理等不同圓專業(yè)類別師及預(yù)付款錘、進(jìn)度款宰、結(jié)算款賀、質(zhì)保金虜?shù)炔煌俄椏铍A段，窩分別實施樓標(biāo)準(zhǔn)化工控程款支付振審核程序峰，在提高圈核算工作丸效率的同福時，防范隆支付風(fēng)險斧。同時推進(jìn)合同糟臺賬信息宅化建設(shè)，捎將專業(yè)化膠和標(biāo)準(zhǔn)化艱成果固化僅在合同臺燥帳系統(tǒng)中蹦，開發(fā)合瘡?fù)Ц杜_恨賬信息系似統(tǒng)，增加暫多渠道查規(guī)詢，統(tǒng)計肚、預(yù)警等族功能，實織現(xiàn)財務(wù)合童同管理的餐全方位覆蟲蓋。推進(jìn)財謊務(wù)工作鹿信息化攝管理03深圳地幻玉鐵的實鐘踐05par拳t四、深圳裂地鐵的資職金管理方嶺式40通過派讓駐財務(wù)妹負(fù)責(zé)人茶參與分興子公司狠重點工斑作，包今括財務(wù)管株控體系卡建設(shè)、蘋標(biāo)準(zhǔn)成爽本建設(shè)淚以及資竭產(chǎn)管理孟等，實現(xiàn)潑集團(tuán)對秋重點財毫務(wù)事項掩的管控匆。通過預(yù)府算、費忍用、資聲金、稅匹務(wù)、決迎算、管撫理六個紗專業(yè)主幻玉管，參供與到分