2022高職會計技能大數(shù)據(jù)管理會計4（賽項賽題）

大數(shù)據(jù)管理會計技能環(huán)節(jié)賽題（4）

公共資源01:企業(yè)基本信息

1.公司基本資料

1.1工商信息簡介

公司名稱華興集團(tuán)有限公司

納稅人識別號230111742786639

公司類型有限責(zé)任公司

營業(yè)期限2001年01月12日至無固定期限

人員規(guī)模4000

注冊資金100000萬元

公司法人王波

公司地址沈陽市松南區(qū)建翔路115號

移動互聯(lián)網(wǎng)及手機(jī)軟件的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢；電子產(chǎn)品的批

營業(yè)執(zhí)照范圍

發(fā)、進(jìn)出口及相關(guān)配套業(yè)務(wù)

郵政編碼150045

電子信箱wangbo@

華興集團(tuán)有限公司，2001年1月成立，是一家專業(yè)從事移動通信產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、

銷售和服務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。經(jīng)過多年的發(fā)展，現(xiàn)已成為國際新興手機(jī)市場的中堅力量，

是全球主要手機(jī)供應(yīng)商之一。近年來，華興科技在研發(fā)設(shè)計、生產(chǎn)制造、銷售及售后服

務(wù)等各個方面快速發(fā)展，積累了雄厚實力。同時，在高通、聯(lián)發(fā)科、Facebook.Opera、

MTN、Airtel等合作伙伴的大力支持下，旗下各手機(jī)品牌市場份額不斷擴(kuò)大、銷量持續(xù)

增長、市場地位不斷上升。

公司一貫秉承以人才為導(dǎo)向的發(fā)展理念，現(xiàn)已擁有一支在不同領(lǐng)域、不同國家有著

豐富經(jīng)驗的專業(yè)團(tuán)隊，可以說華興科技全球化經(jīng)營和本土化執(zhí)行的完美團(tuán)隊組合有效她

實現(xiàn)了企業(yè)的快速成長。憑借“共創(chuàng)，共享”的核心價值觀，贏得了廣大消費者的認(rèn)可，

為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展做出較大貢獻(xiàn)。

1.2公司治理結(jié)構(gòu)

1.3公司組織結(jié)構(gòu)

華興集團(tuán)有限公司組織結(jié)構(gòu)分為四個層級。公司設(shè)財務(wù)部門、綜合部門、研發(fā)部門、

售后部門、采購部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、質(zhì)量部門等八個部門。銷售部門下設(shè)線上

銷售部和線下銷售部，其中：銷售產(chǎn)品分別為手機(jī)、平板電腦、藍(lán)牙耳機(jī)和智能手環(huán)。

副總經(jīng)理跑總經(jīng)理副總經(jīng)理

自后部系險部

1.4主要業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品及服務(wù)

公司主要從事以手機(jī)為核心的智能終端的設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和品牌運營。

主要產(chǎn)品為手機(jī)，包括功能機(jī)和智能機(jī)。銷售區(qū)域主要集中在國內(nèi)以及東南亞、中

東和南美等全球新興市場國家?；谠谛屡d市場積累的領(lǐng)先優(yōu)勢，公司積極實施多元化

戰(zhàn)略布局，在新興市場開展了藍(lán)牙耳機(jī)、智能手環(huán)等擴(kuò)品類業(yè)務(wù)。

產(chǎn)品：指手機(jī)、平板電腦、藍(lán)牙耳機(jī)、智能手環(huán)。

1.5主要服務(wù)區(qū)域

主要服務(wù)區(qū)域為國內(nèi)及東南亞、中東和南美等全球新興市場國家。

2.公司文化

2.1公司愿景

致力于成為可持續(xù)發(fā)展企業(yè)。使公司在未來的經(jīng)營環(huán)境中努力保持持續(xù)的盈利增長

李海（20%）—長晨陽（70%）■肖明（10%）

和能力提升，保證公司長盛不衰；讓員工、客戶、股東、社會公眾以及業(yè)務(wù)所在地區(qū)的

民眾滿意。

2.2公司使命

讓盡可能多的人盡早享受科技和創(chuàng)新帶來的美好生活。

2.3價值觀念

用戶、尊重、開放、創(chuàng)新、共享、底線。

3.行業(yè)發(fā)展概況

3.1行業(yè)發(fā)展階段

(1)全球手機(jī)市場總體情況：技術(shù)升級和功能創(chuàng)新所引發(fā)的新產(chǎn)品需求推動手機(jī)

行業(yè)在2010年以后實現(xiàn)滲透率的快速提升，但隨著行業(yè)發(fā)展日趨成熟，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)

象開始呈現(xiàn)。同時，手機(jī)滲透率的逐步提升使得各手機(jī)產(chǎn)業(yè)鏈上的相關(guān)廠商更加重視產(chǎn)

品性能更新?lián)Q代所帶來的銷量增長，推動產(chǎn)品質(zhì)量的進(jìn)一步提升，手機(jī)的使用壽命逐步

延長、產(chǎn)品性能日趨完善，在進(jìn)一步改善用戶體驗的同時，也變相提升了消費者更換機(jī)

型的預(yù)期。

(2)新興市場情況：東南亞、中東和南美等新興市場人口基數(shù)超過20億，經(jīng)濟(jì)發(fā)

展水平較低，手機(jī)行業(yè)發(fā)展相對滯后，人均手機(jī)保有量較小，市場空間較大。同時，隨

著新興市場的日益成熟，智能手機(jī)占比將不斷提高，存在較大的結(jié)構(gòu)性改善需求。

3.2行業(yè)基本特點

以手機(jī)為代表的移動終端集合了通信技術(shù)、集成電路、硬件制造、信息服務(wù)、數(shù)據(jù)

安全、I0T互聯(lián)，人工智能等多項高科技領(lǐng)域的核心技術(shù)，是各個國家重點角逐的領(lǐng)域，

也是我國當(dāng)前著重培育和發(fā)展的戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，得到國家的多項政策支持。近年來隨著

科技不斷發(fā)展，新技術(shù)、新設(shè)計不斷被應(yīng)用，眾多高科技含量的產(chǎn)品設(shè)計被推向市場，

如全面屏手機(jī)、無線充電功能、人工智能、生物識別功能、5G通訊、手機(jī)新形態(tài)折疊、

隔空充電、AI0T等，加快推動手機(jī)的產(chǎn)品升級。手機(jī)產(chǎn)品通過將互聯(lián)網(wǎng)、軟件算法和硬

件深度融合，利用大數(shù)據(jù)、云計算技術(shù)完成大量場景化、個性化的數(shù)據(jù)積累和實時交互，

持續(xù)推動信息技術(shù)的快速發(fā)展。

3.3技術(shù)門檻

手機(jī)的研發(fā)與生產(chǎn)橫跨芯片技術(shù)、計算機(jī)算法、人工智能技術(shù)、生物識別技術(shù)、自

動化技術(shù)、工業(yè)設(shè)計、屏幕顯示技術(shù)、硬件驅(qū)動等各個領(lǐng)域，涉及的零部件種類繁多，

且產(chǎn)品迭代速度較快，創(chuàng)新技術(shù)普及周期較短，不但需栗企業(yè)掌握多方面的技術(shù)工藝，

具備深厚的技術(shù)經(jīng)驗積累，擁有強(qiáng)大的技術(shù)資源整合能力，還對企業(yè)的產(chǎn)品自主開發(fā)及

技術(shù)工藝創(chuàng)新能力提出了很高的要求。而行業(yè)新進(jìn)入企業(yè)難以在短期內(nèi)形成足夠的經(jīng)驗

技術(shù)積累、較強(qiáng)的技術(shù)工藝研發(fā)能力以及生產(chǎn)運營管控能力，技術(shù)準(zhǔn)入門檻較高。

3.4行業(yè)發(fā)展

移動通訊技術(shù)發(fā)展經(jīng)歷了模擬，2G,3G,4G,5G等幾個階段，目前4G技術(shù)已經(jīng)成

熟，5G快速發(fā)展。同時，軟件人工智能方面，計算機(jī)視覺依托移動端AI加速芯片在算

法上的持續(xù)提升以及應(yīng)用接口的標(biāo)準(zhǔn)化，更多視覺深度學(xué)習(xí)計算往端側(cè)遷移，帶來高性

能、低延時的體驗以及隱私的保障，服務(wù)于拍照、識物等各類場景，并從2D圖像向3D

視覺、視頻處理上發(fā)展；在語音語義上，從語音識別、語義理解、對話管理、應(yīng)答生成

到語音合成，基于深度學(xué)習(xí)的端到端方案成為行業(yè)主流，龐大的語料積累成為了壁壘，

行業(yè)更多地從用戶場景上深入挖掘價值點，并打造語音生態(tài)；在通用AI上，大數(shù)據(jù)結(jié)

合用戶習(xí)慣學(xué)習(xí)、行為預(yù)測成為主流，基于用戶的偏好更加精確地調(diào)度資源，推薦服務(wù)，

提升用戶使用體驗。

手機(jī)+移動在線消費服務(wù)業(yè)態(tài)規(guī)模將進(jìn)一步擴(kuò)大：各類在線消費服務(wù)（比如在線購

物、訂餐、購票等）將進(jìn)一步從PC端轉(zhuǎn)向移動手機(jī)端，手機(jī)+在線消費服務(wù)的移動互

聯(lián)網(wǎng)服務(wù)市場規(guī)模將進(jìn)一步擴(kuò)大。全球移動支付市場將保持快速增長。手機(jī)+在線數(shù)字

娛樂業(yè)態(tài)將獲得蓬勃發(fā)展：5G網(wǎng)絡(luò)使高延時問題得到解決，越來越多的用戶通過手機(jī)端

觀看電影、電視劇和點播節(jié)目。手機(jī)+AR/VR的融合將會讓人們舒適自在地沉浸在虛擬與

現(xiàn)實交錯的互動世界，數(shù)字娛樂媒體市場將蓬勃發(fā)展。

4.公司經(jīng)營發(fā)展

4.1公司經(jīng)營情況

公司定位于科技品牌出海，致力于向海內(nèi)外新興市場用戶提供優(yōu)質(zhì)的智能終端設(shè)

備，并基于自主研發(fā)的智能終端操作系統(tǒng)和流量入口，為用戶提供互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)。經(jīng)過多

年的積累，公司已在品牌影響力、用戶規(guī)模、技術(shù)創(chuàng)新、銷售網(wǎng)絡(luò)、供應(yīng)鏈管控、售后

服務(wù)等領(lǐng)域具備優(yōu)勢。銷售區(qū)域主要集中在國內(nèi)以及東南亞、中東和南美等全球新興市

場國家。基于在新興市場積累的領(lǐng)先優(yōu)勢，公司積極實施多元化戰(zhàn)略布局，在新興市場

開展了數(shù)碼配件、藍(lán)牙耳機(jī)、智能手環(huán)等擴(kuò)品類業(yè)務(wù)以及提供移動互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品及服務(wù)。

公司在全球手機(jī)市場的占有率20.6%,在全球手機(jī)品牌廠商中排名第四，其中智能

機(jī)在全球智能機(jī)市場的占有率為14.7%,排名第七位。在東南亞的市場份額持續(xù)提升，

智能機(jī)市場占有率超過40%。在發(fā)布的“最受消費者喜愛的品牌”百強(qiáng)榜上，公司下屬

手機(jī)品牌均在榜上。

4.2公司核心優(yōu)勢

4.2.1品牌優(yōu)勢

對于手機(jī)行業(yè)而言，品牌是綜合實力的體現(xiàn)。品牌的樹立需要企業(yè)在技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)

品性能、銷售網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)服務(wù)、企業(yè)文化等多方面長期不懈的努力，是手機(jī)行業(yè)的重要

壁壘。對于新進(jìn)入者而言，樹立公司品牌不僅需要較長時間，而且成本高出原有企業(yè)維

持和鞏固品牌不少。

4.2.2研發(fā)優(yōu)勢

公司是最早進(jìn)入東南亞的國產(chǎn)手機(jī)廠商之一，擁有多年技術(shù)沉淀，對于東南亞市場

及用戶群體有著深刻的洞察與理解，東南亞市場領(lǐng)先的市場占有率為公司帶來了持續(xù)穩(wěn)

定的數(shù)據(jù)與流量，引領(lǐng)著當(dāng)?shù)厥謾C(jī)設(shè)計、工藝等方面的升級方向。經(jīng)過多年的持續(xù)積累，

公司已具備較強(qiáng)的應(yīng)用型技術(shù)創(chuàng)新能力。公司積極引入新材料、新工藝以及新技術(shù)并在

手機(jī)產(chǎn)品上進(jìn)行應(yīng)用，實現(xiàn)應(yīng)用型技術(shù)上的持續(xù)創(chuàng)新。公司分別在上海、深圳和重慶建

立了自主研發(fā)中心。公司已在拍照、深膚色人臉識別、本地化場景等領(lǐng)域通過針對用戶

習(xí)慣和偏好，開發(fā)了人臉特征點檢測、自動場景識別等多項技術(shù)，并進(jìn)行了多次產(chǎn)品和

功能迭代?；谪S富的手機(jī)移動端數(shù)據(jù)，公司已建立用戶畫像、云存儲、用戶活躍度模

型等一系列數(shù)據(jù)分析和策略系統(tǒng)，在用戶體驗大數(shù)據(jù)、云計算基礎(chǔ)上以深度學(xué)習(xí)預(yù)測用

戶行為為核心，為不同使用習(xí)慣的用戶適配不同的資源分配策略。公司將技術(shù)創(chuàng)新作為

公司核心戰(zhàn)略之一，創(chuàng)立以來始終保持對技術(shù)研發(fā)的高度投入。未來公司還將持續(xù)增強(qiáng)

研發(fā)實力，繼續(xù)提升技術(shù)創(chuàng)新水平。

4.2.3渠道優(yōu)勢

公司的銷售模式以經(jīng)銷為主，逐步建立和完善了一套覆蓋面廣、滲透力強(qiáng)、穩(wěn)定性

高的營銷渠道網(wǎng)絡(luò)。銷售渠道的先發(fā)優(yōu)勢，為鞏固和提升國內(nèi)、東南亞、中東和南美等

新興市場的市場占有率奠定了堅實的基礎(chǔ)。公司產(chǎn)品已進(jìn)入全球70多個國家和地區(qū)，

與各市場國家超過2000家具有豐富銷售經(jīng)驗的經(jīng)銷商客戶建立了密切的合作關(guān)系，已

形成覆蓋國內(nèi)、東南亞、中東和南美等全球主要新興市場的銷售網(wǎng)絡(luò)。在建立覆蓋廣泛

的一級經(jīng)銷渠道的同時，致力于加強(qiáng)與一級經(jīng)銷商下游分銷商甚至終端零售渠道的合

作。對于重點市場及重點經(jīng)銷商客戶，公司堅持渠道下沉策略，配備銷售專員與經(jīng)銷商、

分銷商和零售商保持長期穩(wěn)定的日常溝通，以及時獲取一手市場反饋和需求信息，與渠

道商共同成長，使得產(chǎn)品競爭力和市場占有率不斷提高。

4.2.4管理優(yōu)勢

公司凝聚了一支行業(yè)經(jīng)驗豐富、團(tuán)結(jié)進(jìn)取的高素質(zhì)管理團(tuán)隊，形成了穩(wěn)定高效的核

心管理架構(gòu)。公司的核心管理人員具有豐富的手機(jī)行業(yè)經(jīng)驗，深刻了解手機(jī)行業(yè)發(fā)展及

行業(yè)內(nèi)企業(yè)經(jīng)營運作情況。

公司自設(shè)立以來便聚焦于境外經(jīng)營與運作，核心管理團(tuán)隊具備豐富的境外管理經(jīng)

驗。公司管理團(tuán)隊深耕東南亞多年，對于東南亞等新興市場有著深刻的理解。公司管理

團(tuán)隊始終積極參與海外業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，通過梳理和完善海外管理流程，實施本地化管

理模式，不斷提高經(jīng)營的綜合能力。

4.2.5標(biāo)準(zhǔn)化優(yōu)勢

(1)建立了精細(xì)化管理目標(biāo)，實現(xiàn)了企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)化

建立了以企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營活動形式標(biāo)準(zhǔn)流程，完善了公司規(guī)章制度、崗位職責(zé)、

工作和業(yè)務(wù)流程。將HSSE、內(nèi)控、三基、ERP等不同管理體系及公司所有的制度、標(biāo)準(zhǔn)

和尚未文本化的經(jīng)驗進(jìn)行全面整合，形成企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，實現(xiàn)各項管理體系內(nèi)容一體化、

制定及修訂體系過程一體化、體系運行一體化，達(dá)到一套制度體系支撐多個管理體系的

目的。

(2)建立以崗位責(zé)任為核心的精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)

以標(biāo)準(zhǔn)化為目標(biāo)的精細(xì)化管理模式建設(shè)，必須建立在崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)，以

PDCA(Plan、D。、Check.Action)為原則，形成《部門(崗位)工作手冊》，實現(xiàn)“事

事有人管、人人有權(quán)責(zé)、辦事有標(biāo)準(zhǔn)、工作有檢查、獎懲有規(guī)定”的精細(xì)化管理。

(3)以強(qiáng)化執(zhí)行力為目的，全面落實精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)

精細(xì)化管理標(biāo)準(zhǔn)要通過執(zhí)行、貫徹、落實，才能達(dá)到預(yù)期目的。只有通過不定期的

基層督查，強(qiáng)化基層單元管理，強(qiáng)化高風(fēng)險崗位人員異常行為監(jiān)管，調(diào)整不適崗人員，

堅決追究違規(guī)違紀(jì)人員責(zé)任，才能大幅提升全員工作責(zé)任意識。

4.2.6社會責(zé)任

(1)關(guān)注民生，從公眾的實際需要出發(fā)，能滿足公眾對資源的需求

(2)良好的信譽(yù)與過硬的質(zhì)量保證

(3)合理的價格體系

(4)一流的服務(wù)團(tuán)隊

(5)一體化的設(shè)備設(shè)施

(6)積極回報社會，不斷增強(qiáng)消費者的歸屬感

(7)有效的管理模式，不斷增強(qiáng)員工的幸福感

公共資源02:大數(shù)據(jù)管理會計中心部門職責(zé)

集團(tuán)財務(wù)中心，專門設(shè)立大數(shù)據(jù)管理會計中心，負(fù)責(zé)預(yù)測決策、規(guī)劃控制及全面預(yù)

算管理；對內(nèi)部賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)審核、判斷，對成本、銷售、經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行分析及可

視化設(shè)計；對外投融資進(jìn)行項目分析，對同行業(yè)上市公司經(jīng)營數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控對比；對部

門和員工設(shè)立考核指標(biāo)和考核表，并進(jìn)行績效分析。

大數(shù)據(jù)管理會計中心崗位職責(zé)

1.投融資管理崗位職責(zé)

(1)參與生產(chǎn)經(jīng)營短期決策和長期投資決策，提出有關(guān)決策分析的數(shù)據(jù)。

(2)負(fù)責(zé)企業(yè)所有融資項目的成本預(yù)算，組織協(xié)調(diào)實施融資預(yù)算，設(shè)計融資方案。

(3)負(fù)責(zé)分析市場和項目融資風(fēng)險，對企業(yè)短期及較長期的資金需求進(jìn)行預(yù)測，

及時出具分析報告，提出相應(yīng)的應(yīng)對措施，制定并實施相應(yīng)的融資解決方案。

(4)積極開拓金融市場，與國內(nèi)外目標(biāo)融資機(jī)構(gòu)溝通。

(5)數(shù)據(jù)挖掘及大數(shù)據(jù)工具、可視化工具維護(hù)：使用數(shù)據(jù)挖掘工具，進(jìn)行上交所、

深交所數(shù)據(jù)挖掘；數(shù)據(jù)建模工具維護(hù)；數(shù)據(jù)可視化分析工具模板設(shè)計及維護(hù)。

2.預(yù)算管理崗位職責(zé)

(1)編制全面預(yù)算，確定各項財務(wù)目標(biāo)。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，編制企業(yè)的全面預(yù)

算，確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤。

(2)提出增收節(jié)支的措施，保證成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)的實現(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(3)進(jìn)行成本、銷售和利潤的預(yù)測。對財務(wù)成本進(jìn)行預(yù)算，提出決策分析數(shù)據(jù)。

(4)數(shù)據(jù)挖掘及大數(shù)據(jù)工具、可視化工具維護(hù)：使用數(shù)據(jù)挖掘工具，進(jìn)行上交所、

深交所數(shù)據(jù)挖掘；數(shù)據(jù)建模工具維護(hù)；數(shù)據(jù)可視化分析工具模板設(shè)計及維護(hù)。

3.營運管理崗位職責(zé)

(1)定時完成各項財務(wù)及報表；

(2)推進(jìn)各職能部門資金運營和有效內(nèi)部控制；

(3)跟進(jìn)庫存運轉(zhuǎn)情況和各項運營指標(biāo)；

(4)進(jìn)行營運指標(biāo)分析。

(5)數(shù)據(jù)挖掘及大數(shù)據(jù)工具、可視化工具維護(hù)：使用數(shù)據(jù)挖掘工具，進(jìn)行上交所、

深交所數(shù)據(jù)挖掘；數(shù)據(jù)建模工具維護(hù)；數(shù)據(jù)可視化分析工具模板設(shè)計及維護(hù)。

4.績效管理崗位職責(zé)

(1)擬制并維護(hù)公司的績效考核制度，推進(jìn)績效考核的實施；

(2)根據(jù)業(yè)務(wù)特點設(shè)計并組織實施基于戰(zhàn)略的績效管理系統(tǒng)；

(3)收集整理部門考核指標(biāo)和考核表，進(jìn)行員工群體績效分析，完成組織績效分

析報告并組織改進(jìn)；

(4)收集匯總衡量數(shù)據(jù)，計算部門、個人績效考核結(jié)果，建立績效檔案，并落實

組織績效考核結(jié)果。

(5)處理被考核者的投訴、復(fù)議申請及相關(guān)后續(xù)工作。

(6)數(shù)據(jù)挖掘及大數(shù)據(jù)工具、可視化工具維護(hù)：使用數(shù)據(jù)挖掘工具，進(jìn)行上交所、

深交所數(shù)據(jù)挖掘；數(shù)據(jù)建模工具維護(hù)；數(shù)據(jù)可視化分析工具模板設(shè)計及維護(hù)。

公共資源03:數(shù)據(jù)取舍規(guī)則

一、涉稅和部分計算公式說明

1.1.涉稅說明

①為簡化計算，所有計算均不考慮增值稅影響。

②公司適用所得稅稅率為25%o

③涉及所得稅費用計算的，除資源中特殊說明外，均按照利潤總額*25%計算。

1.2.財務(wù)指標(biāo)計算說明：

財務(wù)比率的分子和分母，一個來自利潤表或現(xiàn)金流量表的流量數(shù)據(jù)，另一個來自資

產(chǎn)負(fù)債表的存量數(shù)據(jù)時，該存量數(shù)據(jù)需栗使用期初期末平均值計算。

1.3標(biāo)準(zhǔn)成本差異計算公式

(1)直接材料標(biāo)準(zhǔn)成差異計算公式

直接材料成本差異=實際成本一標(biāo)準(zhǔn)成本

直接材料價格差異=實際數(shù)量X(實際價格一標(biāo)準(zhǔn)價格)

直接材料數(shù)量差異=(實際數(shù)量一標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量)X標(biāo)準(zhǔn)價格

(2)直接人工標(biāo)準(zhǔn)成本差異計算公式

直接人工成本差異=實際直接人工成本一標(biāo)準(zhǔn)直接人工成本

直接人工工資率差異=實際工時X(實際工資率一標(biāo)準(zhǔn)工資率)

直接人工效率差異=(實際工時一標(biāo)準(zhǔn)工時)X標(biāo)準(zhǔn)工資率

(3)變動制造費用標(biāo)準(zhǔn)成本差異計算公式

變動制造費用成本差異=實際變動制造費用一標(biāo)準(zhǔn)變動制造費用

變動制造費用耗費差異=實際工時X(變動制造費用實際分配率一變動制造費用標(biāo)

準(zhǔn)分配率)

變動制造費用效率差異=(實際工時一標(biāo)準(zhǔn)工時)X變動制造費用標(biāo)準(zhǔn)分配率

(4)固定制造費用標(biāo)準(zhǔn)成本差異計算公式(二差異)

固定制造費用耗費差異=固定制造費用實際數(shù)一固定制造費用預(yù)算數(shù)

固定制造費用能量差異=固定制造費用預(yù)算數(shù)一固定制造費用標(biāo)準(zhǔn)成本

二、關(guān)于ROUND函數(shù)說明及數(shù)據(jù)取舍要求

2.1ROUND函數(shù)說明

ROUND函數(shù)是EXCEL中的一個基本函數(shù)，作用是按指定的位數(shù)對數(shù)值進(jìn)行四舍五人,

用法是ROUND(number,num_digits)。Number為要四舍五人的數(shù)字。num_digits為四舍

五入保留的位數(shù)，即按此位數(shù)對number參數(shù)進(jìn)行四舍五入，正數(shù)代表小數(shù)點后位數(shù)，

負(fù)數(shù)代表個位數(shù)左邊的位數(shù),0代表保留至個位。

例如：

ROUND(2.15,1)=2.2

ROUND(43.5%,1)=40%

ROUND(321.45,0)=321

ROUND(345.67,-1)=350

引申：

如果對數(shù)值進(jìn)行向上取值或向下取值，則可使用

ROUNDUP(number,num_digits)或ROUNDDOWN(number,num_digits)函數(shù),用法同ROUND

函數(shù)。

例如：

ROUNDDOWN(2.15,1)=2.1

ROUNDUP(2.15,1)=2.2

ROUNDUP(3.11,1)=3.2

ROUNDDOWN(10.67,0)=10

ROUNDUP(341.17,-1)=350

ROUNDDOWN(2341.17,-2)=2300

2.2數(shù)據(jù)取舍說明

?在計算過程中分母出現(xiàn)0或0%時，結(jié)果以0.00或0.00%填制答案。如：3/0,

答案為：0.00或0.00%。

?本次比賽中有文字指明保留指定位數(shù)數(shù)值或標(biāo)有函數(shù)的情形，均需按照上述說

明進(jìn)行數(shù)值取舍，并以此結(jié)果進(jìn)行后續(xù)計算。

?計算過程中除有文字指明以保留指定位數(shù)或某個崗位的填制結(jié)果進(jìn)行后續(xù)計算

的數(shù)據(jù)外，其余數(shù)據(jù)均以完整小數(shù)位引用計算，計算結(jié)果按照任務(wù)中給定的要

求填制答案，計算結(jié)果不倒擠。

?函數(shù)標(biāo)注規(guī)則：【函數(shù)：ROUND,num_digits】/【函數(shù)：ROUNDdown,num_digits]

/【函數(shù)：ROUNDup,num_digits]（函數(shù)名稱及表示不區(qū)分大小寫）如：【函數(shù)：

ROUND,-1】/【函數(shù)：round,一1]，即指四舍五入保留至十位。如對經(jīng)營量（假

設(shè)經(jīng)營量為3465）四舍五人保留至十位【函數(shù)：ROUND,-1],則經(jīng)營量結(jié)果

保留后為3470o

公共資源04:信息系統(tǒng)報表清單

信息系統(tǒng)報表清單

序號報表性質(zhì)報表名稱

1實際報表2019-2021年實際資產(chǎn)負(fù)債表

2實際報表2019-2021年實際利潤表

3實際報表2019-2021年收入成本明細(xì)表

4實際報表2019-2021年實際銷量表

5實際報表2019-2021年管理費用明細(xì)表

6實際報表2019-2021年銷售費用明細(xì)表

7實際報表2019-2021年各季度收入明細(xì)表

8實際報表2019-2021年人員結(jié)構(gòu)表

9預(yù)算報表2019-2021年預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表

10預(yù)算報表2019-2021年預(yù)計利潤表

11預(yù)算報表2019-2021年預(yù)計收入成本明細(xì)表

12預(yù)算報表2019-2021年預(yù)計銷量表

13預(yù)算報表2019-2021年預(yù)計各季度收入明細(xì)表

注：以上報表均指華興集團(tuán)有限公司單體報表。

公共資源05:2019-2021年實際資產(chǎn)負(fù)債表

公共資源05:2019—2021年實際利潤表

公共資源07:2019-2021年產(chǎn)品銷售收入成本明細(xì)表

公共資源08:2019—2021年實際銷售量表

公共資源09:2019-2021年管理費用統(tǒng)計表

公共資源10:2019-2021銷售方費用明細(xì)表

公共資源11：2019-2021年銷售收入明細(xì)表

公共資源12:2019-2021年人員構(gòu)成表

公共資源13:2019-2021年預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表

公共資源14:2019-2021年預(yù)計利潤表

公共資源15:2019-2021年預(yù)計產(chǎn)品銷售收入明細(xì)表

公共資源16:2019-2021年預(yù)計銷量表

公共資源17：2019-2021年各季度銷售收入明細(xì)表

公共資源18:關(guān)于借款的相關(guān)制度要求

投融資管理崗任務(wù)：

任務(wù)1：管理費用檢查判斷

2021年11月15日，大數(shù)據(jù)管理會計中心-投融資管理崗對華興集團(tuán)有限公司2021

年截至10月的管理費用進(jìn)行檢查，2021年1月至11月管理費用各月份發(fā)生額在會計信

息系統(tǒng)中系統(tǒng)中查詢銷售費用總賬、明細(xì)賬以及輔助賬，相關(guān)原始憑證在稅務(wù)云平臺報

銷臺賬中查詢。

對于華興集團(tuán)有限公司2021年1月至11月的管理費用報銷業(yè)務(wù)中，存在的問題有

()O

A.第XXX張報銷差旅費記賬憑證沒有對應(yīng)原始憑證

B.發(fā)票號為2103XXXX的發(fā)票沒有對應(yīng)記賬憑證

C.發(fā)票聯(lián)次、印章、稅號名稱信息不正確。

D.第XXX號報銷辦公用品采購費記賬憑證科目使用錯誤

任務(wù)2:報銷培訓(xùn)費

2021年12月20日，大數(shù)據(jù)管理會計中心-投融資管理崗檢查華興集團(tuán)京北水泥有

限公司人力資源部員工李杰良提交的11月份員工培訓(xùn)費報銷。主要信息如下：

11月10日，公司對新招聘入職的銷售員工進(jìn)行封閉式崗前業(yè)務(wù)和職業(yè)素質(zhì)能力拓

展培訓(xùn)。委托外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)培訓(xùn)工作。培訓(xùn)場地，員工食宿等由與本公司有長期合

作關(guān)系的會議服務(wù)供應(yīng)商提供。培訓(xùn)從11月10日至11月14日為期5天。具體費用包

括外部培訓(xùn)費，會議場地使用，住宿費，餐飲。

公司培訓(xùn)費相關(guān)制度部分要求如下：

1.員工的崗前培訓(xùn)、技能提升、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)等屬于員工培訓(xùn)費范圍。超出員工培訓(xùn)范

圍的學(xué)歷提升、出國考察學(xué)習(xí)等不得使用培訓(xùn)費報銷。

2.員工培訓(xùn)費通過職工教育經(jīng)費進(jìn)行列支，職工教育經(jīng)費在進(jìn)行工資處理時統(tǒng)一按

8%進(jìn)行計提。

3.員工集中培訓(xùn)需栗事前申請，經(jīng)批準(zhǔn)后才可舉辦。

相關(guān)原始憑據(jù)及記賬憑證（培訓(xùn)費報銷單、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、增值稅專用發(fā)

票發(fā)票聯(lián)、銀行付款回單、記賬憑證、培訓(xùn)費報銷單據(jù)、住宿費增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)、

住宿費增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)，會議費增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)、會議費增值稅專用發(fā)票

抵扣聯(lián)

問題：該筆報銷及其記賬處理中有哪些不合理之處（）。

A.缺少發(fā)票章或發(fā)票章有誤

B.名稱稅號等信息不全或有誤

C.缺少培訓(xùn)方案相關(guān)審批

D.培訓(xùn)方案、發(fā)票、報銷單金額核對不相符

E.記賬憑證科目使用錯誤

F.記賬憑證金額使用錯誤

任務(wù)3:現(xiàn)金流量表檢查

2021年12月12日，大數(shù)據(jù)管理會計中心-投融資管理崗檢查京北華興集團(tuán)有限公

司2021年11月現(xiàn)金流量表，相關(guān)現(xiàn)金流量科目發(fā)生額，請在會計信息系統(tǒng)中查詢?nèi)沼?/p>

賬或明細(xì)科目。

對于京北華興集團(tuán)有限公司2021年11月現(xiàn)金流量表檢查中發(fā)現(xiàn)問題，存在的問題

的有()。

A.將房屋租賃收到的現(xiàn)金計入銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金項目

B.將購買固定資產(chǎn)的現(xiàn)金支出計入購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金項目

C.將支付銀行手續(xù)費支出計入支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目

D.將收到的股票分紅計入收回投資收到的現(xiàn)金項目

E.將融資租賃支付的現(xiàn)金計入支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金項目

任務(wù)4-1:儀器儀表制造業(yè)數(shù)據(jù)采集

華興集團(tuán)北京分公司投資管理部門發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在市場儀表儀器方向潛力巨大，準(zhǔn)備

選擇幾家公司進(jìn)行投資，現(xiàn)申請大數(shù)據(jù)管理中心采集相關(guān)行業(yè)數(shù)據(jù)：

任務(wù)要求：進(jìn)入上交所網(wǎng)站頁面，查看公司的相關(guān)信息，打開Python代碼編譯

界面，查看企業(yè)數(shù)據(jù)采集示例代碼，根據(jù)代碼模板，采集“川儀股份”“弘訊科技”

“信捷電氣”“三星醫(yī)療”2017-2021年銷售及成本數(shù)據(jù)。

任務(wù)4-2:數(shù)據(jù)清洗、整理

任務(wù)要求：使用數(shù)據(jù)建模工具對挖掘到的數(shù)據(jù)進(jìn)行清洗。

(1)配置全局清洗規(guī)則；

(2)為進(jìn)行客戶分布分析，請將客戶ID字段進(jìn)行切分，切分出分析該

主題所需要的客戶名稱和客戶編號數(shù)據(jù)；

(3)為分析受歡迎商品，需要提取產(chǎn)品的品牌、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品規(guī)格數(shù)

據(jù)，嘗試對需要源字段進(jìn)行按字段的清洗規(guī)則，并進(jìn)行第一次切分，切分出品牌信息。

任務(wù)5:設(shè)備取得方式?jīng)Q策

任務(wù)要求：根據(jù)所提供的資料，完成設(shè)備取得方式?jīng)Q策表，復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)四舍五入

保留兩位小數(shù)填制答案，并以此結(jié)果進(jìn)行后續(xù)計算，其他數(shù)據(jù)以完整小數(shù)位數(shù)引用計算，

計算結(jié)果四舍五人保留兩位小數(shù)填制答案，設(shè)備取得方式以“自購/租賃”填制?，F(xiàn)金

流默認(rèn)發(fā)生在年末。

設(shè)備取得方式?jīng)Q策表

金額單位：元

項目2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年

設(shè)備現(xiàn)值（正數(shù)填列）

租賃服務(wù)費支出（負(fù)數(shù)填列）

租金支出（負(fù)數(shù)填列）

現(xiàn)金流量合計

復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)

凈現(xiàn)值

選擇何種方式取得

（自購，租賃）

任務(wù)6:智能眼鏡項目收入成本利泗預(yù)測表

任務(wù)要求：根據(jù)所提供的資料，完成設(shè)備取得方式?jīng)Q策表，復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)四舍五入

保留兩位小數(shù)填制答案，并以此結(jié)果進(jìn)行后續(xù)計算，其他數(shù)據(jù)以完整小數(shù)位數(shù)引用計算，

計算結(jié)果四舍五人保留兩位小數(shù)填制答案，設(shè)備取得方式以“自購/租賃”填制?，F(xiàn)金

流默認(rèn)發(fā)生在年末。

智能眼鏡項目收入成本利潤預(yù)測表

金額單位：元

項目2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年

收入

變動成本

廠房改造攤銷

廠房折舊

設(shè)備折舊

費用和稅金及

附加

利潤總額

所得稅費用

凈利潤

任務(wù)7:資本成本計算

任務(wù)要求：根據(jù)所提供的資料，完成松原石油有限公司資本成本計算。

可比上市公司債券資本成本計算

序號項目現(xiàn)值系數(shù)可比上市公司債券市價（元）

1利率為7%時的年金現(xiàn)值系數(shù)

2利率為7%時的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)

3利率為9%時的年金現(xiàn)值系數(shù)

4利率為9%時的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)

5插值法計算的債券資本成本（％）

加權(quán)平均資本成本計算

項目目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)（％）稅后資本成本（％）

負(fù)債

所有者權(quán)益

加權(quán)平均資本成本（％）

任務(wù)8:預(yù)計項目投資決策分析

任務(wù)要求：根據(jù)所提供的資料，完成松原石油有限公司加油站項目投資決策分析。

松原石油有限公司加油站項目凈現(xiàn)值計算表

序

項目第0年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

項目現(xiàn)金凈流

1

量

2折現(xiàn)系數(shù)

3折現(xiàn)現(xiàn)金流量

4凈現(xiàn)值

5項目是否可行

任務(wù)9:設(shè)備更新決策

任務(wù)要求：根據(jù)所提供的資料，完成超市設(shè)備更新決策表。

設(shè)備更新決策表

時間（年末）2021年2022年2023年2024年2025年2026年

方式1:繼續(xù)使用舊設(shè)備

喪失舊設(shè)備

—————

變現(xiàn)價值

喪失舊設(shè)備

—————

變現(xiàn)抵稅

稅后維護(hù)成

———

本

稅法折舊———

稅法折舊抵

———

稅

稅后大修理

———

成本

殘值變現(xiàn)—————

殘值變現(xiàn)抵

—————

稅（或納稅）

各期稅后現(xiàn)

——

金流量

復(fù)利現(xiàn)值系

——

數(shù)

平均年成本

方式2：購買新設(shè)備

設(shè)備投資—————

稅后維護(hù)成

—

本

稅法折舊——

稅法折舊抵—

稅

殘值變現(xiàn)—————

殘值變現(xiàn)抵

—————

稅(或納稅)

各期稅后現(xiàn)

金流量

復(fù)利現(xiàn)值系

數(shù)

平均年成本

選擇何種方

式(1/2)

任務(wù)10:租金支付方式?jīng)Q策

任務(wù)要求：根據(jù)所提供的資料，完成超市租金支付方式?jīng)Q策表。

租金支付方式?jīng)Q策表

項目第。年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年

一次性付款現(xiàn)金流量——————————

按年支付方式現(xiàn)金流量

差額現(xiàn)金流量（一次性付款與按年支付現(xiàn)金流量之差）

復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（折現(xiàn)率10%）

各年差額現(xiàn)金流量折現(xiàn)至第2021年末

各年差額現(xiàn)金流量折現(xiàn)至第2021年末合計

應(yīng)該選擇何種方式（一次付/按年付）

任務(wù)11-1:銀行借款利率數(shù)據(jù)采集

任務(wù)要求：進(jìn)入上交所網(wǎng)站頁面，查看公司的相關(guān)信息，打開Python代碼

編譯界面，查看企業(yè)數(shù)據(jù)采集示例代碼，根據(jù)代碼模板，采集“工商銀行”“建

設(shè)銀行”“招商銀行”“中國銀行”2021年12月份3年期貸款利率。

任務(wù)11-2:借款方式?jīng)Q策

任務(wù)要求：根據(jù)所提供的資料，完成華興集團(tuán)股份有限公司借款方式?jīng)Q策。

銀行借款方式

項目償還方式有效年利率（%）

在銀行中保持按貸款額的10%

A

的最低存款金額，到期歸還本息

B到期一次還本付息

取得貸款時先扣除全部利息，

C

到期歸還本金

按照貸款全額計息，按月等額

D

歸還本息

應(yīng)該選擇哪種方式（A/B/C/D）

任務(wù)12:債務(wù)風(fēng)險及預(yù)警

任務(wù)要求：2021年12月，分析云中根據(jù)華興集團(tuán)公司數(shù)據(jù)集，進(jìn)行銀行

債務(wù)分析看板設(shè)計。

1.顯示本期的長短期貸款金額及未還本金；

2.顯示銷售獲現(xiàn)比；分析其歷史趨勢；

3.顯示盈利現(xiàn)金比率，分析其歷史趨勢；

4.顯示欠款的銀行、穿透查詢每家銀行的還款期限、大額未還款項（＞=100

萬）設(shè)置預(yù)警。

任務(wù)13:資金流量分析

任務(wù)要求：2021年12月，集團(tuán)業(yè)務(wù)經(jīng)營分析會，要求大數(shù)據(jù)管理會計中

心設(shè)計資金流量數(shù)據(jù)看板，實時展示華興集團(tuán)公司資金流量數(shù)據(jù)，從而全面深

入的了解公司資金狀況，為經(jīng)營決策提供數(shù)據(jù)支撐。

在分析云中根據(jù)華興集團(tuán)公司數(shù)據(jù)集，進(jìn)行資金流量分析看板設(shè)計，實現(xiàn)：

1.實時展示本日基本月資金的流入流出數(shù)量；

2.實時展示本月資金貢獻(xiàn)度最大的資金流入來源；

3.實時展示集團(tuán)資金流入流出趨勢。

任務(wù)14:資金存量分析

任務(wù)要求：2021年12月，華興集團(tuán)要求實時監(jiān)控各子公司資金存量并進(jìn)

行資金結(jié)構(gòu)分析，請設(shè)計資金存量分析數(shù)字看板。

在分析云中根據(jù)華興集團(tuán)公司數(shù)據(jù)集，進(jìn)行資金結(jié)構(gòu)看板設(shè)計：

1.分析的指標(biāo)：集團(tuán)資金存量、集團(tuán)資金結(jié)構(gòu)、集團(tuán)各機(jī)構(gòu)的資金存量；

2.點擊某一機(jī)構(gòu)能穿透查詢其資金結(jié)構(gòu)。

任務(wù)15:客戶維度分析

任務(wù)要求：2021年12月，根據(jù)集團(tuán)要求，設(shè)計銷售收入客戶維度數(shù)據(jù)看板，

實時展示鴻圖水泥公司銷售收入客戶維度數(shù)據(jù)。

1.分析的指標(biāo)：客戶數(shù)量、客單價；

2.客單價與客戶數(shù)同比分析；

3.分析客戶銷售地區(qū)分布；

4.分析內(nèi)外部客戶銷售額占比；

5.外部客戶銷售額排名(top5)o

2021年總經(jīng)理績效客戶層面考核表

完成度單項得加權(quán)

層面編號指標(biāo)名稱指標(biāo)性質(zhì)計量單位極性權(quán)重目標(biāo)值實際值

（%）分得分

1總市場份額考核指標(biāo)%正20%

手機(jī)（權(quán)重

2關(guān)注指標(biāo)%正0%

40%）

平板（權(quán)重

3關(guān)注指標(biāo)%正0%

20%）

藍(lán)牙耳機(jī)

4關(guān)注指標(biāo)%正0%

（權(quán)重20%）

智能手環(huán)

5關(guān)注指標(biāo)%正0%

（權(quán)重20%）

客戶層客戶數(shù)量增

6考核指標(biāo)%正10%

面長率

7設(shè)計滿意度考核指標(biāo)%正10%

8客戶滿意度考核指標(biāo)%正20%

9客戶投訴率考核指標(biāo)次負(fù)10%

10訂單交貨率考核指標(biāo)%正10%

11網(wǎng)店增加量考核指標(biāo)個正10%

線下門店增

12考核指標(biāo)個正10%7080114.29%100.00

加量

營運管理崗任務(wù)：

任務(wù)1:增值稅計算

2021年12月31日，華美酒店藍(lán)天科技有限公司稅務(wù)會計按工作要求計算

本月應(yīng)繳納增值稅情況。主要涉及增值稅信息匯總?cè)缦拢?/p>

1）開票情況：增值稅開票統(tǒng)計表

2）進(jìn)項情況：當(dāng)期增值稅進(jìn)項稅額統(tǒng)計表

3）收入情況：銷售收入分類統(tǒng)計表

4）增值稅情況：增值稅計算表

問題：根據(jù)上述業(yè)務(wù)，華美酒店藍(lán)天科技在增值稅計算過程中存在的問題有

（）。

A.開票統(tǒng)計表數(shù)據(jù)有誤

B.當(dāng)期進(jìn)項稅額數(shù)據(jù)有誤

C.增值稅計算表中銷項稅額數(shù)據(jù)有誤

D.增值稅計算表中當(dāng)期進(jìn)項稅數(shù)據(jù)有誤

E.增值稅計算表中留抵進(jìn)項稅數(shù)據(jù)有誤

F.增值稅計算表中當(dāng)期栗繳納增值稅計算有誤

任務(wù)2:固定資產(chǎn)處置

2021年3月31日，華興集團(tuán)藍(lán)天科技有限公司財務(wù)部經(jīng)理檢查資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)工作

的合規(guī)性。檢查到以下業(yè)務(wù)，主要信息如下：

1）2021年3月5日，經(jīng)公司同意，行政部處理出售本部門管理和使用的大眾朗逸

轎車給個人。（資產(chǎn)處置審批單、增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)、收款收據(jù)、記賬憑證）

上述業(yè)務(wù)和相關(guān)發(fā)票表單有哪些不合理之處（）。

A.處置審批單審批不完整

B.收款憑據(jù)填寫有誤

C.處置審批單與發(fā)票信息核對不符

D.處置當(dāng)月未正確計提折舊

E.處置產(chǎn)生的凈損益對應(yīng)入賬科目不正確

F.處置產(chǎn)生的凈損益金額計算有誤

G.處置開票時應(yīng)用的增值稅率錯誤

任務(wù)3：社保計提及繳納

2021年12月20日，大數(shù)據(jù)管理會計中心-營運分析崗檢查華興集團(tuán)藍(lán)天科技有限

公司2021年8月份的社保計提及繳納相關(guān)工作。

相關(guān)原始憑據(jù)及記賬憑證（工資計提匯總表、工資發(fā)放匯總表、社保繳納匯總表、

銀行付款回單、記賬憑證）。

上述業(yè)務(wù)有哪些不合理之處（）。

A.社保計提與繳納表核對不符

B.社保繳納表計算錯誤

C.社保繳納表與銀行回單核對不符

D.社保計提基數(shù)沒有包括發(fā)放共職工的生活補(bǔ)貼以及高溫補(bǔ)貼

任務(wù)4:采購預(yù)算

任務(wù)要求：根據(jù)所提供的資料，完成藍(lán)牙耳機(jī)采購預(yù)算表，以完整小數(shù)位數(shù)引用計

算，數(shù)量以整數(shù)填制答案，其余結(jié)果四舍五人保留兩位小數(shù)填制答案。

藍(lán)牙耳機(jī)采購預(yù)算表

金額單位：元

項目第一季度第二季度第三季度第四季度全年

預(yù)計銷售量（個）

加：預(yù)計期末庫

存量（個）

減:期初庫存量

（個）

預(yù)計采購量（個）

單位采購成本

預(yù)計采購成本

任務(wù)5:同行業(yè)市場銷售量數(shù)據(jù)采集及銷售量預(yù)算

任務(wù)要求：進(jìn)入上交所網(wǎng)站頁面，查看公司的相關(guān)信息，打開Python代碼編譯界

面，查看企業(yè)數(shù)據(jù)采集示例代碼，根據(jù)代碼模板，采集電器行業(yè)2020-2021年市場銷售

量數(shù)據(jù)，并完成華興海地格電器有限公司2022年銷售量預(yù)算。

1.查看查看上交所網(wǎng)頁內(nèi)容，列表頁面；

2.點擊任意財報，進(jìn)入財報詳情頁面；

3.點擊上方的財報類型篩選框，選擇對應(yīng)的財報季度和年份后確定；

4.點擊切換基本信息表、利潤表等表格。

同行業(yè)銷售量采集表

海爾美的格力

產(chǎn)品銷售方式

2020年2021年2020年2021年2020年2021年

線上

波輪洗衣機(jī)

線下

線上

滾筒洗衣機(jī)

線下

線上

洗烘一體機(jī)

線下

華興海地格電器2022年銷售量預(yù)算表

產(chǎn)品銷售方式復(fù)合增長率（％）預(yù)算增長率（％）預(yù)計銷售量

波輪洗衣機(jī)線上

波輪洗衣機(jī)線下

滾筒洗衣機(jī)線上

滾筒洗衣機(jī)線下

洗烘一■體機(jī)線上

洗烘一體機(jī)線下

任務(wù)6:同行業(yè)售價采集及銷售收入預(yù)算

任務(wù)要求：進(jìn)入上交所網(wǎng)站頁面，查看公司的相關(guān)信息，打開Python代碼編譯界

面，查看企業(yè)數(shù)據(jù)采集示例代碼，根據(jù)代碼模板，采集電器行業(yè)2020-2021年產(chǎn)品售價

數(shù)據(jù)，并完成華興海地格電器有限公司2022年銷售收入預(yù)算。

1.查看上交所網(wǎng)頁內(nèi)容，列表頁面；

2.點擊任意財報，進(jìn)入財報詳情頁面：

3.點擊上方的財報類型篩選框，選擇對應(yīng)的財報季度和年份后確定；

4.點擊切換基本信息表、利潤表等表格。

同行業(yè)2021年銷售收入采集表

海爾美的格力

序號產(chǎn)品類別

銷售數(shù)量銷售收入銷售數(shù)量銷售收入銷售數(shù)量銷售收入

1波輪洗衣機(jī)

2滾筒洗衣機(jī)

3洗烘一體機(jī)

4合計

華興海地格電器2022年銷售預(yù)算表

合計線上線下

序號產(chǎn)品類別

銷售數(shù)量銷售收入銷售數(shù)量銷售收入銷售數(shù)量銷售收入

1波輪洗衣機(jī)

2滾筒洗衣機(jī)

3洗烘一^本機(jī)

4合計

任務(wù)7:人工成本預(yù)算

任務(wù)要求：根據(jù)所提供的資料，完成華興海地格電器有限公司2022年人工成本預(yù)

測。

人員編制預(yù)算表

單位：人

部門人員編制平均增減員預(yù)計編制

綜合行政中心

財務(wù)管理中心

人力資源中心

采購管理中心

銷售運營中心

客戶服務(wù)中心

2021年人工成本預(yù)算明細(xì)表

單位：元

單位承擔(dān)社保、公積

人均年工資

金及附加

項目固定工合計

績效工資/

資固定工資工資總額*40%

提成

綜合管

理中心

采購管

理中心

人力資

源中心

財務(wù)管

控中心

服務(wù)中

心

市場營

銷中心

合計

任務(wù)8:同行業(yè)采購價格采集及營業(yè)成本預(yù)算

任務(wù)要求：進(jìn)入上交所網(wǎng)站頁面，查看公司的相關(guān)信息，打開Python代碼編譯界

面，查看企業(yè)數(shù)據(jù)采集示例代碼，根據(jù)代碼模板，采集電器行業(yè)2020-2021年原材料采

購價格數(shù)據(jù)，并完成華興海地格電器有限公司2022年營業(yè)成本預(yù)算。

同行業(yè)原材料采購價格采集表

單位：元/件

海爾美的格力

原材料

2020年2021年2020年2021年2020年2021年

銅板

鋁

發(fā)泡料

電子元件

塑料

其他

同行業(yè)銷售收入采集表

單位：元

原材料類別銷售數(shù)量銷售收入合計

銅板

鋁

發(fā)泡料

電子元件

塑料

其他

合計

任務(wù)9:同行業(yè)費用數(shù)據(jù)采集及費用預(yù)算

任務(wù)栗求：進(jìn)入上交所網(wǎng)站頁面，查看公司的相關(guān)信息，打開Python代碼編譯界

面，查看企業(yè)數(shù)據(jù)采集示例代碼，根據(jù)代碼模板，采集電器行業(yè)2020-2021年費用數(shù)據(jù)，

并完成華興海地格電器有限公司2022年費用預(yù)算。

同行業(yè)費用采集表

金額單位：元

海爾美的格力

部門

2020年2021年2020年2021年2020年2021年

費用合計

人工成本

折舊費

無形資產(chǎn)攤銷

長期待攤費用攤銷

租賃費

材料消耗費

交通運輸費

網(wǎng)絡(luò)通訊費

日常辦公費

業(yè)務(wù)招