模塊五合同的履行及違約問題

國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)西北工業(yè)大學(xué)出版社第一頁(yè)，共四十三頁(yè)。模塊五合同的履行及違約問題第二頁(yè)，共四十三頁(yè)。【學(xué)習(xí)目標(biāo)】（1）掌握國(guó)際貿(mào)易合同履行的基礎(chǔ)知識(shí)；（2）掌握違約及其補(bǔ)救方法?！緦W(xué)習(xí)重點(diǎn)與難點(diǎn)】審核信用證的基本方法出口退稅的要求與程序信用證的開立和修改進(jìn)口報(bào)關(guān)的主要程序租船訂艙、簽訂運(yùn)輸合同的主要方法各國(guó)法律對(duì)違約的不同規(guī)定對(duì)賣方違約的救濟(jì)方法對(duì)買方違約的救濟(jì)方法第三頁(yè)，共四十三頁(yè)。目標(biāo)任務(wù)1掌握國(guó)際貿(mào)易合同履行的基礎(chǔ)知識(shí)目標(biāo)任務(wù)2掌握違約及其補(bǔ)救方法第四頁(yè)，共四十三頁(yè)。第五頁(yè)，共四十三頁(yè)。目標(biāo)任務(wù)1掌握國(guó)際貿(mào)易合同履行的基礎(chǔ)知識(shí)

【任務(wù)介紹】⊙介紹出口合同的履行基礎(chǔ)知識(shí)；⊙介紹進(jìn)口合同的履行基礎(chǔ)知識(shí)。【任務(wù)目標(biāo)】⊙掌握進(jìn)出口合同的履行的基礎(chǔ)知識(shí)；⊙掌握進(jìn)口合同的履行基礎(chǔ)知識(shí)。第六頁(yè)，共四十三頁(yè)。一、出口合同的履行我國(guó)絕大多數(shù)出口合同大多采用FOB、CIF或CFR貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，一般都采用信用證付款方式。履行此類合同時(shí)，涉及面廣，工作環(huán)節(jié)多，手續(xù)復(fù)雜。履行出口合同的程序，一般包括備貨、催證、審證、改證、租船訂艙、報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)、保險(xiǎn)、裝船、制單結(jié)匯和核銷退稅等工作環(huán)節(jié)。第七頁(yè)，共四十三頁(yè)。在這些環(huán)節(jié)中，以貨（備貨、報(bào)驗(yàn)）、證（催證、審證和改證）、船（租船訂艙、辦理貨運(yùn)手續(xù)）、款（制單結(jié)匯）四個(gè)環(huán)節(jié)的工作最為重要。以CIF條件成交并以信用證方式付款為例，其合同履行程序如如5-1所示。根據(jù)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，履行合同時(shí)，應(yīng)做好下述各環(huán)節(jié)的工作。第八頁(yè)，共四十三頁(yè)。（一）備貨

備貨工作是指賣方根據(jù)出口合同的規(guī)定，按質(zhì)、按量地準(zhǔn)備好應(yīng)交的貨物，并做好申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)和領(lǐng)證工作。備貨是進(jìn)出口合同履行的第一步，也是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。備貨是進(jìn)出口企業(yè)根據(jù)合同或信用證規(guī)定，向有關(guān)企業(yè)或部門采購(gòu)和準(zhǔn)備貨物的過程。目前在我國(guó)有兩種情況：一種是生產(chǎn)型企業(yè)；另一種是貿(mào)易型企業(yè)。第九頁(yè)，共四十三頁(yè)。無論是哪種類型的企業(yè)，在備貨工作中，都應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：1．有關(guān)貨物問題2．有關(guān)貨物的包裝問題3．關(guān)貨物外包裝的運(yùn)輸標(biāo)志問題第十頁(yè)，共四十三頁(yè)。（二）報(bào)驗(yàn)凡屬國(guó)家規(guī)定法檢的商品，或合同規(guī)定必須經(jīng)中國(guó)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)檢疫局檢驗(yàn)出證的商品，在貨物備齊后，應(yīng)向商品檢驗(yàn)局申請(qǐng)檢驗(yàn)。只有取得商檢局發(fā)給的合格的檢驗(yàn)證書，海關(guān)才準(zhǔn)放行。經(jīng)檢驗(yàn)不合格的貨物，一般不得出口。申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)的手續(xù)是，凡需要法定檢驗(yàn)出口的貨物，應(yīng)填制“出口檢驗(yàn)申請(qǐng)單”，向商檢局辦理申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)手續(xù)。第十一頁(yè)，共四十三頁(yè)。申請(qǐng)報(bào)驗(yàn)后，如出口公司發(fā)現(xiàn)“申請(qǐng)單”內(nèi)容填寫有誤，或因國(guó)外進(jìn)口人修改信用證以致貨物規(guī)格有變動(dòng)時(shí)，應(yīng)提出更改申請(qǐng)。并更改“申請(qǐng)單”，說明更改事項(xiàng)和更改原因。貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格，即由商檢局發(fā)給檢驗(yàn)證書，進(jìn)出口公司應(yīng)在檢驗(yàn)證書規(guī)定的有效期內(nèi)將貨物出運(yùn)。如超過有效期裝運(yùn)出口，應(yīng)向商檢局申請(qǐng)展期，并由商檢局進(jìn)行復(fù)驗(yàn)，經(jīng)復(fù)驗(yàn)合格貨物才能出口。第十二頁(yè)，共四十三頁(yè)。（三）申領(lǐng)出口許可證一般來說，為了鼓勵(lì)出口，我國(guó)絕大多數(shù)外銷商品不加限制，出口企業(yè)在出口其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的商品時(shí)，無須申領(lǐng)出口許可證。但是，為例合理配置資源，規(guī)范進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)秩序，履行我國(guó)承諾的國(guó)際公約和條約，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益和安全，我們從國(guó)家宏觀考慮，有時(shí)候?yàn)槔囟康模瑫?huì)對(duì)某些商品實(shí)行出口限制，并且通過申領(lǐng)出口許可證的方法來實(shí)施。第十三頁(yè)，共四十三頁(yè)。因此，如果某企業(yè)經(jīng)營(yíng)出口許可證管理范圍內(nèi)的商品，該企業(yè)必須在貨物出口前向管理部門（商務(wù)部及其駐各地特派員辦事處和各省、自治區(qū)、直轄市等的經(jīng)貿(mào)部門）領(lǐng)取貨物出口許可證。第十四頁(yè)，共四十三頁(yè)。（四）催證、審證和改證針對(duì)信用證付款的合同，在履行過程中，對(duì)信用證的掌握、管理和使用，直接關(guān)系到進(jìn)出口企業(yè)的收匯安全。信用證的掌握、管理和使用，主要包括催證、審證和改證等幾項(xiàng)內(nèi)容，這些都是與履行合同有關(guān)的重要工作。1.催證2.審證3.改證第十五頁(yè)，共四十三頁(yè)。（五）租船訂艙租船訂艙是租船和訂艙的合成詞。租船訂艙，在貨物交付和運(yùn)輸過程之中，如貨物的數(shù)量較大，可以洽租整船甚至多船來裝運(yùn)，這就是“租船”。如果貨物量不大，則可以租賃部分艙位來裝運(yùn)，這就是“訂艙”。在CIF或CFR條件下，租船訂艙是賣方的主要職責(zé)。出口商在審核信用證和備妥貨物后，即可以辦理貨物的租船訂艙，以備裝運(yùn)。第十六頁(yè)，共四十三頁(yè)。（六）報(bào)關(guān)報(bào)關(guān)是指進(jìn)出口貨物出運(yùn)前向海關(guān)申報(bào)的手續(xù)。按照我國(guó)海關(guān)法規(guī)定：凡是進(jìn)出國(guó)境的貨物，必須經(jīng)由設(shè)有海關(guān)的港口、車站、國(guó)際航空站進(jìn)出，并由貨物的發(fā)貨人或其代理人向海關(guān)如實(shí)申報(bào)，交驗(yàn)規(guī)定的單據(jù)文件，請(qǐng)求辦理查驗(yàn)放行手續(xù)。經(jīng)過海關(guān)放行后，貨物才可提取或者裝運(yùn)出口。第十七頁(yè)，共四十三頁(yè)。目前，我國(guó)的出口企業(yè)在辦理報(bào)關(guān)時(shí)，可以自行辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，也可以通過專業(yè)的報(bào)關(guān)經(jīng)紀(jì)行或國(guó)際貨運(yùn)代理公司來辦理。無論是自行報(bào)關(guān)，還是由報(bào)關(guān)行來辦理，都必須填寫出口貨物報(bào)關(guān)單，必要時(shí)，還需提供出口合同副本、發(fā)票、裝箱單或重量單、商品檢驗(yàn)證書及其他有關(guān)證件，向海關(guān)申報(bào)出口。第十八頁(yè)，共四十三頁(yè)。（七）裝船海關(guān)放行后，托運(yùn)人或其代理即可憑蓋有海關(guān)放行章得裝貨單，與有關(guān)的港務(wù)部門和理貨人聯(lián)系，檢查已發(fā)至碼頭的貨物并做好裝船準(zhǔn)備工作，呆輪船到達(dá)后，憑裝貨單裝船。在裝船的過程中，尤其是在不采用集裝箱運(yùn)輸?shù)那闆r下，托運(yùn)人或其貨運(yùn)代理必須親臨現(xiàn)場(chǎng)，如發(fā)現(xiàn)貨物短少、包裝破損、污染等情況，應(yīng)設(shè)法補(bǔ)齊、換貨、修理或更換包裝。第十九頁(yè)，共四十三頁(yè)。（八）投保如果需要賣方投保，例如按CIF價(jià)格成交的出口合同賣方需替買方辦理保險(xiǎn)，那么，賣方在裝船前，須及時(shí)向保險(xiǎn)公司辦理投保手續(xù)，填制投保單。出口商品的投保手續(xù)，一般都是逐筆辦理的。投保人投保時(shí)，應(yīng)將貨物名稱、保額、運(yùn)輸路線、運(yùn)輸工具、開航日期、投保險(xiǎn)別等一一列明。保險(xiǎn)公司接受投保后，即簽發(fā)保險(xiǎn)單保險(xiǎn)憑證。第二十頁(yè)，共四十三頁(yè)。從以上出口合同履行的環(huán)節(jié)可以看出，在出口合同履行過程中，貨、證、船的銜接是一項(xiàng)極其細(xì)致而又復(fù)雜的工作。因此，進(jìn)出口企業(yè)為做好出口合同的履行工作，必須加強(qiáng)對(duì)出口合同的科學(xué)管理，建立起能反映出口合同執(zhí)行情況的進(jìn)程管理制度，采取相應(yīng)的合理措施，力求做到證、貨、船三方面的銜接和平衡。盡力避免交貨期不準(zhǔn)、拖延交貨期或不交貨等現(xiàn)象的發(fā)生。第二十一頁(yè)，共四十三頁(yè)。（九）信用證項(xiàng)下制單結(jié)匯出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，應(yīng)立即按照信用證的要求，正確繕制各種單據(jù)，并在信用證規(guī)定的有效期和交單期內(nèi)，將單據(jù)及有關(guān)證件送交銀行，通過銀行收取外匯，并將所得外匯出售給銀行換取人民幣的過程即為出口結(jié)匯。結(jié)匯在不同的支付方式下，其程序有所差異。信用證支付方式下的結(jié)匯，出口企業(yè)只需將符合信用證要求的所有單證交給議付行，后續(xù)工作均由銀行負(fù)責(zé)。目前，我國(guó)銀行采取的出口結(jié)匯方式有三種：1.收妥結(jié)匯2.定期結(jié)匯3.出口押匯第二十二頁(yè)，共四十三頁(yè)。（十）出口收匯核銷出口企業(yè)發(fā)運(yùn)貨物，并且在信用證的結(jié)算方式下，向銀行提交一套完整的、沒有不符點(diǎn)的單據(jù)之后，或者在其他結(jié)算方式下，向客戶提交其要求的單據(jù)之后，等待或催收客戶付款。第二十三頁(yè)，共四十三頁(yè)。當(dāng)按時(shí)收到客服付款是，出口企業(yè)需要在一定期限內(nèi)向外匯管理局申請(qǐng)出口收匯核銷。出口收匯核銷制度建立于1991年1月1日，是以出口貨物的價(jià)值為標(biāo)準(zhǔn)，核對(duì)是否有相應(yīng)的外匯收回國(guó)內(nèi)的一種管理措施。出口單位憑出口收匯核銷單報(bào)關(guān)出口，報(bào)匯后到外匯局辦理核銷，再向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)出口退稅。第二十四頁(yè)，共四十三頁(yè)。（十一）出口退稅出口退稅是指一個(gè)國(guó)家為了扶持和鼓勵(lì)本國(guó)商品出口，將所征稅款還給出口商的一種制度。出口退稅主要是通過退還出口貨物的國(guó)內(nèi)已納稅款來平衡國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的稅收負(fù)擔(dān)，使本國(guó)產(chǎn)品以不含稅成本進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，與國(guó)外產(chǎn)品在同等條件下進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，從而增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，擴(kuò)大出口創(chuàng)匯。1.退稅的基本條件2.退稅憑證3.退稅程序第二十五頁(yè)，共四十三頁(yè)。二、進(jìn)口合同的履行進(jìn)口合同簽訂以后，交易雙方都要堅(jiān)持“重合同、守信用”的原則，及時(shí)履行合同規(guī)定的義務(wù)。即買方應(yīng)及時(shí)開證，賣方應(yīng)按合同規(guī)定履行交貨義務(wù)。在我國(guó)的進(jìn)口業(yè)務(wù)中。一般按FOB價(jià)格條件成交的情況較多，如果是采用即期信用證支付方式成交，履行這類進(jìn)口合同的一般程序是申報(bào)進(jìn)口、開立信用證、租船訂艙、裝運(yùn)、辦理保險(xiǎn)、審單和付匯、報(bào)關(guān)、納稅、驗(yàn)收貨物、撥交、索賠。這些環(huán)節(jié)的工作，是由進(jìn)出口公司、運(yùn)輸部門、商檢部門、銀行、保險(xiǎn)公司以及用貨部門等各有關(guān)方面分工負(fù)責(zé)、緊密配合而共同完成的。現(xiàn)將履行進(jìn)口合同的主要環(huán)節(jié)分別介紹和說明如下：第二十六頁(yè)，共四十三頁(yè)。（一）申報(bào)進(jìn)口（二）開立信用證（三）租船訂艙及裝運(yùn)（四）辦理保險(xiǎn)（五）審單和付匯（六）報(bào)關(guān)（七）納稅（七）驗(yàn)收貨物（八）辦理?yè)芙皇掷m(xù)（九）進(jìn)口索賠第二十七頁(yè)，共四十三頁(yè)。目標(biāo)任務(wù)小結(jié)

本任務(wù)主要從國(guó)家貨物交易的一般工作程序角度出發(fā)，對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的整個(gè)流程進(jìn)行介紹。出口合同的履行主要有備貨、催證、審證、改證、租船訂艙、報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)、保險(xiǎn)、裝船、制單結(jié)匯和核銷退稅等。進(jìn)口合同履行的流程主要有申報(bào)進(jìn)口、開立信用證、租船訂艙、裝運(yùn)、辦理保險(xiǎn)、審單和付匯、報(bào)關(guān)、納稅、驗(yàn)收貨物、撥交、索賠等。第二十八頁(yè)，共四十三頁(yè)。目標(biāo)任務(wù)考核

1.采用CIF條件和信用證支付方式的出口合同履行過程中一般包括哪些環(huán)節(jié)？2.出口企業(yè)在備貨過程中應(yīng)注意那些事項(xiàng)？3.在進(jìn)口環(huán)節(jié)中，海關(guān)向進(jìn)口企業(yè)或收貨人征收（包括代征）的主要稅種有哪些？它們是如何計(jì)算的？4.大副收據(jù)與提單有何聯(lián)系與區(qū)別？5.當(dāng)前我國(guó)出口結(jié)匯有哪幾種方式？6.出口收匯核銷單的主要作用是什么？7.請(qǐng)寫出進(jìn)口交易的合同履行全過程，貿(mào)易條件為FOB條件和即期信用證付款。第二十九頁(yè)，共四十三頁(yè)。8.制單結(jié)匯過程中應(yīng)做到哪幾點(diǎn)？9.某出口商通過中國(guó)銀行××分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬(wàn)美元，購(gòu)買我方花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇。證中有下述條款：（1）檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗(yàn)。（2）貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。請(qǐng)問：該信用證可不可以接受？為什么？（分析提示：從兩項(xiàng)條款對(duì)受益人是否有利的角度來分析）第三十頁(yè)，共四十三頁(yè)。目標(biāo)任務(wù)2掌握違約及其補(bǔ)救方法

【任務(wù)介紹】⊙介紹各國(guó)法律對(duì)違約的不同規(guī)定；⊙介紹對(duì)賣方違約的救濟(jì)方法；⊙介紹對(duì)買方違約的救濟(jì)方法?！救蝿?wù)目標(biāo)】⊙熟悉各國(guó)法律對(duì)違約的不同規(guī)定；⊙掌握對(duì)賣方違約的救濟(jì)方法；⊙掌握對(duì)買方違約的救濟(jì)方法。第三十一頁(yè)，共四十三頁(yè)。一、各國(guó)法律對(duì)違約的不同規(guī)定

為了進(jìn)一步分析違約的情況和處理違約救濟(jì)的問題，各國(guó)法律對(duì)違約都有不同的規(guī)定，有的法律對(duì)如何構(gòu)成違約作了規(guī)定，有的法律將違約在性質(zhì)或形式上作了劃分，現(xiàn)概述如下：第三十二頁(yè)，共四十三頁(yè)。（一）關(guān)于構(gòu)成違約的條件

1．大陸法的規(guī)定大陸法在處理買賣合同這類民事責(zé)任時(shí)，是以過失責(zé)任作為一項(xiàng)基本原則。也就是說買賣合同當(dāng)事人出現(xiàn)不能或不能完全履行合同義務(wù)時(shí)，只有當(dāng)存在著可以歸咎于他的過失時(shí)，才能構(gòu)成違約，從而承擔(dān)違約的責(zé)任。2．英美法的規(guī)定英美法認(rèn)為，一切合同都是“擔(dān)保”，只要債務(wù)人不能達(dá)到擔(dān)保的結(jié)果，就構(gòu)成違約，應(yīng)負(fù)責(zé)賠償損失。在《英國(guó)貨物買賣法》和《美國(guó)統(tǒng)一商法典》中，關(guān)于構(gòu)成違約的條件并未被詳細(xì)寫明，但從司法實(shí)踐中看，處理違約并不是以當(dāng)事人有無過失作為構(gòu)成違約的必要條件。通常只要當(dāng)事人未履合同規(guī)定的義務(wù)，均被視為違約。第三十三頁(yè)，共四十三頁(yè)。3．《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》的規(guī)定《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》也未明確規(guī)定違約必須以當(dāng)事人有無過失為條件。從《公約》第25條看，只要當(dāng)事人違反合同的行為的結(jié)果使另一方蒙受損害，就構(gòu)成違約，當(dāng)事人要承擔(dān)違約的責(zé)任。第三十四頁(yè)，共四十三頁(yè)。（二）關(guān)于違約的形式1．大陸法的規(guī)定大陸法基本上將違約的形式概括為不履行債務(wù)和延遲履行債務(wù)兩種情況。2．英國(guó)法的規(guī)定《英國(guó)貨物買賣法》將違約的形式劃分為違反要件和違反擔(dān)保兩種。3．美國(guó)法的規(guī)定美國(guó)法現(xiàn)已放棄使用“要件”與“擔(dān)?！边@兩個(gè)概念來劃分違約的情況，即不是用合同條款的性質(zhì)來劃分。4．《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》的規(guī)定《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》將違約劃分為根本性違約和非根本性違約。第三十五頁(yè)，共四十三頁(yè)。二、對(duì)賣方違約的救濟(jì)方法國(guó)際貨物買賣合同一經(jīng)成立，買賣雙方都要依照合同規(guī)定履行自己的義務(wù)。其個(gè)，對(duì)賣方來講，他的基本義務(wù)概括起來不外乎就是按合同規(guī)定的時(shí)間交付符合合同規(guī)定的貨物，交付符合合同規(guī)定的各種單據(jù)和轉(zhuǎn)移貨物的所有權(quán)（參閱《公約》第30條的規(guī)定）。在實(shí)踐中，賣方違約的情況經(jīng)常表現(xiàn)為不交貨、延遲交貨以及交貨與合同規(guī)定不相符合等?，F(xiàn)分別就賣方違約的主要情形，對(duì)買方依法提出合理的救濟(jì)方法，加以介紹如下：（一）賣方不交貨（二）延遲交貨（三）賣方所交貨物與合同不符第三十六頁(yè)，共四十三頁(yè)。三、對(duì)買方違約的救濟(jì)方法在國(guó)際貨物買賣合同中，買方的基本義務(wù)就是要按合同的規(guī)定受領(lǐng)貨物和支付貨款。而買方違約不履行合同義務(wù)，往往表現(xiàn)在不按合同規(guī)定履行上述兩項(xiàng)基本的義務(wù)。對(duì)于買方不按合同的規(guī)定受領(lǐng)貨物和支付貨款，各國(guó)法律都規(guī)定了一些救濟(jì)方法，但其規(guī)定很不一致，現(xiàn)分別介紹如下：（一）大陸法的規(guī)定（二）英國(guó)法的規(guī)定（三）美國(guó)法的規(guī)定（四）《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》的規(guī)定第三十七頁(yè)，共四十三頁(yè)。目標(biāo)任務(wù)小結(jié)

本任務(wù)主要介紹了大陸法、英美法、《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》中關(guān)于賣家和買家違約的救濟(jì)方法。要求學(xué)生能夠熟練掌握大陸法、英美法、《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》中處理賣家和買家合同違約救濟(jì)方法的區(qū)別。第三十八頁(yè)，共四十三頁(yè)。目標(biāo)任務(wù)考核

1．什么是違約？大陸法與英美法在違約的構(gòu)成方面有什么區(qū)別？2．按照各國(guó)法律及《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》規(guī)定，對(duì)于違約的基本救濟(jì)方法有哪些？3．《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》與我國(guó)《