華彩咨詢xx集團(tuán)錦綸子集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度和供應(yīng)商調(diào)查管理制度

錦綸子集團(tuán)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度目錄第一章總則 PAGEREFToc110503856\h1第二章崗位分工與審批權(quán)限 PAGEREFToc110503857\h1第三章決策與操作程序控制 PAGEREFToc110503858\h2第四章?lián)Ｂ男锌刂?PAGEREFToc110503859\h4第五章監(jiān)督檢查 PAGEREFToc110503860\h5第六章附則 PAGEREFToc110503861\h5PAGE2總則為了加強(qiáng)子集團(tuán)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，規(guī)避企業(yè)或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－基本規(guī)范》等法律法規(guī)，以及子集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本制度。本制度所稱擔(dān)保主要包括：子集團(tuán)出于各種原因?yàn)槠渌麊挝惶峁﹤鶆?wù)擔(dān)保，承擔(dān)被擔(dān)保企業(yè)到期不能償還債務(wù)的連帶償付責(zé)任，其方式包括保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金等。本制度適用于子集團(tuán)。子集團(tuán)總部完全掌握擔(dān)保決策權(quán)、提出擔(dān)保需求、開(kāi)展擔(dān)保工作的實(shí)施。子集團(tuán)的擔(dān)保業(yè)務(wù)均需經(jīng)總裁審批決定。子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本制度，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制程序，并組織實(shí)施。擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制重點(diǎn)主要包括：建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確擔(dān)保原則，嚴(yán)格限定擔(dān)保權(quán)限；加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保單位資信情況和經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)查了解；強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保審批管理，注意擔(dān)保合同的訂立和推敲；重視對(duì)被擔(dān)保單位的即時(shí)監(jiān)控監(jiān)督和擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行控制。崗位分工與審批權(quán)限子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)包括：擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請(qǐng)和審核；對(duì)被擔(dān)保企業(yè)調(diào)查和審批；擔(dān)保合同擬訂與復(fù)核；合同訂立、履行擔(dān)保責(zé)任墊付款項(xiàng)審批與付款；墊付款記錄和付款；履行擔(dān)保責(zé)任墊付款審批、付款和回收墊付款。子集團(tuán)不能由同一部門或人員辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的全過(guò)程。子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及專業(yè)知識(shí)。子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目和擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行分析研究和擔(dān)?？尚行苑治?；子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)保企業(yè)和擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行全面調(diào)查論證，提出初步擔(dān)保方案；總裁為擔(dān)保業(yè)務(wù)的最終審批人。擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核和審批應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)行，其中關(guān)鍵審批要點(diǎn)包括：在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)要經(jīng)過(guò)正當(dāng)審批；非經(jīng)正當(dāng)審批，不得簽訂擔(dān)保合同；擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保條件等要經(jīng)過(guò)審批；為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)支付款項(xiàng)也必須經(jīng)過(guò)審批。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人對(duì)于未經(jīng)總裁審批的擔(dān)保業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向總裁報(bào)告。子集團(tuán)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)以有利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)定發(fā)展為前提，擔(dān)保范圍僅限于子集團(tuán)內(nèi)部間的相互擔(dān)保。原則上不對(duì)外提供擔(dān)保。為強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，申請(qǐng)擔(dān)保的單位都要向擔(dān)保人提供反擔(dān)保，并承諾承擔(dān)由此帶來(lái)的一切風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。子集團(tuán)應(yīng)制訂規(guī)范的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作程序。擔(dān)保業(yè)務(wù)操作程序一般為：受理業(yè)務(wù)，審查被擔(dān)保企業(yè)提供的資料；對(duì)其經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行全面調(diào)查論證；審批，簽訂合同；對(duì)被擔(dān)保企業(yè)監(jiān)控監(jiān)督；履行合同和墊付款項(xiàng)；收回墊付款項(xiàng)。決策與操作程序控制子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)估程序，采用適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，為擔(dān)保決策提供依據(jù)。為內(nèi)部單位提供擔(dān)保時(shí)，應(yīng)對(duì)該內(nèi)部單位情況進(jìn)行了解和審查。審查內(nèi)容包括：申請(qǐng)擔(dān)保項(xiàng)目是否可行；合同規(guī)定的雙方的權(quán)利和義務(wù)是否對(duì)等，有無(wú)脅迫欺詐行為；該內(nèi)部單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、管理水平、財(cái)務(wù)狀況及以往履約情況是否符合合同要求等。對(duì)于認(rèn)定無(wú)履約能力的，應(yīng)拒絕辦理。為外部單位提供擔(dān)保時(shí)，事先應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)申請(qǐng)單位主體的資格，申請(qǐng)擔(dān)保項(xiàng)目的合法性，申請(qǐng)擔(dān)保單位的資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)前景和信用情況，申請(qǐng)擔(dān)保單位反擔(dān)保等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，形成書面報(bào)告。子集團(tuán)總部提出擔(dān)保需求時(shí)，決策程序一般為：總裁認(rèn)為必要時(shí)，授權(quán)子集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行分析研究并提出初步方案；總裁研究決定認(rèn)為由子集團(tuán)作為擔(dān)保主體的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂擔(dān)保合同報(bào)總裁審批后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)和監(jiān)控?fù)?dān)保合同的實(shí)施；子集團(tuán)提出擔(dān)保需求時(shí)，決策程序一般為：子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)擔(dān)?？尚行赃M(jìn)行分析研究，并提出初步方案，報(bào)總裁審批。總裁研究決定認(rèn)為由子集團(tuán)作為擔(dān)保主體的，由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂擔(dān)保合同報(bào)總裁審批后，由子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)和監(jiān)控?fù)?dān)保合同的實(shí)施；子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保額度控制制度，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和資金存量，核定年度擔(dān)?？傤~，在額度范圍內(nèi)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。超出額度的擔(dān)保業(yè)務(wù)，必須經(jīng)總裁嚴(yán)格審批。重要擔(dān)保合同的訂立，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問(wèn)或?qū)＜业囊庖?jiàn)，對(duì)合同的合法性、完整性進(jìn)行審核，避免出現(xiàn)缺陷或漏洞。擔(dān)保履行控制擔(dān)保合同或銀行保函生效后，不得隨意修改。如因擔(dān)保項(xiàng)目或合同變更等原因必須修改合同或保函內(nèi)容時(shí)，需重新進(jìn)行論證審批，并與受益方一起通知銀行，經(jīng)銀行批準(zhǔn)后，方可銷舊換新。子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，由子集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)被擔(dān)保單位、被擔(dān)保項(xiàng)目資金流向進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、定期了解被擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)狀況，形成書面報(bào)告。子集團(tuán)對(duì)擔(dān)保合同中發(fā)生的異常情況應(yīng)及時(shí)采取措施。在發(fā)生對(duì)方違約情況時(shí)，作為擔(dān)?；蚍磽?dān)保方應(yīng)及時(shí)進(jìn)行交涉，據(jù)理否定擔(dān)保的約束力，盡可能化解風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)因辦理保函而委托內(nèi)部單位向銀行擔(dān)供反擔(dān)保，其日常管理主要由委托單位負(fù)責(zé)。所有保函都不能用于轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)和抵押。采取抵押擔(dān)保的單位應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管制度，集中妥善保管有關(guān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明，定期對(duì)財(cái)產(chǎn)的存續(xù)狀況和價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄制度，對(duì)擔(dān)保的對(duì)象、金額、期限和用于抵押的物品、權(quán)利及其他有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行全面的記錄。墊付款項(xiàng)回收。擔(dān)?；蚍磽?dān)保企業(yè)承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)立即向被擔(dān)保方發(fā)出墊款通知書，及時(shí)、全額收回墊付款項(xiàng)。有條件的，也可從對(duì)方的往來(lái)款或業(yè)務(wù)撥款中扣回。當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，擔(dān)保方應(yīng)及時(shí)通知被擔(dān)保單位和受益人，終止擔(dān)保合同：擔(dān)保有效期屆滿；修改擔(dān)保合同；被擔(dān)保單位或受益人要求終止擔(dān)保合同；本企業(yè)為被擔(dān)保企業(yè)墊付款項(xiàng)。擔(dān)保企業(yè)未收回墊付款項(xiàng)，不得注銷擔(dān)保合同。銀行保函所列擔(dān)保的義務(wù)履行完畢或擔(dān)保期滿，保函即自行失效。屆時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清退注銷工作。子集團(tuán)辦完保函清退手續(xù)，應(yīng)催促銀行即時(shí)退還保證金本息。對(duì)收到銀行退還的委托單位的保證金本息，反擔(dān)保企業(yè)應(yīng)及時(shí)劃撥委托單位。對(duì)延誤辦理清理手續(xù)，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)給予處罰。監(jiān)督檢查為了防范擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。子集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察室應(yīng)對(duì)本辦法執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。擔(dān)保業(yè)務(wù)控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；擔(dān)保業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查擔(dān)保對(duì)象是否符合規(guī)定，擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否符合規(guī)定，是否存在越權(quán)審批的行為；擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度的落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查是否對(duì)被擔(dān)保單位進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)，是否按季度向擔(dān)保單位報(bào)告擔(dān)保合同履行情況。擔(dān)保業(yè)務(wù)記錄和擔(dān)保財(cái)產(chǎn)保管制度落實(shí)情況。重點(diǎn)檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)的記錄和檔案文件是否完整，有關(guān)財(cái)產(chǎn)和權(quán)利證明是否得到妥善的保管。對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的擔(dān)保內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。對(duì)因違規(guī)違法操作給企業(yè)造成重大損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員的責(zé)任。附則本制度由子集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

供應(yīng)商調(diào)查管理制度總則1．1制定目的為了解供應(yīng)商之制程能力、品管功能，確認(rèn)其是否有提供符合成本、交期、品質(zhì)之物料的能力，特制定本規(guī)章。1．2適用范圍對(duì)擬開(kāi)發(fā)供應(yīng)商之調(diào)查，及本公司合格供應(yīng)商之年度復(fù)查，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章辦理。1．3權(quán)責(zé)單位采購(gòu)部負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。總經(jīng)理負(fù)責(zé)本規(guī)章制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。供應(yīng)商調(diào)查作業(yè)規(guī)定2．1供應(yīng)商調(diào)查程序采購(gòu)部實(shí)施采購(gòu)前，應(yīng)對(duì)擬開(kāi)發(fā)之廠商組織供應(yīng)商調(diào)查工作，目的是了解供應(yīng)商之各項(xiàng)管理能力，以確定其可否列為合格供應(yīng)商名列。由采購(gòu)、生技、品管、生管人員組成供應(yīng)商調(diào)查小組，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施調(diào)查評(píng)核，并填寫《供應(yīng)商調(diào)查表》。評(píng)核之結(jié)果由各單位作出建議，供總經(jīng)理核定是否準(zhǔn)予成為本公司之合格供應(yīng)商。未經(jīng)供應(yīng)商調(diào)查認(rèn)可之廠商，除總經(jīng)理特準(zhǔn)外，不可成為本公司之供應(yīng)商。2．2供應(yīng)商調(diào)查評(píng)核2．2．1價(jià)格評(píng)核對(duì)供應(yīng)商所提供之物料價(jià)格，由采購(gòu)部依下列因素作評(píng)核：原料價(jià)格。加工費(fèi)用。估價(jià)方法。付款方式。2．2．2技術(shù)評(píng)核對(duì)供應(yīng)商之生產(chǎn)技術(shù)，由生技部依下列因素作評(píng)核：技術(shù)水準(zhǔn)。技術(shù)資料管理。設(shè)備狀況。工藝流程與作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2．2．3品質(zhì)評(píng)核對(duì)供應(yīng)商之品質(zhì)，由品管部依下列因素作評(píng)核：品管組織與體系。品質(zhì)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)。檢驗(yàn)之方法與記錄。糾正與預(yù)防措施。2．2．4生管評(píng)核對(duì)供應(yīng)商之生產(chǎn)管理，由生管部依下列因素作主核：生產(chǎn)計(jì)劃體系。最短及最長(zhǎng)之交貨期限。進(jìn)度控制方法。異常排除能力。2．3供應(yīng)商復(fù)查規(guī)定經(jīng)調(diào)查認(rèn)可之合格供應(yīng)商，原則上每年復(fù)查一次。復(fù)查流程類同首次調(diào)查評(píng)核。復(fù)查不合格之供應(yīng)商，除經(jīng)本公司總經(jīng)理特準(zhǔn)外，不可列入次年合格供應(yīng)商之列。若供應(yīng)商之交期、品質(zhì)、價(jià)格或服務(wù)產(chǎn)生重大變異時(shí)，可于一年中，隨時(shí)對(duì)供應(yīng)商作必要之復(fù)查。附件[附件]GA02-1《供應(yīng)商調(diào)查表（范例）》

供應(yīng)商調(diào)查表（范例）