行政處罰辦案及文書制作講義

2016年1月25日2021/5/91

1、現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作2、詢問筆錄制作3、調(diào)查終結(jié)報(bào)告撰寫4、處罰決定書草擬2021/5/92筆錄類文書制作筆錄是我們辦理行政處罰案件過程中，依照法定程序如實(shí)地記錄行政執(zhí)法活動(dòng)的文書。它是法定的證據(jù)之一，又是制作處罰文書的重要依據(jù)，具有法律效力。常用的筆錄有現(xiàn)場(chǎng)筆錄、詢問（調(diào)查）筆錄等。筆錄應(yīng)當(dāng)符合客觀性、合法性、規(guī)范性等三項(xiàng)要求。2021/5/93筆錄類文書制作1、客觀性

筆錄的內(nèi)容必須客觀、真實(shí)地反映執(zhí)法活動(dòng)的實(shí)際情況。它必須全面、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄執(zhí)法活動(dòng)的全過程。它應(yīng)當(dāng)在各種執(zhí)法活動(dòng)的當(dāng)時(shí)、當(dāng)場(chǎng)，以文字形式加以定格。比如筆錄反映說話人的語氣和聲調(diào)，就必須注意標(biāo)點(diǎn)符號(hào)的正確運(yùn)用，是肯定，是否定，是驚愕，常常要通過標(biāo)點(diǎn)符號(hào)表示出來。2021/5/94筆錄類文書制作2、合法性

《行政處罰法》第三十七條：“行政機(jī)關(guān)在調(diào)查或者進(jìn)行檢查時(shí)，執(zhí)法人員不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人或者有關(guān)人員出示證件。詢問或者檢查應(yīng)當(dāng)制作筆錄。”首次向當(dāng)事人調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有陳述、申辯權(quán)，有申請(qǐng)辦案人員回避等法定權(quán)利，以及配合調(diào)查、提供有關(guān)證據(jù)的義務(wù)等。2021/5/95筆錄類文書制作

3、規(guī)范性

包括格式的規(guī)范性、書寫的規(guī)范性等。2021/5/96一、現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作

《現(xiàn)場(chǎng)筆錄》在辦案實(shí)踐中有著十分重要的作用。首先，它是證明違法現(xiàn)場(chǎng)客觀存在的事實(shí)。同時(shí)，它又是獲取新證據(jù)打開案件突破口的先導(dǎo)。此外，現(xiàn)場(chǎng)筆錄對(duì)于審查判斷其他證據(jù)，起著重要的鑒別印證作用。普遍認(rèn)為，現(xiàn)場(chǎng)筆錄的效力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于當(dāng)事人的陳述。為了保證筆錄的證明效力，執(zhí)法人員必須有良好的基本功，善于思考，努力掌握制作筆錄的技能技巧，以便正確反映現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的成果。

2021/5/97(一)現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作的策略方法現(xiàn)場(chǎng)筆錄分為首部、正文、尾部三部分。首部系檢查對(duì)象及檢查人員、時(shí)間、地點(diǎn)等基本情況，應(yīng)逐項(xiàng)完整填寫。尾部系各方確認(rèn)簽名，當(dāng)事人(含其在場(chǎng)人員)是否簽名關(guān)系到筆錄的效力，因此，十分重要。正文，是筆錄的主要部分。正文中，應(yīng)當(dāng)記錄現(xiàn)場(chǎng)的環(huán)境，所見物品的擺放方位、形狀、數(shù)量以及在場(chǎng)人員的狀況等等。從執(zhí)法人員進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)所見，到“經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查看、清點(diǎn)”，到商品數(shù)量、品種、規(guī)格、包裝標(biāo)識(shí)等等。2021/5/98現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作在制作筆錄時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意下列策略方法：

1、客觀實(shí)錄，不加評(píng)論筆錄中反映的現(xiàn)場(chǎng)所見，均應(yīng)保持客觀實(shí)錄，不應(yīng)作評(píng)論或判斷性結(jié)論。制作筆錄，要求沉著、細(xì)致，保持客觀平靜的心態(tài)，不要指望一個(gè)證據(jù)就能證明案件的全部事實(shí)。要認(rèn)識(shí)到現(xiàn)場(chǎng)筆錄必須與其他證據(jù)相印證，才能證明案件事實(shí)。而且在現(xiàn)場(chǎng)筆錄中作評(píng)論、推斷，不僅會(huì)影響筆錄的客觀真實(shí)性，降低其證明效力，還易致當(dāng)事人情緒對(duì)立等不配合情緒，給檢查工作帶來阻力。2021/5/99現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作

《現(xiàn)場(chǎng)筆錄》在辦案實(shí)踐中有著十分重要的作用。首先，它是證明違法現(xiàn)場(chǎng)客觀存在的事實(shí)。同時(shí)，它又是獲取新證據(jù)打開案件突破口的先導(dǎo)。此外，現(xiàn)場(chǎng)筆錄對(duì)于審查判斷其他證據(jù)，起著重要的鑒別印證作用。普遍認(rèn)為，現(xiàn)場(chǎng)筆錄的效力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于當(dāng)事人的陳述。為了保證筆錄的證明效力，執(zhí)法人員必須有良好的基本功，善于思考，努力掌握制作筆錄的技能技巧，以便正確反映現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的成果。

2021/5/910現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作

2、貼近案情，詳略得當(dāng)

可以采取“由整體到局部”的方法，首先簡(jiǎn)要描述大環(huán)境，方位地點(diǎn)，再收縮到具體需要重點(diǎn)檢查的位置；對(duì)大環(huán)境、方位等，與具體案情關(guān)聯(lián)不大的內(nèi)容，可以簡(jiǎn)略記錄，而對(duì)于與案情關(guān)聯(lián)緊密的商品、標(biāo)識(shí)、工具，甚至能證明案件事實(shí)的地面痕跡、毀損物品、廢棄包裝物的狀況都應(yīng)詳記，并盡可能加以固定提取。只有緊緊圍繞案情，記錄詳略適當(dāng)，才能使筆錄在證明案件事實(shí)中發(fā)揮應(yīng)有的作用。

2021/5/911現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作

3、抓住重點(diǎn)，講究技巧現(xiàn)場(chǎng)檢查中，往往可以意外地發(fā)現(xiàn)一些對(duì)定案十分關(guān)鍵的證據(jù)，但不注意策略，它又會(huì)馬上消失，不可復(fù)得。由此，辦案人員必須開動(dòng)腦筋，采用一定技巧將這些“活”證據(jù)予以記錄、固定并提取，避免這些重要證據(jù)從身邊溜掉。2021/5/912現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作(二)現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作的一般要求

1、檢查時(shí)間、地點(diǎn)應(yīng)精確填寫，當(dāng)事人是個(gè)人的，當(dāng)事人欄內(nèi)應(yīng)填明姓名、性別、年齡、工作單位和住址。當(dāng)事人是單位的，應(yīng)寫明單位全稱。千萬不能個(gè)人與單位兩欄都填，導(dǎo)致當(dāng)事人不清。2021/5/913現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作2、檢查情況欄應(yīng)當(dāng)記錄現(xiàn)場(chǎng)的環(huán)境，所見物品的擺放方位、形狀、數(shù)量以及在場(chǎng)人員的作業(yè)情況等等。從檢查人員進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)所見，到現(xiàn)場(chǎng)查看、清點(diǎn)的情況，到商品數(shù)量、品種、規(guī)格、包裝、標(biāo)識(shí)、質(zhì)量狀況逐步記載。現(xiàn)場(chǎng)收集書證，物證，拍照、錄像的活動(dòng)以及采取強(qiáng)制措施、抽樣取證、現(xiàn)場(chǎng)鑒定的情況均應(yīng)在筆錄中有記載。

2021/5/914現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作3、筆錄寫好后要交當(dāng)事人閱讀或向其宣讀，并由當(dāng)事人簽章。當(dāng)事人拒絕到場(chǎng)或者拒絕簽章的，應(yīng)在筆錄中說明原因。有見證人的，見證人也應(yīng)簽章或蓋章。簽字的同時(shí)應(yīng)要求當(dāng)事人按手印。2021/5/915現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作

（三）現(xiàn)場(chǎng)筆錄常見問題剖析現(xiàn)場(chǎng)筆錄是行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰的重要證據(jù)，是對(duì)違法現(xiàn)場(chǎng)情況的客觀描述，具有較強(qiáng)的證明效力。其用語要客觀，記錄應(yīng)全面。但在實(shí)際辦案中，少數(shù)執(zhí)法人員對(duì)其重要性認(rèn)識(shí)不足，做記錄時(shí)馬虎，造成現(xiàn)場(chǎng)筆錄質(zhì)量不高，甚至出現(xiàn)嚴(yán)重失誤的情況。2021/5/916現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作1、記錄的詞語主觀性較強(qiáng)。有些執(zhí)法人員未能把握住現(xiàn)場(chǎng)筆錄的即時(shí)性、現(xiàn)場(chǎng)性和真實(shí)性的要求，制作的現(xiàn)場(chǎng)筆錄包含的主觀性因素太多。表現(xiàn)在：

（1）對(duì)物品數(shù)量不能做出精確描述。使用“大約”、“大概”、“估計(jì)有”左右”等模糊或不確定詞語，這是制作現(xiàn)場(chǎng)筆錄的禁忌。（2）現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行主觀認(rèn)定。先入為主，使用“違法”、“非法”、“擅自”等詞語，或者像制作處罰文書一樣，直接在現(xiàn)場(chǎng)筆錄中敘述違法情形。（3）以現(xiàn)場(chǎng)筆錄代替詢問筆錄。2021/5/917現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作

2、記錄的主體性內(nèi)容不全面。

有的不能全面記錄檢查的內(nèi)容、方法、結(jié)果和相關(guān)人員的行為等情況。所記的主體性內(nèi)容不全面。表現(xiàn)在：（1）只記錄實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的結(jié)果而未記錄檢查活動(dòng)的過程。如未記錄檢查過程中的拍照、錄像，收集、提取其他證據(jù)，邀請(qǐng)其他人員到場(chǎng)等情況。其實(shí)，對(duì)這些情況應(yīng)一并記錄，以相互印證，形成證據(jù)鏈。（2）只記錄執(zhí)法人員的檢查行為而未記錄當(dāng)事人的活動(dòng)狀況。如未記錄檢查過程中現(xiàn)場(chǎng)工人是否正在作業(yè)，營業(yè)員是否正在銷售商品，當(dāng)事人是否按要求提供票據(jù)、賬冊(cè)以配合檢查等。對(duì)這些情況，也應(yīng)一并記錄，從而體現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)筆錄作為一種動(dòng)態(tài)筆錄的性質(zhì)。2021/5/918現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作

（3）只記錄實(shí)施檢查的內(nèi)容而未記錄采取相關(guān)措施的情況。如未記錄在檢查過程中，依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況而作出的先行登記保存、封存、扣留等措施。按有關(guān)要求，采取相關(guān)措施也是現(xiàn)場(chǎng)筆錄應(yīng)記載的內(nèi)容。（4）只記錄發(fā)現(xiàn)物品的數(shù)量而未記錄其數(shù)據(jù)來源和獲取途徑。如未記錄在檢查過程中確定的物品數(shù)量依據(jù)、方法和過程(盤點(diǎn)、稱重、查賬等)。如此記錄的數(shù)據(jù)是否真實(shí)、合理，值得懷疑。2021/5/919現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作

（5）只記錄當(dāng)事人未簽名的事實(shí)而未注明其不簽名的原因。實(shí)踐中，許多執(zhí)法人員往往忽視對(duì)當(dāng)事人未簽名原因的記載，這樣的筆錄不符合最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》第十五條“當(dāng)事人拒絕簽名或不能簽名的，應(yīng)當(dāng)注明原因”的規(guī)定，應(yīng)予糾正。

2021/5/920現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作3、填寫的輔佐性項(xiàng)目不完整。

有的執(zhí)法人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)筆錄中輔佐性項(xiàng)目填寫不完整，甚至漏填。表現(xiàn)在（1）檢查時(shí)間填寫不精確。有的只填寫現(xiàn)場(chǎng)檢查的日期，而不填寫起止時(shí)間；有的雖然填寫了時(shí)間，卻未能精確到分鐘。（2）檢查地點(diǎn)填寫不清楚。只寫到街道或村組，而未寫清門牌號(hào)，或通過選擇參照物的方式確定具體地點(diǎn)。（3）當(dāng)事人身份填寫太簡(jiǎn)單。不少現(xiàn)場(chǎng)筆錄只填寫當(dāng)事人的姓名，不填寫其年齡、性別、身份證號(hào)碼、住址等其他基本情況。2021/5/921二、詢問筆錄的制作（一）詢問的一般要求

1、詢問時(shí)，辦案人員不得少于2人。辦案人員應(yīng)該熟悉案情，明確詢問要達(dá)到的目的。

2、對(duì)當(dāng)事人應(yīng)個(gè)別詢問，一個(gè)案件如果有數(shù)個(gè)當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分別進(jìn)行詢問，并要注意防止他們相互串供。詢問中要把握好詢問的節(jié)奏和主動(dòng)性，注意抓取證據(jù)。2021/5/922詢問筆錄制作3、詢問時(shí)，應(yīng)首先向被詢問人表明執(zhí)法人員身份，然后查明被詢問人的身份等情況，并在筆錄的首部填明。向被詢問人說明詢問的理由、依據(jù)和大致內(nèi)容，告知其享有的權(quán)利和義務(wù)，如：申請(qǐng)辦案人員回避的權(quán)利、如實(shí)反映情況、提供證據(jù)的義務(wù)等，然后根據(jù)案情逐個(gè)問題進(jìn)行詢問。

4、詢問必須客觀、全面、不能有偏見，更不能采用誘導(dǎo)等手段迫使被詢問人按照辦案人員事先虛構(gòu)、設(shè)想的事實(shí)進(jìn)行回答，詢問中一定要把違法行為實(shí)施的時(shí)間、地點(diǎn)、人員、動(dòng)機(jī)、手段、過程、結(jié)果、目的，所涉及違法物品的名稱、數(shù)量、來源、進(jìn)銷價(jià)格、牟利情況，有牽連的單位和個(gè)人情況詢問清楚。2021/5/923詢問筆錄制作5、要把握好提問的方式，選擇好突破口。要注意對(duì)案件知情人、證人所收集的證據(jù)的保密，不能將此類證據(jù)輕易交當(dāng)事人對(duì)質(zhì)。

6、詢問要與其他調(diào)查工作相結(jié)合，邊詢問、邊調(diào)查，互相印證，互相推動(dòng)，不能僅僅依靠詢問的材料定案。

7、詢問筆錄要當(dāng)場(chǎng)記錄，不得事后追記和補(bǔ)缺。筆錄要字跡清楚，記載準(zhǔn)確又全面，提倡使用電子版記錄，省去涂改、字跡不清楚等麻煩。2021/5/924詢問筆錄制作8、筆錄制作時(shí)要盡可能記錄被詢問人的原話和詢問情況，對(duì)于方言土語和含義不清的詞句，應(yīng)用普通話注明。被詢問人對(duì)提問不作回答或回答吞吞吐吐、避重就輕等都要如實(shí)記錄在案，當(dāng)事人使用外人難懂的行業(yè)術(shù)語的，應(yīng)如實(shí)記錄，并接著讓其作適當(dāng)解釋。

9、詢問完畢，筆錄應(yīng)交當(dāng)事人核對(duì)，當(dāng)事人沒有閱讀能力的，要向其宣讀。如筆錄有遺漏或者差錯(cuò)，應(yīng)允許當(dāng)事人提出補(bǔ)充或改正，筆錄核對(duì)無誤后，應(yīng)簽注“本記錄我已看過（或已向我宣讀過），與我講的一致”。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)逐頁簽名、按手?。òǜ?、補(bǔ)充處）。辦案人員也應(yīng)在筆錄上簽名。（被詢問人拒絕簽名或蓋章的應(yīng)當(dāng)在筆錄上注明。這種情況要極力避免，未經(jīng)簽名的詢問筆錄幾乎沒有法律效力。）

10、較復(fù)雜的案件，詢問人員應(yīng)先擬好詢問提綱。多次詢問的，應(yīng)記明次數(shù)。2021/5/925詢問筆錄制作（二）詢問的類型

按照辦案的過程，可以將詢問分為初問、重點(diǎn)詢問、通問三種類型。

A、初問。即對(duì)當(dāng)事人初次接觸的詢問。初問時(shí)，取證的主要目標(biāo)是：

1、搞清當(dāng)事人的基本情況，要逐項(xiàng)填寫詢問筆錄首部。當(dāng)事人是外地人的必須注明本市暫住地，聯(lián)絡(luò)方式、聯(lián)系電話、手機(jī)、傳呼機(jī)號(hào)碼，一般情況下，都應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)、復(fù)制被詢問人的居民身份證。是單位違法的，也要搞清違法單位的基本情況及被詢問人在其中的職務(wù)及案件中所處的地位。2021/5/926詢問筆錄制作2、固定現(xiàn)場(chǎng)違法事實(shí)。將現(xiàn)場(chǎng)查獲的違法事實(shí)，用詢問筆錄的方式固定下來。一是通過提問，讓當(dāng)事人口頭描述違法現(xiàn)場(chǎng)的情況。二是以提問的方式對(duì)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的證據(jù)搞清用途，使當(dāng)事人陳述的事實(shí)與現(xiàn)場(chǎng)查獲的事實(shí)基本吻合或能相互銜接。如果出現(xiàn)相反或相矛盾的情況，應(yīng)要求當(dāng)事人作出合理的解釋，進(jìn)一步排除矛盾，剔除虛假證據(jù)。三是通過提問，搞清現(xiàn)場(chǎng)人員的崗位任務(wù)等活動(dòng)情況，以彌補(bǔ)查獲現(xiàn)場(chǎng)時(shí)難以固定人員狀況的漏洞。

3、把產(chǎn)生違法活動(dòng)的來龍去脈搞清楚。對(duì)于當(dāng)事人如何策劃、分工、籌措、實(shí)施的經(jīng)過，在各時(shí)間段中投資分利狀況等問明白。2021/5/927詢問筆錄制作4、追查涉案財(cái)物的去向。查清涉嫌違法財(cái)物的存放地、保管人以及銷貨款、違法所得的去向。

5、搞清參與違法的其他人員情況。要根據(jù)具體案情，逐一問清哪些人參與及各個(gè)參與人的基本情況以及聯(lián)絡(luò)方式，如手機(jī)、傳呼、住址等，以便查找相關(guān)人員，進(jìn)一步搞清案件事實(shí)。2021/5/928詢問筆錄制作6、進(jìn)一步擴(kuò)大查案成果。初次詢問實(shí)施得當(dāng)，可以趁違法人員驚魂未定或不知案情嚴(yán)重性的情況下，出其不意進(jìn)一步打開案件的突破口。在詢問中，要緊緊圍繞已掌握的“事”（違法事實(shí)）、“人”（涉嫌參與人）和“物”（證據(jù)、財(cái)物），由此及彼，拓展線索。可以“事”為核心，牽出“人”和“物”，也可以“人”為核心，牽出“物”和“事”，以“物”為核心，牽出“人”和“事”?？傊浞掷靡颜莆盏氖聦?shí)和線索。問明其他相關(guān)情況。2021/5/929詢問筆錄制作B、補(bǔ)充詢問（又稱重點(diǎn)詢問）。是指行政機(jī)關(guān)掌握了新的線索需要調(diào)查，或發(fā)現(xiàn)有待進(jìn)一步弄清的問題時(shí)，對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行有重點(diǎn)的詢問。詢問之時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：

⒈選擇好詢問的角度及切入點(diǎn)。對(duì)需要突破的問題，要根據(jù)案情及對(duì)方的心理狀態(tài)，選擇其“防線”最薄弱的環(huán)節(jié)，作為突破口或“單刀直入”或“迂回進(jìn)攻”。2021/5/930詢問筆錄制作⒉做好一次完成調(diào)查的充分準(zhǔn)備。如詢問某一事實(shí)，即應(yīng)準(zhǔn)備搞清該事實(shí)的“五何”要素、重要情節(jié)、手段、產(chǎn)生違法的來龍去脈、涉案財(cái)物的去向、參與人情況等等，盡量避免疏漏。⒊注意證據(jù)的相互印證，排除已掌握的證據(jù)中的矛盾點(diǎn)，去偽存真，進(jìn)一步固定定性處罰的重要證據(jù)，防止日后當(dāng)事人翻供。⒋注意程序事實(shí)的記錄。對(duì)不愿意作陳述申辯的，要作出其放棄陳述申辯記錄；詢問結(jié)束之前，再給對(duì)方一次補(bǔ)充陳述的機(jī)會(huì)并記錄在案；對(duì)愿意在以前相關(guān)筆錄上簽字的，應(yīng)讓其在筆錄上補(bǔ)充簽字并注明原由。2021/5/931詢問筆錄制作C、通問。

又稱全面詢問。在辦理復(fù)雜重大案件過程中，在違法事實(shí)已基本查清楚，調(diào)查終結(jié)前，讓當(dāng)事人對(duì)辦案經(jīng)過、違法事實(shí)等從頭至尾再作一次陳述、申辯；使辦案人員在草擬處罰決定之前做到心中有數(shù)。2021/5/932詢問筆錄制作(三)詢問的方法在詢問中，根據(jù)所想了解的不同情況和被詢問對(duì)象的不同特點(diǎn)來選擇不同的問話方法。常用的有以下幾種方法：

1、開放式詢問。它是指不限制回答內(nèi)容的一種提問，多用于僅有案件線索，辦案人員對(duì)案情不甚了解的情況下使用。這一方法能使被詢問人自由發(fā)揮，給被詢問對(duì)象以回答問題的主動(dòng)性，可使詢問人獲得更多的信息。

2、封閉式詢問。它是指把回答內(nèi)容限制在一定主題或范圍的提問。這一方法有利于控制回答方式和內(nèi)容，使詢問活動(dòng)圍繞中心話題進(jìn)行。2021/5/933詢問筆錄制作3、延伸式詢問。它是指以前一回答內(nèi)容為基礎(chǔ)進(jìn)行深入提問的一種方法。它有利于詢問人從回答中尋找新的問題和線索?？梢越Y(jié)合第1種開放式詢問方法綜合運(yùn)用。

4、確認(rèn)式詢問。它是指為使被詢問對(duì)象對(duì)有關(guān)情節(jié)作出確認(rèn)性回答而使用的一種方法。此種問話方式有利于核實(shí)已獲得的相關(guān)證據(jù)。2021/5/934三、撰寫案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告調(diào)查終結(jié)報(bào)告內(nèi)容要全面?？v的方面要從案件的來源一直寫到調(diào)查工作結(jié)束為止；橫的方面，對(duì)當(dāng)事人的基本情況、案件的事實(shí)、證據(jù)、處罰的理由、法律依據(jù)和處罰意見，都應(yīng)作詳細(xì)的敘述。調(diào)查終結(jié)報(bào)告是提交領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批的文字依據(jù)，也是制作處罰決定書的基礎(chǔ)，是對(duì)整個(gè)案件的總結(jié)，反映出了辦案人員的業(yè)務(wù)理論水平和寫作能力。調(diào)查終結(jié)報(bào)告由標(biāo)題、正文、落款三部分組成。2021/5/935案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告（一）標(biāo)題。調(diào)查終結(jié)報(bào)告的標(biāo)題是特定化的。標(biāo)題由當(dāng)事人+案由（違法行為類型）+文種組成。如“關(guān)于***涉嫌無照經(jīng)營化肥一案的調(diào)查終結(jié)報(bào)告”。（二）正文。這是報(bào)告的主體部分，一般包括6個(gè)方面的內(nèi)容。1、案件來源和調(diào)查的經(jīng)過。包括發(fā)案的經(jīng)過、立案時(shí)間、批準(zhǔn)立案的機(jī)關(guān)；調(diào)查經(jīng)過，包括承辦人員的組成，調(diào)查的時(shí)間、范圍、方法步驟和主要問題結(jié)果等。2021/5/936案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告2、當(dāng)事人的基本情況。當(dāng)事人是單位的，應(yīng)寫單位的全稱，并寫明地址、法定代表人（負(fù)責(zé)人）、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍、營業(yè)場(chǎng)所、注冊(cè)資金等有關(guān)情況。當(dāng)事人是個(gè)人的應(yīng)寫明姓名、性別、年齡、民族、籍貫、文化程度、政治面貌、工作單位、職務(wù)或職業(yè)、住址等。3、違法事實(shí)。寫明已查清的違法事實(shí)。主要寫清當(dāng)事人實(shí)施違法行為的具體過程，包括作案時(shí)間、地點(diǎn)、動(dòng)機(jī)、目的、經(jīng)過、手段、情節(jié)、非法所得、非法經(jīng)營額、違法行為造成的后果。特別要把重要情節(jié)、疑難問題、關(guān)鍵所在作重點(diǎn)的敘述。4、相關(guān)證據(jù)材料及其證明事項(xiàng)。2021/5/937案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告5、需要說明的相關(guān)問題。這部分重點(diǎn)寫與本案有關(guān)聯(lián)的其它違法事實(shí)。即當(dāng)事人是否有過前科，是否被其他部門處理過。6、案件性質(zhì)。通過對(duì)當(dāng)事人的違法事實(shí)和證據(jù)的綜合分析指出當(dāng)事人的違法行為違反了法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，認(rèn)定其違法的性質(zhì)。對(duì)違法的行為性質(zhì)不能籠統(tǒng)的稱為違法行為。7、處罰依據(jù)及處罰建議。即在案件性質(zhì)認(rèn)定后，依據(jù)什么法律，實(shí)施何種處罰。處罰建議是根據(jù)查明的違法事實(shí)、性質(zhì)、法律規(guī)定，結(jié)合當(dāng)事人造成的社會(huì)危害后果，擬作出的處罰意見，應(yīng)逐條列明，并說明計(jì)算的方法等。如有意見分歧應(yīng)敘述，以供領(lǐng)導(dǎo)審批參考。（三）落款。由辦案人員及辦案機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名，時(shí)間。2021/5/938案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告調(diào)查終結(jié)報(bào)告一般有四種寫法：第一種：時(shí)間順序法，即按違法行為時(shí)間順序?qū)?。具體又有兩種形式，對(duì)違法行為僅一次的，可按違法行為的起因、產(chǎn)生、發(fā)展及后果的順序闡述；對(duì)多次違法的案件，即按照各次作案的時(shí)間先后順序敘述。第二種：綜合歸納法，即把整個(gè)案件中的同類違法事實(shí)加以歸納敘述。這種寫法適合于違法次數(shù)較多，且違法的形式、手段、情節(jié)大致相同的案件。第三種：即先主后次法，也就是先寫主要的違法事實(shí)，后寫次要的，并突出主要的違法事實(shí)。這種寫法適用于次數(shù)較多或幾種違法行為并存的復(fù)雜案件。第四種：突出主當(dāng)事人法，也就是突出主要的當(dāng)事人，以主要當(dāng)事人為主線進(jìn)行敘述，這種寫法適用于多個(gè)當(dāng)事人共同違法和集體違法案件，應(yīng)充分反映出各個(gè)當(dāng)事人的主次。2021/5/939四、草擬說理式行政處罰決定書說理式行政處罰決定書，旨在用充分的說理來論證處理違法行為的理由、依據(jù)和處罰內(nèi)容，使當(dāng)事人認(rèn)識(shí)到該案件事實(shí)清楚、證據(jù)充分、程序合法、處理適當(dāng)、合情合理。（一）內(nèi)容要完整。制作說理式行政處罰決定書要做到遣詞準(zhǔn)確、文理清晰、語言簡(jiǎn)練、重點(diǎn)突出。2021/5/940說理式行政處罰決定書行政處罰決定書的內(nèi)容包括：首部、案件事實(shí)、證據(jù)的列舉、法律適用的理由、案件的辦理程序、行政處罰的履行方式和期限等。在制作過程中應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：1、首部應(yīng)簡(jiǎn)明扼要、準(zhǔn)確、規(guī)范，其內(nèi)容包括標(biāo)題、文號(hào)、當(dāng)事人基本情況。2021/5/941說理式行政處罰決定書2、案件事實(shí)的表述應(yīng)完整準(zhǔn)確。事實(shí)的敘述主要包括違法行為發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、人物、經(jīng)過、情節(jié)和結(jié)果等要素，敘述一般應(yīng)當(dāng)違法行為發(fā)生的時(shí)間順序，嚴(yán)格履行行政處罰的法定程序，客觀、全面、真實(shí)的反映案情，并要抓住重點(diǎn)，詳述主要情節(jié)和因果關(guān)系。敘述的違法事實(shí)要圍繞違法行為的構(gòu)成要件（即違法主體、客體、主觀方面、客觀方面）來展開。對(duì)當(dāng)事人的悔改表現(xiàn)等可以影響量罰的從輕或者減輕情節(jié)也應(yīng)當(dāng)寫明。在敘述事實(shí)時(shí)不應(yīng)有反問、設(shè)問、疑問等任何主觀的評(píng)論性語言，案件認(rèn)定的事實(shí)就是有證據(jù)證明的法律事實(shí)，應(yīng)與客觀事實(shí)吻合或者接近。2021/5/942說理式行政處罰決定書3、證據(jù)的列舉。違法事實(shí)必須是經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，有充分證據(jù)證明違反法律法規(guī)和規(guī)章的行為。對(duì)于認(rèn)定違法事實(shí)的證據(jù)要求明確、具體，在敘述違法事實(shí)后單獨(dú)列舉證明違法事實(shí)的主要證據(jù)，要在敘述違法事實(shí)后逐一詳細(xì)列舉。4、法律適用的理由表述應(yīng)全面完整。理由部分應(yīng)當(dāng)寫明對(duì)違法事實(shí)認(rèn)定后實(shí)施處罰的理由和處罰的法律依據(jù)。2021/5/943說理式行政處罰決定書(3)對(duì)自由裁量權(quán)的行使，應(yīng)當(dāng)在行政處罰決定書中說明理由。在處罰額度上有合乎情理的文字說明，對(duì)案件當(dāng)事人違法行為具體情節(jié)、當(dāng)事人主觀態(tài)度、悔過表現(xiàn)、侵害結(jié)果、從輕或減輕、從重處罰的原因等進(jìn)行論述，使自由裁量有充足的理由。

5、案件的辦理程序應(yīng)有所交代。行政處罰文書不僅要反映案件的事實(shí)，而且要反映案件所經(jīng)過的程序。如查封扣押（經(jīng)過法定機(jī)構(gòu)鑒定的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)載明）、處罰告知、聽證等。2021/5/944說理式行政處罰決定書6、行政處罰的履行方式和期限。應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人繳納罰款的方式以及不服行政處罰申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟的途徑和期限。要注意復(fù)議前置和對(duì)起訴期限不同的規(guī)定。7、作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)的名稱和作出決定的日期，必須蓋有該機(jī)關(guān)的印章。日期應(yīng)以局長簽發(fā)處罰文書的日期為準(zhǔn)，印章應(yīng)端正、清晰。2021/5/945說理式行政處罰決定書（二）論證要充分。在處罰決定書中除應(yīng)論證認(rèn)定事實(shí)的理由外，還應(yīng)論證適用法律的理由，在一定意義上講，這是理由部分的核心，因?yàn)樗亲鞒鲂姓脹Q的根本依據(jù)。法律文書的說理具有嚴(yán)格的“法”的規(guī)定性，無論是分析的角度、分析的內(nèi)容、分析的結(jié)論，都必須符合法律，不允許別出心裁、標(biāo)新立異。每一個(gè)法律條文都有其確切的內(nèi)涵，不能隨心所欲地作出解釋，因此對(duì)法律理解的正確性至關(guān)重要。法律文書中的說理實(shí)際上就是“以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”來依案說法，在處罰決定書的說理部分中，要在對(duì)案情的具體分析中準(zhǔn)確地適用法律、解釋法律，展示其根據(jù)選定的事實(shí)而選擇法律時(shí)的推理過程，才能言之成理。2021/5/946說理式行政處罰決定書（三）邏輯推理要嚴(yán)密。文書應(yīng)根據(jù)查實(shí)的證據(jù)，結(jié)合法律規(guī)定，從主體、主觀方面、客體、客觀方面綜合分析，并運(yùn)用邏輯推理嚴(yán)密地推定當(dāng)事人行為構(gòu)成違法，清楚地論證當(dāng)事人行為構(gòu)成違法的因果關(guān)系。案件事實(shí)是定案的根據(jù)，俗話說“事實(shí)勝于雄辯”就是指事實(shí)本身往往是最好的理由，因此法律文書的說理離不開案件事實(shí)，邏輯推理要嚴(yán)謹(jǐn)。在處罰決定書正文部分中，要圍繞違法行為構(gòu)成要件列舉證據(jù)，并對(duì)證據(jù)的合法性、關(guān)聯(lián)性、客觀性分析論證，從而推導(dǎo)出案件