信用證詐騙犯罪案件偵查

第十二章

信用證詐騙犯罪案件偵查

第一頁，共五十五頁。第一節(jié)

信用證概述第二頁，共五十五頁。。

一、信用證的概念和特點(一)信用證的概念信用證是進口商所在的銀行開給出口商的一種有條件的付款承諾。一般是指開證銀行根據開證申請人(進口方)的請求和指示，開給受益人(即出口方)在一定條件下保證付款的書面文件第三頁，共五十五頁。信用證的特點開證銀行負有第一性的付款責任信用證是一項不依賴于貿易合同的獨立文件信用證處理的是單據業(yè)務而不是貨物第四頁，共五十五頁。(一)。。二、信用證的內容和作用信用證的內容1．信用證當事人2．對信用證本身的說明。3．開證行的保證條款。4．信用證單據條款。5．信用證貨物條款。6．裝運條款。7．開證行的簽字。8．其他遵守跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定

(1)開證申請人

(2)開證銀行(3)受益人

(4)通知行(5)議付行

(6)付款行第五頁，共五十五頁。信用證的作用1．信用證結算為國際貿易中的買賣雙方提供了信用保障2．信用證為買賣雙方提供了資金融通的便利第六頁，共五十五頁。三、信用證的分類(一)跟單信用證和光票信用證(二)可撤銷信用證和不可撤銷信用證(三)保兌信用證與不保兌信用證(四)即期信用證和遠期信用證(五)可轉讓信用證和不可轉讓信用證(六)循環(huán)信用證(七)備用信用證(八)對開信用證、對背信用證第七頁，共五十五頁。四、信用證的業(yè)務流程1．進出口商簽訂貿易合同，在合同中約定使用信用證支付方2．進口商在當?shù)劁Z行申請開證3．開證行開出信用證4．通知行通知出口商5．出口商交單議付6．議付行索匯7.開證行付款8．進口商付款贖單第八頁，共五十五頁。第二節(jié)

信用證詐騙罪的特征及認定第九頁，共五十五頁。一、信用證詐騙罪的概念

信用證詐騙罪是指以非法占有為目的，利用信用證進行詐騙活動的行為。

第十頁，共五十五頁。二、信用證詐騙罪的特征:客體特征客觀特征復雜客體，是國家對信用證的管理制度和公私財產所有權

1。使用偽造、變造的信用證或附隨的單據、文件進行詐騙。2．使用作廢的信用證進行詐騙3．騙取信用證。4．以其他方法進行信用證詐騙活動第十一頁，共五十五頁。二、信用證詐騙罪的特征:主體特征主觀特征本罪的主體是一般主體，包括自然人和單位只能是故意，且具有非法占有的目的。過失不構成本罪第十二頁，共五十五頁。三、信用證詐騙罪的認定一)信用證詐騙罪與非罪的界限信用證詐騙罪與非罪的根本標準在于客觀方面是否實施了信用證詐騙行為主觀上是否具有非法占有目的第十三頁，共五十五頁。。(二)信用證詐騙罪與其他罪的界限與偽造、變造金融票證罪的區(qū)別與貸款詐騙罪的界限一是使用偽造、變造信用證及其附隨單據、文件，或者作廢的信用證作擔保，獲得“打包貸款”；二是合法取得信用證后，詐騙“打包貸款”；三是為詐騙“打包貸款”而先騙取信用證并以此作擔保，進行貸款詐騙。第十四頁，共五十五頁。第三節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

的特點和作案手段第十五頁，共五十五頁。衡水農行一百億美元備用信用證案1993年3月底，被告人梅直方、李卓明經人介紹來到河北省衡水市，以“引資”為名進行詐騙信用證的犯罪活動。他們先后向中國農業(yè)銀行衡水中心支行（以下簡稱衡水農行）行長趙金榮、副行長徐志國（均另案處理）提交了虛假的“引資”承諾書以及編造的美國亞聯(lián)（集團）有限公司（以下簡稱亞聯(lián)）的簡介等材料。謊稱亞聯(lián)有雄厚的經濟實力和許多合作伙伴，以亞聯(lián)財團的金票作抵押，可在國際金融市場上為衡水農行引入巨額資金；衡水農行只須開具備用信用證作為引資的必要手續(xù)，不承擔任何經濟及法律責任，引入的資金中還本、不付息等等，騙取了趙、徐的信任。第十六頁，共五十五頁。此后，趙金榮于同年4月1日和2日代表衡水農行工會下屬的恒融實業(yè)公司與梅、李簽訂了三份數(shù)額分別為50億、16億、34億美元的《合作引進外資投資開發(fā)協(xié)議書》。爾后，梅直方、李卓明向衡水農行出具了《開證委托書》。為了掩蓋其詐騙真象，李卓明將備用信用證英文本譯為中文提供給趙金榮、徐志國審查時，故意把英文本中“證明開具的匯票金額代表與給予亞聯(lián)（集團）公司貸款融資相關的債務”一段內容不譯。梅直方、李卓明在沒有向衡水農行提供任何擔保和抵押的情況下，騙使趙金榮、徐志國于4月5日開出了以亞聯(lián)為申請人，衡水農行為開證行，莎物得投資（巴哈馬）有限公司（以下簡稱莎物得）為受益人，一年期不可撤銷可轉讓的200份總金額為100億美元的備用信用證。第十七頁，共五十五頁。4月6日，李卓明按梅直方提供的地點，將上述備用信用證寄給莎物得財務主管麥西華（加拿大人）。此后，當澳大利亞康薩雷達特公司等國外公司查詢上述備用信用證的真實、可靠性時，梅、李繼續(xù)以衡水農行所開備用信用證不承擔風險和資金很快就能引進衡水的謊言，誘使趙金榮以衡水農行的名義，將梅、李擬定的對200份備用信用證的確認函發(fā)往國外。當衡水農行按協(xié)議規(guī)定多次要求亞聯(lián)出具反擔保文件時，梅、李于4月18日以根本不存在的“聯(lián)合國家共和銀行”的名義，制作了一張金額為100億美元備用信用證的擔保交給趙金榮，繼續(xù)進行欺騙。第十八頁，共五十五頁。在中國農業(yè)銀行聲明衡水農行無權開具備用信用證的情況下，5月23日，麥西華給梅直方電傳了莎物得與亞聯(lián)的《貸款協(xié)議》和《投資協(xié)議》。協(xié)議約定：亞聯(lián)向莎物得貸款75億美元，抵押品是中國農業(yè)銀行為付款人的一年期備用信用證，亞聯(lián)沒有償還本金的責任，本金將在信用證失效前自行清償。這就是說，梅直方已將衡水農行開具的上述備用信用證作為向莎物得貸款的抵押品。第十九頁，共五十五頁。案發(fā)后，我國司法機關和有關部門立即采取了一系列緊急措施，并在有關國家警方和金融機構的配合下，使衡水農行開出的200份總金額100億美元的備用信用證在信用證注明的有效期間內沒有出現(xiàn)資金支付情況。第二十頁，共五十五頁。

一、信用證詐騙犯罪案件的概念信用證詐騙犯罪案件是指行為人使用偽造、變造的信用證或附隨單據，使用作廢信用證，騙取信用證和以其他虛構事實、隱瞞真相的辦法，進行信用證詐騙的行為所構成的案件第二十一頁，共五十五頁。二、信用證詐騙犯罪案件的特點(一)案值大，危害嚴重(二)境內外相互勾結作案多，國際化趨勢明顯(三)犯罪嫌疑人熟悉信用證運作，專業(yè)性強(四)當事人復雜，涉及范圍廣泛第二十二頁，共五十五頁。三、信用證詐騙犯罪案件的手段(一)使用偽造、變造、作廢的信用證作案信用(二)使用虛假貨物、虛假單據作案(三)買賣雙方合謀虛假交易作案(四)設置信用證“軟條款”作案(五)行騙代開證公司作案第二十三頁，共五十五頁。

1、受益人詐騙：受益人或他人以受益人名義用假單據或假貨物針對開證行、開證申請人實施詐騙偽造全套單據在單據中做欺詐性陳述偽造部分單據三、信用證詐騙犯罪案件的手段第二十四頁，共五十五頁。2、開證申請人詐騙：以開證申請人身份，以假冒的信用證或“軟條款”信用證，欺詐受益人和付款行第二十五頁，共五十五頁。1）假冒信用證詐騙A已過期限的信用證B無效的信用證期限不符合規(guī)定

拼寫不規(guī)范

無必備條款的信用證開證行不存在或假冒其他銀行C明知是經人涂改的信用證

D已經撤消的可撤消信用證

第二十六頁，共五十五頁。2）利用“軟條款”信用證詐騙“軟條款”信用證，又稱為“陷阱”信用證，是指開證人或者開證行在開立信用證時，故意制造一些隱蔽性的條款，使開證人或開證行具有單方面隨時解除付款責任的主動權，以達到詐取保證金、定金、違約金的目的。利用“軟條款”信用證進行詐騙的實質在于，開證人在騙得預付的履約金、傭金、質保金以及開證費后，利用其“軟條款”中所擁有的主動權、決定權，故意阻撓合同的正常履行和信用證的正常運轉，故意拖延時間，無端挑剔質量問題等，其目的是使出口方不能如期發(fā)貨，支付不能，從而使信用證無法生效。第二十七頁，共五十五頁。信用證開出后暫不生效，生效時間由開證銀行另行通知。信用證規(guī)定須由開證申請人或其授權者驗貨并簽署質量檢驗合格證書才生效，或須由開證行核實，與開證行存檔印鑒相符，或規(guī)定商品檢驗采用買方國家(或地區(qū))標準等等，

第二十八頁，共五十五頁。信用證中對開證銀行的付款、承兌行為規(guī)定了許多前提條件。信用證規(guī)定，船只、裝船日期及裝卸港等須待開證申請人通知或須開證申請人同意，并以修改書形式通知為準。

第二十九頁，共五十五頁。3、開證申請人伙同受益人詐騙4、開證申請人伙同開證行詐騙開證申請人伙同開證行簽發(fā)“軟條款”信用證，欺詐受益人5、受益人伙同船東詐騙第三十頁，共五十五頁。第四節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

的立案與偵查第三十一頁，共五十五頁。一、信用證詐騙犯罪案件的立案（一）案件來源。(一)案件來源(二)初查(三)立案標準

1．被害單位或銀行等金融機構的報案。2．有關單位的舉報。3．上級公安機關交辦

第三十二頁，共五十五頁。二、信用證詐騙犯罪案件偵查途徑的選擇從信用證的虛假單據、文件入手進行偵查從被騙的資金流向入手進行偵查從信用證交易的有關人員入手進行偵查第三十三頁，共五十五頁。1、受益人詐騙案件：圍繞附隨單據進行調查2、開證申請人詐騙及開證申請人伙同開證行詐騙案件鑒定信用證內容及真?zhèn)紊暾垏H刑警組織提供偵查協(xié)助，對開證申請人與開證行進行調查第三十四頁，共五十五頁。3、開證申請人伙同受益人詐騙案件審查進出口合同的簽定與履行情況提取犯罪嫌疑人偽造的各種附隨單據及銀行資金流轉憑證訊問具體經辦人員4、受益人伙同船東詐騙案件圍繞運輸單據展開調查第三十五頁，共五十五頁。三、信用證詐騙犯罪案件偵查措施與手段的運用查詢、凍結和扣押鑒定國際、區(qū)際偵查協(xié)助詢問證人、被害人搜查緝捕、訊問犯罪嫌疑人第三十六頁，共五十五頁。第五節(jié)

信用證詐騙犯罪案件

偵查終結的要求第三十七頁，共五十五頁。在查清犯罪事實上的要求查清信用證詐騙行為的過程查清合同交易情況查清同案犯罪嫌疑人的情況查清信用證當事人的情況查清犯罪嫌疑人的基本情況第三十八頁，共五十五頁。二、在收集證據上的要求查清同案犯罪嫌疑人的情況查清同案犯罪嫌疑人的情況在收集證據上的要求(一)被害人的陳述(二)物證(三)書證(四)鑒定結論(五)犯罪嫌疑人的供述和辯解(六)視聽資料第三十九頁，共五十五頁。牟其中信用證詐騙案

偵破記第四十頁，共五十五頁。

牟其中，男，1941年6月19日生，漢族，重慶市人，大專文化程度，天津開發(fā)區(qū)南德經濟集團法定代表人。

1974年，身為工人的牟其中因與他人合作《中國向何處去？》一書被判死刑，入獄4年。

1979年平反后辭職經商。

1989年，牟用國內大量輕工產品，從前蘇聯(lián)換回4架圖-154民航機。這筆數(shù)額巨大、極其成功、頗具創(chuàng)新精神的跨國生意，使他一夜之間名傳遐邇。

1993年，南德集團制作的宣傳手冊正式公布其資產和債務：總資產8.6億元（人民幣，下同），凈資產4.8億，固定資產2.9億。

第四十一頁，共五十五頁。

1995年2月，《福布斯》雜志將牟列入1994年全球富豪龍虎榜，位居中國大陸富豪第四位。

同年的中國《財富》雜志把牟其中定為“中國第一民間企業(yè)家”和“大陸超級富豪之首”。

1997年9月，在一次新聞發(fā)布會上，牟其中信誓旦旦地說：“南德總資產20億，負債4000萬美元（折合人民幣大約3.3億元）。”

1997年1月，有關部門發(fā)出緊急通報認定：南德集團“經營不善，已出現(xiàn)高風險、高負債”之跡象，并指出，截至1996年11月，僅部分金融單位向法院提起的涉及南德的欠債“逾期不還”案和其他經濟糾紛案，“標的”總額即高達2.4億元人民幣。

1999年1月7日，因涉嫌信用證詐騙罪，牟其中被武漢警方刑事拘留；同年2月5日，因涉嫌信用證詐騙罪，牟其中經武漢市人民檢察院批準逮捕，由武漢市公安局于同年2月8日執(zhí)行。

第四十二頁，共五十五頁。牟其中信用證詐騙始末

天津經濟技術開發(fā)區(qū)南德經濟集團從1995年8月至1996年8月，以假進口的手段通過湖北省輕工業(yè)品進出口公司騙取中國銀行湖北省分行開具信用證33單，開證金額8000余萬美元，實際承兌金額7500余萬美元，截止1997年4月止，南德集團共返還湖北省輕工業(yè)品進出口公司3900余萬美元，用于循環(huán)開證，造成湖北輕工業(yè)品進出口公司3500余萬美元的損失。

牟其中策劃信用證詐騙始于1995年上半年。當時，天津經濟技術開發(fā)區(qū)南德經濟集團資金緊缺，身為總裁的牟其中心急如焚，多次召集下屬開會，商量以不進口方式進行信用證融資。

第四十三頁，共五十五頁。同年6月，牟其中通過他人認識了澳大利亞XGI公司的何君，兩人在南德集團總部商定，由何君尋找可為南德集團開立信用證的外貿公司。

1個月以后，牟其中又通過他人與香港東澤科技有限公司副董事長王某取得聯(lián)系，兩人在南德集團總部商定，由東澤公司作為信用證的受益人（即東澤公司作為進出口商），與南德集團里應外合。

同年7月2日，何君在武漢聯(lián)系到可為南德集團開立信用證的公司，牟其中非常高興。

第四十四頁，共五十五頁。牟其中派集團職員姚紅、牟臣趕到武漢，與何君具體商談有關事宜。8月8日，牟其中根據何君的要求，同意付給何2％開證手續(xù)費。牟其中還同意支付開立信用證所需的其他費用。

同日，根據牟其中的指示，姚紅起草、打印了既無進口貨物內容又無進口代理公司，而由何君“協(xié)助南德集團進口產品”的《協(xié)議》。牟其中在協(xié)議上簽了名。

8月10日，姚紅持牟其中簽署的《授權委托書》到武漢。何君看過《協(xié)議》后，讓姚紅在《協(xié)議》上再填進口代理公司為湖北省輕工業(yè)品進出口公司、進口產品等內容，姚紅照辦。何君才在《協(xié)議》上簽字蓋章。

次日，姚紅又與何君簽署了上述進口所需費用的《補充協(xié)議》。就在同一天，經牟其中同意，姚紅還與何君簽署了1040萬美元的委托《協(xié)議書》，規(guī)定由何君“負責代表外商與外貿公司簽署有關合同及相關手續(xù)”。

第四十五頁，共五十五頁。此后，姚紅、牟臣按照牟其中的指示，通過何君向湖北省輕工業(yè)品進出口公司進口“貨物”。湖北省輕工業(yè)品進出口公司總經理助理王某為了本公司獲取外貿代理費，竟與何君簽訂虛假進口合同，并向中國銀行湖北省分行申請開立總額為

10727181.88美元的7單信用證。

1996年元月4日，牟其中為支撐“衛(wèi)星業(yè)務”和返還前期即將到期的信用證款項，指使姚紅、牟臣繼續(xù)與何君聯(lián)系騙開信用證。

同年元月16日、2月10日，牟其中先后對何君簽署了2份《承諾書》，明確表示由何君作為中介人，委托湖北省輕工業(yè)品進出口公司代理進口2800萬美元的貨物。

何君立即通過湖北省輕工業(yè)品進出口公司總經理助理王某，陸續(xù)在中行湖北省分行騙開了總額為2869580

0美元的11單信用證。此后，姚紅、牟臣按牟其中的指示，伙同何君通過王某，采取上述手段，陸續(xù)又在中行湖北省分行騙開了總額為35651022.22美元的信用證13單。

第四十六頁，共五十五頁。1995年9月，因開證金額增大，中行湖北分行提出若繼續(xù)開證，必須提供擔保。1996年元月至7月，牟其中指使姚紅、牟臣、牟波等人先后多次到貴陽找李某，索取了18份《見證意見書》用于開證擔保。

1995年7月，牟其中為達到占有信用證項下資金的目的，同意付給東澤公司“總貨款”5％的貼現(xiàn)手續(xù)費。從1995年9月至1996年8月，東澤公司將騙取的香港力輝船務公司及已注銷的中勉有限公司備運提單（表示貨已裝船），連同編造的裝箱單、發(fā)票各29份通過中介銀行轉給中行湖北省分行。

中行收到這些“單據”后，曾有一些懷疑，但仍在東澤公司的匯票上蓋章，同意承兌。東澤公司將已承兌的匯票在境外貼現(xiàn)，扣除手續(xù)費后，余款均按牟其中指令轉款至南德集團。為了順利接受這些款項，牟其中曾召開董事會，授予姚紅、牟臣在香港永亨銀行的劃款權。

第四十七頁，共五十五頁。值得一提的是，1995年10月，東澤公司王某為利益問題，到南德集團北京總部與牟其中發(fā)生爭吵。牟惟恐影響繼續(xù)騙證貼現(xiàn)，同意了王的要求，將貼現(xiàn)手續(xù)費增至10％。

1996年6月，為掩蓋假進口事實，牟其中還與湖北省輕工業(yè)品進出口公司負責人補簽了6份《代理進口合同》。為表明南德集團已收到進口貨物，又與湖北省輕工業(yè)品進出口公司簽訂了23份《備忘錄》。

這起信用證詐騙案給中行湖北省分行造成35499478.12美元的經濟損失。第四十八頁，共五十五頁。偵破過程1998年2月11日，武漢市公安局突然接到公安部通知，要求派員赴京開會。

武漢市公安局有關人員在湖北省公安廳有關人員率領下迅速趕到北京。公安部有關領導對北京、武漢警方宣布：

“從現(xiàn)在起，你們開始對南德集團涉嫌經濟犯罪進行調查。”并指示：“主要由武漢負責偵破此案?！?/p>

武漢市公安局領導對此案的偵破十分重視，專門成立了偵破專案組。市公安局領導強調，一定要掌握確鑿證據，盡快破案。

第四十九頁，共五十五頁。在短暫時間，武漢市公安局根據公安部提供的線索，經過對南德集團在中國銀行湖北分行開具的信用證開展調查，初步查明南德集團從1995年至1996年以澳大利亞X、C、I公司何君（在逃）為中介，通過湖北省輕工業(yè)品進出口公司在湖北省中行開具信用證33單，造成3980余萬美元損失，并查實南德集團在開具上述信用證過程中，未實際進口貨物，偵查人員根據全國人大《關于懲治金融犯罪的決定》第十三條，認為南德集團涉嫌信用證詐騙，遂于2月27日對南德集團立案偵查。

信用證是國際貿易中的一種結算方式，為此，專案組一面認真熟悉信用證業(yè)務和有關知識，另一方面對湖北輕工業(yè)品進出口公司開證行中國銀行湖北省分行開展調查，此外，還對一批涉嫌人員采取措施，防止他們出境外逃。

第五十頁，共五十五頁。在對“湖北輕工”進行調查時，公安干警發(fā)現(xiàn)該公司受南德集團委托曾與香港東澤科技有限公司簽訂過貨物進出口合同。這是一條重要線索，干警決定通過香港警方調查，東澤公司究竟有無將貨物出口給南德集團。

調查的初步結果很快就出來了：東澤公司董事王某確與湖北輕工簽訂過進出口合同，合同上明確寫有貨物出口給

“湖北輕工”。但實際情況卻是：“湖北輕工”通過信用證方式把貨款付給了東澤公司，東澤公司卻從未出口貨物給“湖北輕工”。

專案組決定先將東澤公司董事王某抓獲歸案。1998年3月初，從公安部傳來消息：王某在過深圳羅湖海關邊防站前往香港時，被扣留。

第五十一頁，共五十五頁。專案組干警連忙趕赴深圳，并將其押解回武漢。經突審，王交代，東澤公司收到了湖北輕工的貨款，卻并未發(fā)貨給湖北輕工，所謂進出口貨物實際上是虛構的，目的在于騙錢。

專案組干警經研究，認為應立即將南德集團金融部負責人姚紅抓獲歸案，因為據他人舉報，姚紅與牟其中關系密