家居廣場財務(wù)管理制度

家居廣場財務(wù)管理制度前言為了保障家居廣場的財務(wù)安全和穩(wěn)定，以及科學(xué)、合理地進行財務(wù)管理工作，特制定本制度。財務(wù)管理體制家居廣場財務(wù)管理采取三級管理體制，即總經(jīng)理負(fù)責(zé)全局、財務(wù)部門（包括出納和會計）負(fù)責(zé)具體操作、財務(wù)監(jiān)察委員會（以下簡稱“監(jiān)察委員會”）負(fù)責(zé)監(jiān)察和審計。財務(wù)管理職責(zé)和權(quán)責(zé)總經(jīng)理總經(jīng)理是全局財務(wù)管理的最高責(zé)任人，他必須制定、監(jiān)督并保證制度的執(zhí)行，履行不下移動財務(wù)權(quán)力，確保家居廣場的財務(wù)良性循環(huán)。財務(wù)部門財務(wù)部門的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)收支帳務(wù)的準(zhǔn)確、及時記錄負(fù)責(zé)處理、保管財務(wù)單據(jù)負(fù)責(zé)編制、驗收各種賬目負(fù)責(zé)編制預(yù)算、突出重點，做好預(yù)算的控制保障監(jiān)察委員會監(jiān)察委員會成員應(yīng)當(dāng)熟悉財務(wù)管理和審計工作，負(fù)責(zé)對財務(wù)部門的各項工作進行監(jiān)督、檢查和審計。對家居廣場的財務(wù)管理工作提出合理化的建議。監(jiān)察委員會成員不屬于財務(wù)部門成員，應(yīng)當(dāng)獨立行使職權(quán)。同時，監(jiān)察委員會在財務(wù)管理工作中發(fā)現(xiàn)大額資金支出、帳目疑點等問題時，應(yīng)當(dāng)立即向總經(jīng)理報告，爭取得到總經(jīng)理及時的支持。收支管理收款管理為確保收款順暢，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照流程辦理各類收款。對于現(xiàn)金收款，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按時到銀行存款，確保銀行存款每月底可單獨核對。付款管理為保證付款準(zhǔn)確、及時，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)遵循以下流程：采購部門向財務(wù)部門提出采購付款申請財務(wù)部門審核申請，確認(rèn)付款金額無誤，并按照相應(yīng)流程處理付款手續(xù)財務(wù)部門填寫付款單，由總經(jīng)理審核后簽字財務(wù)部門向銀行出具支票或轉(zhuǎn)賬通知單提交付款憑證及張貼正當(dāng)發(fā)票到財務(wù)部門登記并存檔預(yù)算管理為合理控制家居廣場的各項經(jīng)費支出，財務(wù)部門按照財務(wù)計劃，制定年度預(yù)算及支出預(yù)算，并按月制定費用支出計劃。預(yù)算及支出計劃實行預(yù)審，提請監(jiān)察委員會審議，批準(zhǔn)后實施。預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)察委員會應(yīng)進行監(jiān)控審計，對超出預(yù)算的支出提出審計報告，并提交給總經(jīng)理決定。會計核算財務(wù)部門按照國家的財務(wù)會計法規(guī)，實行全面、科學(xué)、規(guī)范的會計核算工作，包括有系統(tǒng)地進行帳務(wù)處理、核算、出具財務(wù)會計報告等程序，及時及準(zhǔn)確地為管理層決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)，保障家居廣場的各項經(jīng)濟活動得以健康持續(xù)發(fā)展。支付管理所有財務(wù)賬目處理均需付款審批，財務(wù)部門對所有憑證、發(fā)票等依法依規(guī)保存。資產(chǎn)管理為確保資產(chǎn)得到最佳利用，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時對各種固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)進行核算和計量，做好資產(chǎn)管理和登記工作，定期進行資產(chǎn)盤點和清查。內(nèi)部控制為預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)客觀規(guī)律存在的各類風(fēng)險和利益沖突，以及效率過低和安全性不足導(dǎo)致的內(nèi)外損失，家居廣場財務(wù)管理應(yīng)建立適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度。內(nèi)部控制主要包括財產(chǎn)防損控制、財務(wù)報告準(zhǔn)確控制、合規(guī)性控制等方面?？偨Y(jié)制定本制度是為了更好地保障家居廣場財務(wù)穩(wěn)定，實現(xiàn)管理效率的最優(yōu)化，有效遏制