2023年審計(jì)問題整改報(bào)告集合12篇

第審計(jì)問題整改報(bào)告集合12篇

審計(jì)整改報(bào)告制度審計(jì)整改報(bào)告制度即對(duì)審計(jì)查出問題的整改力度,督促被審計(jì)單位自覺執(zhí)行審計(jì)決定,并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,深入分析原因，建章立制，堵塞漏洞,改進(jìn)管理,從而有效地預(yù)防屢查屢犯問題,達(dá)到標(biāo)本兼治的目的。以下是小編整理的審計(jì)問題整改報(bào)告集合12篇，供大家借鑒與收藏。

審計(jì)問題整改報(bào)告篇120__年9月，____審計(jì)局派出審計(jì)組，對(duì)我校校長(zhǎng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計(jì)。根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》(紅審報(bào)〔20__〕60號(hào))和《審計(jì)決定書》(紅審決〔20__〕25號(hào))提出的問題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實(shí)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、充分認(rèn)識(shí)開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重大意義

開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，對(duì)于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計(jì)通知書，到審計(jì)組進(jìn)駐，再到《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待此項(xiàng)工作，給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財(cái)務(wù)收支報(bào)表、賬簿、會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)同審計(jì)人員進(jìn)行溝通，堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定，使審計(jì)工作得以順利完成、審計(jì)決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況

《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書》下達(dá)后，我校及時(shí)召開有關(guān)人員會(huì)議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實(shí)認(rèn)真的整改。

(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改

學(xué)校食堂20__年購買的除塵器3套、鍋爐1臺(tái)、鍋爐2臺(tái)、發(fā)電機(jī)1臺(tái)、冰箱1臺(tái)、圓桌1套，培訓(xùn)中心20__年購買的數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、記憶棒1支，學(xué)校20__年購買數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、熱水器2臺(tái)，共計(jì)價(jià)值人民幣94760元，財(cái)務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計(jì)組的意見，我校對(duì)上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理，查實(shí)產(chǎn)品類型、型號(hào)，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補(bǔ)列固定資產(chǎn)。

(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入結(jié)余科目核算問題的整改

對(duì)___0年學(xué)校食堂會(huì)計(jì)賬年末食堂收入余額264311.21元，將___0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費(fèi)卡費(fèi)收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入食堂結(jié)余科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。

(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改

對(duì)___0年學(xué)?；举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對(duì)賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達(dá)賬款造成的。根據(jù)審計(jì)組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財(cái)務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保單位資金安全。

(四)關(guān)于其他收入直接沖抵事業(yè)支出問題的整改

學(xué)校根據(jù)審計(jì)組的意見，對(duì)___7年、___8兩年未直接沖抵事業(yè)支出科目的其他收入58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。

三、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理

一是加大財(cái)務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺(tái)了《財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財(cái)務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現(xiàn)了制度建設(shè)的與時(shí)俱進(jìn)，規(guī)范人財(cái)物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。

二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)。新增1名財(cái)務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)。推行會(huì)計(jì)電算化管理。

三是實(shí)行報(bào)賬一支筆審批制。單據(jù)報(bào)銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。

今后，我校將在州委、州人民政府和上級(jí)主管部門、審計(jì)機(jī)關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財(cái)務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。

特此報(bào)告。

審計(jì)問題整改報(bào)告篇2__人民政府：

自收到_________區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)某某同志任__鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：

一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。

三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。

1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。

2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。

3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計(jì)問題整改報(bào)告篇3

2021年3月，貴局對(duì)我街道2020年度財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，我街道收到審計(jì)報(bào)告后，高度重視，進(jìn)行了專題研究，對(duì)問題進(jìn)行逐個(gè)分析并加以落實(shí)整改，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

一、對(duì)招投標(biāo)和工程管理方面的問題：

1、對(duì)部分超限額項(xiàng)目未進(jìn)入街道交易中心的問題：針對(duì)部分超限額項(xiàng)目未進(jìn)入街道交易中心的狀況，街道進(jìn)行了認(rèn)真的研究，并對(duì)照上級(jí)文件規(guī)定，及時(shí)更新完善了街道公共資源交易管理辦法，針對(duì)不同類別、不同金額的項(xiàng)目，分別制定不同的審批、交易流程，確保項(xiàng)目開展有據(jù)可依。在此基礎(chǔ)上，邀請(qǐng)區(qū)招管辦、區(qū)財(cái)政等上級(jí)相關(guān)科室進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高公共資源交易經(jīng)辦人的業(yè)務(wù)水平，并開展不定期檢查，及時(shí)糾正存在的問題，對(duì)今年開展的送戲下鄉(xiāng)已著手準(zhǔn)備公開招標(biāo)。

2、對(duì)未按合同扣留工程保修款問題：街道已與原施工單位進(jìn)行聯(lián)系并進(jìn)行糾正，應(yīng)扣留的保修款已從新上繳，并對(duì)相關(guān)部門及人員進(jìn)行明確要求，確保今后不再發(fā)生類似情況。

二、對(duì)財(cái)務(wù)管方面的問題：

1、對(duì)部分固定資產(chǎn)未入賬問題：街道對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)進(jìn)行再次盤對(duì)，確保固定資產(chǎn)的完整性，在此基礎(chǔ)上，未入賬的固定資產(chǎn)做好了入賬工作，并明確要求加強(qiáng)固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)管理、核算規(guī)范。

2、對(duì)往來款未及時(shí)清理問題：

（1）、對(duì)結(jié)算中心大量往來款未清理問題：街道結(jié)算中心其他應(yīng)付款科目中有46筆計(jì)23403560.83元收入性掛賬，已上繳街道財(cái)政作財(cái)政收入，今后街道將注重核算，及時(shí)清理相關(guān)的收入性掛賬，確保核算的正確性。

（2）、對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司掛賬長(zhǎng)期未清理問題：街道資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司2020年未掛賬24筆應(yīng)收賬款計(jì)1203034.36元，15筆應(yīng)付賬款計(jì)5996088.03元，尚在清理核實(shí)之中，目前，已收回8筆應(yīng)收賬款計(jì)4243.28元，街道將繼續(xù)組織力量，對(duì)剩余的應(yīng)收款應(yīng)付款進(jìn)行分析，對(duì)可以收回的落實(shí)催收，對(duì)因歷史原因確實(shí)無法收回支出處理，對(duì)不用支付的款項(xiàng)將作收入處理，盡快完成該項(xiàng)工作。

三、對(duì)內(nèi)部管理方面的問題：

1、對(duì)重復(fù)購置監(jiān)控設(shè)備，導(dǎo)致較多閑置問題：2020年初，因防控疫情需要，街道購置了一批室內(nèi)監(jiān)控；后因各安置回遷村分房和重點(diǎn)人員管控需要，又購置了一批監(jiān)控，確實(shí)存在購置監(jiān)控較多的情況。針對(duì)出現(xiàn)的問題，街道將嚴(yán)控監(jiān)控設(shè)備的購置，定期對(duì)閑置監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行盤點(diǎn)，在需要使用監(jiān)控設(shè)備時(shí)，優(yōu)先使用可使用的閑置監(jiān)控，并加強(qiáng)對(duì)監(jiān)控設(shè)備的管理，確保不再發(fā)生監(jiān)控設(shè)備閑置的情況。

2、對(duì)部分合同要素不全或錯(cuò)誤問題：街道已對(duì)相關(guān)合同進(jìn)行補(bǔ)正，并對(duì)街道合同管理辦法進(jìn)行了完善，明確合同簽訂時(shí)需完備簽約代表人、簽約日期等要素信息，并將加強(qiáng)合同審核管理工作。

審計(jì)問題整改報(bào)告篇42021年2月至4月,貴局對(duì)金哲旺同志2019年1月至2020年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我局高度重視本次審計(jì)工作，針對(duì)報(bào)告中提出的問題，進(jìn)行認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下：

一、提高站位，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。

一是直面問題，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開審計(jì)整改落實(shí)工作會(huì)議，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書記、局長(zhǎng)金哲旺任組長(zhǎng)的審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責(zé)任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。

二是聚焦問題，細(xì)化責(zé)任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)問題整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù)，各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，責(zé)任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷號(hào)一個(gè)，確保事事有著落、件件有回音。

三是轉(zhuǎn)化問題，達(dá)到標(biāo)本兼治。要堅(jiān)持問題導(dǎo)向，用好審計(jì)成果推動(dòng)問題解決。以此次審計(jì)問題整改工作為契機(jī)，在抓好集中整改的同時(shí)，深刻反思、認(rèn)真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類似問題發(fā)生。

二、多措并舉，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。

（一）政策貫徹落實(shí)未到位方面整改情況。

1.關(guān)于公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調(diào)落實(shí)不到位的整改情況

整改情況：已完成

主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整，涉及多收費(fèi)用已全部追回。

2.關(guān)于未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定的整改情況

整改情況：已完成

主要措施：針對(duì)永嘉蛇傷專科門診部緊急就醫(yī)報(bào)銷問題，我局通過多次上門服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷?？崎T診部納入醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

3.關(guān)于軟件正版化政策執(zhí)行不到位的整改情況

整改情況：已完成

主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請(qǐng)表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時(shí)加強(qiáng)正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。

（二）內(nèi)控制度不健全，管理不規(guī)范。

1.關(guān)于公務(wù)接待管理不規(guī)范的整改情況。

整改情況：已完成

主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動(dòng)，核對(duì)公務(wù)接待報(bào)銷件。目前已針對(duì)缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí)，通過組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公務(wù)接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。

2.關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范的整改情況

整改情況：已完成

主要措施：對(duì)2019年以來涉及交通費(fèi)、差旅費(fèi)有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育，并開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織全員對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，要求嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》（永財(cái)行〔2017〕529號(hào)）文件規(guī)定執(zhí)行。

（三）醫(yī)?；鹬Ц豆芾聿坏轿?/p>

1.關(guān)于單味不予支付中藥納入醫(yī)?；鸾Y(jié)算、支付部分不符人員醫(yī)保待遇、支付醫(yī)院違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目醫(yī)保待遇、醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費(fèi)用的整改情況。

整改情況：已完成

主要措施：一是針對(duì)審計(jì)報(bào)告中披露的問題舉一反三，發(fā)放問題清單，讓醫(yī)院開展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機(jī)構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強(qiáng)審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標(biāo)準(zhǔn)，并加強(qiáng)審核組人員培訓(xùn)。三是深挖問題線索，嚴(yán)厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。

（四）信息系統(tǒng)存在漏洞

1.關(guān)于大病保險(xiǎn)核算存在缺陷、信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后的整改情況

整改情況：已整改

主要措施：自2021年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測(cè)試，大病保險(xiǎn)費(fèi)用核算均已按政策實(shí)施，人員變動(dòng)分段核算計(jì)算規(guī)則已調(diào)整到位。同時(shí)，今后醫(yī)保政策變動(dòng)涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進(jìn)行，確保全市同步完成。

（五）其他問題

1.關(guān)于固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的整改情況

整改情況：已整改

主要措施：我局已在4月19日對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)核對(duì)，厘清底數(shù)。同時(shí)確定專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作，做好定期核對(duì)盤點(diǎn)。

2.關(guān)于差旅費(fèi)超預(yù)算支出的整改情況

整改情況：已整改

主要措施：加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，不超預(yù)算安排支出。同時(shí)，今后在編制次年預(yù)算時(shí)，要科學(xué)測(cè)算資金，精準(zhǔn)編制預(yù)算。

三、舉一反三，有效鞏固審計(jì)整改成果

（一）完善制度建設(shè)。以審計(jì)整改為契機(jī)，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，既要治標(biāo)，更要治本，通過完善內(nèi)部制度建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程，強(qiáng)化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風(fēng)險(xiǎn)因素，切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，全面構(gòu)建基金風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。

（二）加強(qiáng)數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革，持續(xù)深化部門間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準(zhǔn)化、協(xié)同化水平，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過程、全要素?cái)?shù)字賦能。

（三）強(qiáng)化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī)?；鸨O(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎(chǔ)，多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托，黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局，實(shí)現(xiàn)醫(yī)保基金監(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。

審計(jì)問題整改報(bào)告篇5區(qū)政府認(rèn)真貫徹中央、省、市和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，按照區(qū)人大常委會(huì)有關(guān)決議和審議意見，審計(jì)在先、整改在先、完善機(jī)制在先，做到既治已病，更防未病。區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)整改作重要指示，各有關(guān)部門、單位認(rèn)真貫徹區(qū)委區(qū)政府決策部署，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到有效解決。一、整改工作總體推進(jìn)情況(一)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，落實(shí)整改有力度。一是將審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改工作列入政府常務(wù)會(huì)議研究部署，將區(qū)人大常委的決議和意見、政府常務(wù)會(huì)議的意見以及區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)報(bào)告、專報(bào)的批示落實(shí)情況，列入政府督查工作事項(xiàng)。二是對(duì)各單位整改情況進(jìn)行排名，將審計(jì)整改落實(shí)情況列入年度綜合考核。三是區(qū)紀(jì)委監(jiān)委將審計(jì)整改情況納入?yún)^(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)評(píng)價(jià)內(nèi)容，對(duì)未在規(guī)定期限內(nèi)采取有效措施并認(rèn)真整改的單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行扣分。(二)強(qiáng)化整改意識(shí)，即知即改有速度。各部門單位整改意識(shí)不斷增強(qiáng)，與去年相比，整改方案更細(xì)、整改措施更實(shí)，整改效率和效果也有明顯提高。區(qū)財(cái)政局、林業(yè)局、民政局、區(qū)農(nóng)商銀行等單位認(rèn)真貫徹邊審邊改的要求，大部分問題在審計(jì)期間就完成整改，本次報(bào)告的123個(gè)問題中，在審計(jì)期間已完成整改的就有37個(gè)，占總問題數(shù)的30%，與去年相比增加了19個(gè)百分點(diǎn)。區(qū)財(cái)政局等單位還舉一反三，在落實(shí)整改的同時(shí)，開展全面自查整治行動(dòng)，從體制機(jī)制上鞏固整改成果。(三)堅(jiān)持實(shí)事求是，容錯(cuò)免責(zé)有溫度。按照習(xí)近平總書記三個(gè)區(qū)分開來的要求，區(qū)審計(jì)局強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識(shí)，探索實(shí)踐容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制，如高家鎮(zhèn)劃船塘村扶貧互助資金管理不符合政策規(guī)定的情況，區(qū)審計(jì)局從政策法律、決策程序、實(shí)際效果和利益輸送等方面審查，認(rèn)為劃船塘村的做法是符合政策導(dǎo)向的創(chuàng)新舉措，按照容錯(cuò)免責(zé)要求未作為問題反映，該案例也得到省審計(jì)廳充分認(rèn)可。在今年扶貧審計(jì)中，對(duì)于市審計(jì)局提出的部分家庭違規(guī)享受扶貧政策的問題，區(qū)審計(jì)局也充分運(yùn)用容錯(cuò)免責(zé)的相關(guān)政策，有效解決問題，切實(shí)避免了一批信訪、保護(hù)了一批干部。(四)確保有效整改，長(zhǎng)效管理有制度。堅(jiān)持由點(diǎn)及面、全面整改，在對(duì)問題本身進(jìn)行整改的同時(shí)，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，確保實(shí)現(xiàn)審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片。本次報(bào)告的問題中，區(qū)政府及各責(zé)任單位共出臺(tái)或完善制度36項(xiàng)，對(duì)一事一議資金項(xiàng)目管理、法律顧問經(jīng)費(fèi)發(fā)放、農(nóng)村危房改造、部門經(jīng)費(fèi)支出、鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)、村級(jí)民主決策等27個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范，真正體現(xiàn)了審計(jì)整改效果。二、審計(jì)查出問題整改情況2018年8月13日，區(qū)十五屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議聽取了《2017年度衢江區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，報(bào)告反映的123個(gè)問題均列入審計(jì)問題清單并下發(fā)至各責(zé)任單位。從整改結(jié)果看，各單位較好地完成了整改工作，截至目前，審計(jì)查明的123個(gè)問題，完成整改117個(gè)，整改率95.12%。其中：54個(gè)資金管理方面問題已完成整改49個(gè)，追回被套取、挪用資金262.44萬元，盤活存量資金6732.74萬元，11人被問責(zé);69個(gè)非金額計(jì)量問題，已有68個(gè)問題通過完善機(jī)制、補(bǔ)辦手續(xù)等方式完成整改。區(qū)政府及相關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道、辦事處)采納審計(jì)建議，建立、完善制度36項(xiàng)。此外，區(qū)政府對(duì)2017年度審計(jì)整改落實(shí)情況報(bào)告中尚未整改的6個(gè)問題進(jìn)行了跟蹤，目前已全部整改到位。三、下步工作安排(一)進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。建立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步加強(qiáng)政府對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)。完善審計(jì)整改責(zé)任追究機(jī)制，進(jìn)一步厘清審計(jì)整改責(zé)任主體、責(zé)任范圍，明確整改不力、虛假整改、拒絕或拖延整改，以及履行審計(jì)整改結(jié)果公告責(zé)任、審計(jì)整改督促協(xié)助責(zé)任不到位等問題的具體情形和界定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范審計(jì)整改責(zé)任追究方式及程序，真正做到責(zé)任不落實(shí)的堅(jiān)決不放過、問題不解決的堅(jiān)決不放過、整改不到位的堅(jiān)決不放過。(二)進(jìn)一步完善審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。將審計(jì)整改工作納入?yún)^(qū)政府督查督辦事項(xiàng)，定期對(duì)審計(jì)整改落實(shí)情況開展回頭看，確保各有關(guān)部門將審計(jì)決定和審計(jì)建議落實(shí)到位;將審計(jì)結(jié)果及其整改情況作為考核、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，繼續(xù)將審計(jì)查明問題整改情況列入年度綜合考核及黨風(fēng)廉政責(zé)任制考核;推行審計(jì)結(jié)果和整改情況公告制度，加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況公開力度，充分發(fā)揮社會(huì)輿論參與審計(jì)整改的監(jiān)督作用。(三)進(jìn)一步健全各領(lǐng)域管理長(zhǎng)效機(jī)制。在擴(kuò)大整改成效上下功夫，有效發(fā)揮審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片的作用。在建立長(zhǎng)效機(jī)制上下功夫，從源頭上解決屢審屢犯問題，推動(dòng)治理能力提升。一是結(jié)合扶貧審計(jì)整改，進(jìn)一步完善扶貧對(duì)象信息化管理，實(shí)現(xiàn)扶貧信息及時(shí)更新、真實(shí)可用;二是逐步完善財(cái)權(quán)事權(quán)相匹配的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制，開源節(jié)流，從根本上解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政赤字問題;三是完善財(cái)政資金管理機(jī)制，加快資金撥付進(jìn)度，加強(qiáng)財(cái)政補(bǔ)助資金監(jiān)管力度，切實(shí)保障財(cái)政資金安全，提高資金使用績(jī)效。四是按照打造信用示范之城的相關(guān)要求，將審計(jì)查處的違法違紀(jì)問題納入信用監(jiān)管體系。五是對(duì)反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問題，以及整改中需要多個(gè)職能部門共同參與，完成難度較大的整改事項(xiàng)，由區(qū)政府牽頭組織召開專題會(huì)議，進(jìn)行綜合分析研究，形成相關(guān)的體制機(jī)制、改革意見并落實(shí)到位。

審計(jì)問題整改報(bào)告篇620__年截止10月1日，我局共計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目20個(gè)。具體是區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)，專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目4個(gè)，委托協(xié)調(diào)事務(wù)所完成投資審計(jì)項(xiàng)目43個(gè)。審計(jì)查出問題38個(gè)，提出意見和建議44項(xiàng)，查出不規(guī)范金額700萬元。核減工程266萬元。向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和區(qū)政府提供審計(jì)報(bào)告16篇，審計(jì)結(jié)果報(bào)告16篇,審計(jì)調(diào)查報(bào)告4篇，報(bào)送上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)被采用的審計(jì)信息5篇。具體說來，主要做了以下幾個(gè)方面的工作。

一、創(chuàng)新工作方式，強(qiáng)化審計(jì)的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作

審計(jì)全年的工作量創(chuàng)出了多年以來的新紀(jì)錄。按正常的工作量，全局一年審計(jì)的項(xiàng)目數(shù)是10余個(gè)，20__年是13個(gè)，今年累計(jì)已完成項(xiàng)目達(dá)20個(gè)，還有4個(gè)項(xiàng)目在審，預(yù)計(jì)今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績(jī)大增的主要背景是各級(jí)政府和蚌山區(qū)高度重視審計(jì)工作，從省到市均下發(fā)了加強(qiáng)審計(jì)工作的文件，對(duì)全覆蓋提出了具體要求，尤其是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋的要求，給我區(qū)增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對(duì)這個(gè)巨大的難題和挑戰(zhàn)，我局沒有退縮，在區(qū)委區(qū)政府的支持下，大家開動(dòng)腦筋，創(chuàng)新思路，通過挖掘現(xiàn)有人員潛力和擴(kuò)充隊(duì)伍，確保完成當(dāng)年審計(jì)任務(wù)。

今年配合省、市、區(qū)巡視巡查組完成了對(duì)蚌山區(qū)的巡視巡查工作，作為總聯(lián)絡(luò)單位協(xié)調(diào)各單位配合市審計(jì)局完成了區(qū)委書記和區(qū)長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。草擬了《中共蚌山區(qū)委辦公室蚌山區(qū)人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》，并以區(qū)委區(qū)政府文件在全區(qū)發(fā)布。該意見是今后一個(gè)時(shí)期審計(jì)工作的綱領(lǐng)性文件，具體規(guī)定了審計(jì)全覆蓋、審計(jì)整改等重要內(nèi)容。擬定了《蚌山區(qū)關(guān)于推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4年計(jì)劃，計(jì)劃用4年左右的時(shí)間完成對(duì)一屆政府所有審計(jì)對(duì)象輪審一次的任務(wù)。對(duì)全區(qū)共70家經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)單位進(jìn)行了分類，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類，這是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)工作，今后在安排審計(jì)計(jì)劃和力量時(shí)將依據(jù)被審計(jì)單位的種類投入不同的審計(jì)力量，在全覆蓋的基礎(chǔ)上確保對(duì)重點(diǎn)目標(biāo)的關(guān)注。

按計(jì)劃完成了2名編外審計(jì)人員的招聘工作，新成立了蚌山區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室，并已經(jīng)于3月份開始運(yùn)轉(zhuǎn)，該辦公室已經(jīng)完成了9個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，成效初顯。我區(qū)成立經(jīng)責(zé)辦此舉在全市區(qū)一級(jí)審計(jì)局開了先例，其他區(qū)現(xiàn)在仍未成立，這是我區(qū)高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的具體體現(xiàn)，是貫徹落實(shí)省市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作上的重大突破和創(chuàng)新。

二、增強(qiáng)廉政意識(shí)，建立了造價(jià)咨詢單位中介庫

出于從事監(jiān)督工作的特殊性，我局一直將廉政建設(shè)工作放在中心位置，毫不放松，堅(jiān)持不懈地狠抓。今年的區(qū)黨風(fēng)廉政一把手工程項(xiàng)目我局申報(bào)的是建立投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)的選擇制度。我們的工作目標(biāo)是：建立一套適合我區(qū)的、規(guī)范的選擇投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)的方法，合理確定中介費(fèi)用。工作措施是通過公開招標(biāo)建立工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)庫，形成選擇咨詢機(jī)構(gòu)的規(guī)范制度?，F(xiàn)在這個(gè)招標(biāo)已經(jīng)完成，建立了擁有5家造價(jià)咨詢單位的中介庫，該庫已正常運(yùn)轉(zhuǎn)，標(biāo)志著我區(qū)選擇中介機(jī)構(gòu)和確定中介費(fèi)用已經(jīng)制度化、規(guī)范化。

三、繼續(xù)深化細(xì)化區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

上半年對(duì)20__年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。主要審計(jì)了區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況，區(qū)非稅專戶等有關(guān)資金管理情況，延伸審計(jì)了區(qū)人社局（就業(yè)中心）、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門預(yù)算執(zhí)行情況，并對(duì)20__年度支持發(fā)展財(cái)政獎(jiǎng)扶資金、一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金和農(nóng)村五保供養(yǎng)及敬老院建設(shè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)報(bào)告提出8個(gè)問題，9條建議，查出管理不規(guī)范金額150萬元。

區(qū)局針對(duì)不同的審計(jì)內(nèi)容制定相應(yīng)的審計(jì)重點(diǎn)。在部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，提出了招商局三公經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重超預(yù)算的問題，指出了徹底解決該問題的辦法。在專項(xiàng)資金審計(jì)中三個(gè)專項(xiàng)每個(gè)都發(fā)現(xiàn)了2-3個(gè)問題，并提出了整改建議。審計(jì)規(guī)范了部門財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅了預(yù)算法紀(jì)，完善了專項(xiàng)資金管理制度，清除了隱患。

四、創(chuàng)紀(jì)錄地完成了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)

全年共完成15個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，分別是殘疾人聯(lián)合會(huì)原理事長(zhǎng)付達(dá)宏、文廣體旅局原局長(zhǎng)張志良、招商局原局長(zhǎng)紀(jì)麗雅、人口計(jì)生委原主任顧有秀、人力資源和社會(huì)保障局原局長(zhǎng)梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現(xiàn)任校長(zhǎng)徐會(huì)、紅旗三小現(xiàn)任校長(zhǎng)鄭宏、紅旗一路小學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)夏長(zhǎng)云、回民小學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)忽善寶、第三十二中學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)孫勇、工商聯(lián)原主席涂建、天橋社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心現(xiàn)任主任代涇、雪華鄉(xiāng)衛(wèi)生院（宏業(yè)村衛(wèi)生服務(wù)中心）原院長(zhǎng)（主任）沈德柱和燕山鄉(xiāng)衛(wèi)生院現(xiàn)任院長(zhǎng)彭德利同志。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題26個(gè)，提出建議31項(xiàng)，涉及不規(guī)范金額532萬元。今年審計(jì)既發(fā)現(xiàn)了坐收坐支、收入不及時(shí)上交等較為嚴(yán)重的問題，也發(fā)現(xiàn)了固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、獎(jiǎng)金和福利費(fèi)發(fā)放缺乏依據(jù)、部門預(yù)算與實(shí)際脫離等一般性的問題，相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對(duì)嚴(yán)重和普遍性的問題，我們已經(jīng)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)，與財(cái)政和主管單位進(jìn)行了溝通，監(jiān)督被審計(jì)單位徹底整改，同時(shí)改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。

今年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)最大的突破是在我區(qū)審計(jì)歷史上首次實(shí)施了7項(xiàng)任中審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了任中審計(jì)的突破，標(biāo)志著我區(qū)審計(jì)在深度和廣度上又大大前進(jìn)了一步，這是實(shí)現(xiàn)一屆黨委政府任期輪審一遍目標(biāo)的關(guān)鍵一環(huán)，繼續(xù)做下去，把這件事做好，我們將真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的無死角、全覆蓋。

五、緊扣主題全面完成專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)

根據(jù)市審計(jì)局的部署，全年分三次完成了20__年第一、第二和第三季度區(qū)貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目，出具了3份報(bào)告。重點(diǎn)審計(jì)了蚌山區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟(jì)振興工程、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化推進(jìn)工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)提升工程和園區(qū)轉(zhuǎn)型升級(jí)工程6項(xiàng)政策措施的落實(shí)情況。報(bào)告全面評(píng)價(jià)了20__年區(qū)政府國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署的情況，肯定了好的做法和成績(jī)，追蹤報(bào)告了已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題的整改結(jié)果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力有待提高等3個(gè)問題，對(duì)此提出了3項(xiàng)建議。這次審計(jì)有力促進(jìn)了政府各單位全面及時(shí)落實(shí)國家重大政策措施，加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)燕山鄉(xiāng)政府的芯華集成電路項(xiàng)目征地拆遷情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。主要調(diào)查了補(bǔ)償安置政策的落實(shí)情況、拆遷工作的組織實(shí)施情況、拆遷資金的管理情況，對(duì)戶籍等相關(guān)證件進(jìn)行了審核。審計(jì)發(fā)現(xiàn)了一個(gè)居民違規(guī)享受還原安置的問題，建議予以糾正，涉及不規(guī)范金額18萬元。

六、繼續(xù)做好投資審計(jì)工作

繼續(xù)開展了投資項(xiàng)目決算審計(jì)工作，沒有自主審計(jì)項(xiàng)目，全部項(xiàng)目進(jìn)行了委托。委托造價(jià)咨詢公司對(duì)包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個(gè)項(xiàng)目的工程決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)審金額2988萬元，核定工程款2722萬元，核減工程款266萬元，核減率8.9%。

七、20__年工作安排

1、上半年實(shí)施并完成20__年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)項(xiàng)目，繼續(xù)選擇若干部門和專項(xiàng)資金進(jìn)行延伸審計(jì)。

2、實(shí)施并完成市審計(jì)局組織實(shí)施的若干專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。

3、實(shí)施并完成市審計(jì)局組織實(shí)施的貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目。

4、實(shí)施并完成在本區(qū)范圍內(nèi)自選的若干項(xiàng)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。

5、開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，開展大約15項(xiàng)街道或部門負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目；

6、及時(shí)完成投資審計(jì)工作。根據(jù)此項(xiàng)工作項(xiàng)目分散、難以計(jì)劃的情況，在日常審計(jì)工作中見縫插針安排投資審計(jì)，保證當(dāng)年的項(xiàng)目在當(dāng)年完成。

7、完成區(qū)委區(qū)政府交辦的其他審計(jì)任務(wù)。

審計(jì)問題整改報(bào)告篇7縣審計(jì)局：自收到貴局對(duì)我單位《關(guān)于原合浦縣工業(yè)和信息化局局長(zhǎng)吳震起同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我局在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我局在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況等方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。局主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這次經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)十分重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以用心的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)?？h審計(jì)局反饋意見后，我局及時(shí)召集各股室及二層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人召開關(guān)于審計(jì)整改任務(wù)的工作布置會(huì)議，再次分析了問題產(chǎn)生的根源。局長(zhǎng)龐興云同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與工信局開展的作風(fēng)建設(shè)結(jié)合起來。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由辦公室牽頭，企改的股室配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。二、強(qiáng)化措施，抓好整改。在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作十分重視，立即著手落實(shí)，并把抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程。整改詳情如下:一、針對(duì)存在的具體問題逐一整改，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。(一)關(guān)于少列收支、少列支出問題。我局已立即已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目，補(bǔ)錄了少記漏記科目，按要求完成了相關(guān)整改工作。(二)關(guān)于未取得發(fā)票報(bào)銷問題。根據(jù)審計(jì)報(bào)告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29筆共支付醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等款項(xiàng)支出未按規(guī)定取得發(fā)票報(bào)銷。我局立即組織人員核對(duì)，并溝通協(xié)調(diào)社保、住房公積金管理處等單位了解到，因以前相關(guān)管理制度執(zhí)行不完善，沒有要求及時(shí)開具相關(guān)票據(jù)，目前已無法再補(bǔ)齊所缺發(fā)票。今后我局將嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)索取發(fā)票，完善報(bào)銷手續(xù)。(三)關(guān)于房租收入和勞務(wù)費(fèi)收入未按規(guī)定申報(bào)納稅問題。根據(jù)要求我局需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)補(bǔ)繳2011年11月至2016年12月期間出租房屋租金收入及2012年至2015年間榨季勞務(wù)費(fèi)等費(fèi)用的納稅費(fèi)。截止2018年7月，我局已向稅務(wù)局補(bǔ)繳5298.22元需補(bǔ)繳的房屋租金收入稅費(fèi)。因榨季勞務(wù)費(fèi)補(bǔ)稅所需資金數(shù)額較大，我局辦公經(jīng)費(fèi)緊缺，目前仍在努力籌集經(jīng)費(fèi)中，爭(zhēng)取盡快完成補(bǔ)繳工作。今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。(四)關(guān)于擠占挪用改制企業(yè)職工安置費(fèi)的問題。根據(jù)要求我局已調(diào)整賬務(wù)，對(duì)庫存白條進(jìn)行了清理清查，個(gè)人借款下達(dá)催款通知書，限期收回。對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不再擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足。(五)關(guān)于處置資產(chǎn)收入未按規(guī)定上繳財(cái)政問題。合浦縣國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室2013年至2014年期間處置資產(chǎn)未按規(guī)定上繳財(cái)政的收入所涉及的項(xiàng)目多、數(shù)額大。我局組織工作小組開展核算工作，已將原鑫豐公司廢舊資產(chǎn)收入60000.00元上繳財(cái)政國庫。剩余款項(xiàng)經(jīng)核查，涉及的金花茶廠、鑫豐公司均已完成改制，企業(yè)主體不復(fù)存在，而2013年至2014年期間以上企業(yè)處置資產(chǎn)未按規(guī)定上繳財(cái)政的收入基本已用于安置職工、開展改制等工作支出，已無法追回。我局將完善財(cái)務(wù)管理工作制度，并計(jì)劃申請(qǐng)撤銷改制辦賬戶，將賬戶中所有款項(xiàng)一次性上繳縣財(cái)政局統(tǒng)一管理，杜絕類似的狀況再次發(fā)生。三、下一步的工作措施在用心整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對(duì)轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。透過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、車輛費(fèi)用等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位職責(zé)制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度。三是加強(qiáng)對(duì)部門預(yù)算外資金的管理。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取預(yù)算外資金時(shí)，務(wù)必使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，務(wù)必依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。今后，我局將按照審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。

審計(jì)問題整改報(bào)告篇8___人民政府:

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)__同志任__鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下:

一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。

三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作:

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保?？顚Ｓ?，不擠占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計(jì)問題整改報(bào)告篇9一、對(duì)于重復(fù)領(lǐng)取加班伙食補(bǔ)助3000元的問題，我們及時(shí)通知相關(guān)人員，按規(guī)定退回重復(fù)領(lǐng)取的加班伙食補(bǔ)助，并組織學(xué)習(xí)《關(guān)于規(guī)范機(jī)關(guān)單位工作人員夜餐費(fèi)開支管理的通知》（遂財(cái)行〔2016〕132號(hào)）文件精神，進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部審核，嚴(yán)格執(zhí)行夜餐費(fèi)開支管理規(guī)定。

二、對(duì)于結(jié)余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財(cái)政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。

三、對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不完整的問題（2016、2017年發(fā)放2016年6月食堂飯卡，工會(huì)發(fā)放春節(jié)慰問品大米、食用油，發(fā)放清單未簽字）作了全面整改，找到相關(guān)當(dāng)事人補(bǔ)全發(fā)放清單上的簽字，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格做好原始憑證審核。

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，在以后的工作中加強(qiáng)以下幾個(gè)方面工作：

一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)隊(duì)伍人員的相關(guān)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)理論業(yè)務(wù)知識(shí)。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核，確保外來原始憑證的真實(shí)性、合法性。確保入賬原始憑證要素齊全、票據(jù)合規(guī)。

三、加強(qiáng)單位內(nèi)部管理制度。進(jìn)一步完善單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，促進(jìn)單位各項(xiàng)管理更加規(guī)范化。

遂昌縣土地和房屋征收工作指導(dǎo)中心

審計(jì)問題整改報(bào)告篇10___政府:

年初，___審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下:

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。

市審計(jì)局反饋意見后，縣政府及時(shí)召開常務(wù)會(huì)議，專門聽取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問題產(chǎn)生的根源?？h長(zhǎng)李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與縣委開展的治慢工程結(jié)合起來。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。

二、強(qiáng)化措施，抓好整改。

在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程。整改詳情如下:

1、針對(duì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺(tái)帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳;三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社?；鸬慕y(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì)、稅法培訓(xùn)會(huì)以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時(shí)機(jī)，廣泛宣傳社?；鹫骼U政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識(shí)和廣大職工的維權(quán)意識(shí)。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃，正在加大力度清收。

2、針對(duì)行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭(zhēng)在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。

3、針對(duì)兩金未全額繳入財(cái)政專戶的問題，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將過渡賬戶內(nèi)的兩金全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時(shí)撤消了兩金過渡專戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

4、針對(duì)社保存量資金保值增值的事項(xiàng)，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定，對(duì)存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。

5、針對(duì)縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問題，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。

6、針對(duì)低保對(duì)象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對(duì)全縣的低保對(duì)象重新進(jìn)行了核查登記，對(duì)個(gè)別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對(duì)象已全部清退，對(duì)低保對(duì)象實(shí)行了個(gè)案化管理，規(guī)范了低保對(duì)象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時(shí)明確了今后將堅(jiān)持動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出的原則，管好、用好社保資金。

7、對(duì)縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長(zhǎng)近5倍。

三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長(zhǎng)效機(jī)制。

為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計(jì)整改意見的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:

一是堅(jiān)持社保資金收得齊、管得住、用得好的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì)保障方面的資金投入隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。

三是嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度。按照社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì)保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。

審計(jì)問題整改報(bào)告篇11一、基本情況

今年7月27日，縣政府向縣十六屆人大常委會(huì)第50次會(huì)議作了關(guān)于筠連縣2020年度縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作情況的報(bào)告。針對(duì)報(bào)告反映的55個(gè)問題，縣政府高度重視，積極采取措施，強(qiáng)化跟蹤檢查、重點(diǎn)督查。截至目前，已完成問題整改51個(gè)，正在整改4個(gè)。下一步，將加大整改力度，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題全部整改落實(shí)到位。

二、主要工作

(一)縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)主要問題的整改情況

1.資金下達(dá)不及時(shí)，結(jié)存時(shí)間較長(zhǎng)的問題?？h財(cái)政局對(duì)各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金的預(yù)算下達(dá)程序進(jìn)行了修訂和優(yōu)化，截至2021年7月底，縣財(cái)政局農(nóng)業(yè)農(nóng)村股專項(xiàng)資金下達(dá)均在30日內(nèi)完成;結(jié)存超1年以上專項(xiàng)資金已完成支付185.61萬元，剩余177.56萬元將盡快完成支付。

2.農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金1120萬元涉及3個(gè)項(xiàng)目未實(shí)施的問題。1個(gè)項(xiàng)目已制定實(shí)施方案、2個(gè)項(xiàng)目正在實(shí)施建設(shè)和招標(biāo)采購，將按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付資金。

3.暫付款存量消化未達(dá)標(biāo)，增量控制不到位的問題?？h財(cái)政局印發(fā)了《筠連縣財(cái)政局對(duì)外借款管理辦法》，嚴(yán)格控制新增暫付款、加大暫付款分類處置工作，力爭(zhēng)2021年底暫付款累計(jì)消化達(dá)目標(biāo)要求。

4.縣財(cái)政部分月末庫款保障水平過低的問題?？h財(cái)政局多措并舉，采取增收、節(jié)支、積極爭(zhēng)取上級(jí)支持等措施，提高庫款保障水平。

5.績(jī)效目標(biāo)管理未嚴(yán)格落實(shí)，導(dǎo)致項(xiàng)目結(jié)余資金200萬元長(zhǎng)期閑置的問題。縣財(cái)政局已收回巡司鎮(zhèn)項(xiàng)目結(jié)余資金200萬元，并將嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理要求。

6.采購預(yù)算編制不完整，縣教體局未經(jīng)政府采購直接購買物業(yè)服務(wù)的問題。一是縣財(cái)政局將通過強(qiáng)化政府采購預(yù)算編制管理、加強(qiáng)預(yù)算平臺(tái)一體化建設(shè)等措施進(jìn)一步規(guī)范提升政府采購預(yù)算完整和準(zhǔn)確性;二是縣財(cái)政局已派執(zhí)法人員與縣教體局銜接，收集相關(guān)證據(jù)材料后將按政府采購相關(guān)規(guī)定予以處理。

7.多付獎(jiǎng)補(bǔ)資金44.13萬元的問題。2021年8月11日，縣經(jīng)濟(jì)合作外事局已追回多付獎(jiǎng)補(bǔ)資金44.13萬元并繳入縣財(cái)政金庫。

(二)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)主要問題的整改情況

1.預(yù)決算管理存在薄弱環(huán)節(jié)方面。一是縣衛(wèi)生健康局遠(yuǎn)程會(huì)診中心建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢的問題。已督促建設(shè)單位加快項(xiàng)目建設(shè)，按進(jìn)度撥付項(xiàng)目資金達(dá)80.45%。二是滯留財(cái)政資金2.32萬元、未執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度的問題?？h衛(wèi)生健康局已將滯留資金2.32萬元上繳縣財(cái)政局，為全體在職職工辦理了公務(wù)卡，并嚴(yán)格要求按規(guī)定使用。三是縣總工會(huì)預(yù)算編制不準(zhǔn)確、未公開預(yù)決算和超預(yù)算列支公車運(yùn)維費(fèi)的問題?？h總工會(huì)召開了專題主席辦公會(huì)議，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)預(yù)決算相關(guān)制度，規(guī)范了預(yù)算資金使用方式。

2.縣總工會(huì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律超標(biāo)準(zhǔn)繳存住房公積金和違規(guī)發(fā)放值班、加班補(bǔ)助的問題。縣總工會(huì)已將超標(biāo)準(zhǔn)繳存住房公積金13.05萬元以及違規(guī)發(fā)放的值班、加班補(bǔ)助2.76萬元全部追回存入單位賬戶。

3.縣衛(wèi)生健康局財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問題?？h衛(wèi)生健康局已對(duì)白條抵庫的1.31萬元進(jìn)行報(bào)賬和收回處理。對(duì)賬實(shí)、賬賬不符的2萬元及長(zhǎng)期掛賬的往來款4.90萬元進(jìn)行了清理調(diào)賬處理。

(三)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府財(cái)政決算審計(jì)主要問題的整改情況

1.擠占專項(xiàng)資金17.85萬元的問題。團(tuán)林苗族鄉(xiāng)政府已歸墊資金2.50萬元、調(diào)賬15.35萬元。

2.財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問題。團(tuán)林苗族鄉(xiāng)政府已全面清理相關(guān)借款并建立健全臺(tái)賬登記核算，對(duì)往來款項(xiàng)、賬表不符等問題進(jìn)行了清理調(diào)賬，規(guī)范了原始憑證。

(四)重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)主要問題的整改情況

1.新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)中違反國庫集中支付規(guī)定的問題?？h衛(wèi)生健康局等項(xiàng)目單位已撥付直達(dá)資金315.28萬元、退回直達(dá)資金專戶73.17萬元?？h中醫(yī)醫(yī)院超進(jìn)度撥付資金的問題，縣政府已責(zé)成相關(guān)部門加強(qiáng)管理，杜絕超前撥付資金的情況再次發(fā)生。

2.制定限制公平競(jìng)爭(zhēng)文件、違規(guī)設(shè)立備選庫的問題?？h政府出臺(tái)了《筠連縣促進(jìn)建筑產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展十條實(shí)施細(xì)則的通知》(筠府發(fā)〔2020〕14號(hào))，取消了設(shè)置限制性條款限制符合條件的建筑企業(yè)參與公平競(jìng)爭(zhēng)。

3.脫貧攻堅(jiān)政策執(zhí)行方面。一是存在農(nóng)村飲水水質(zhì)檢測(cè)、監(jiān)測(cè)工作不到位的問題?？h脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組高度重視，召集相關(guān)單位研究出臺(tái)了《筠連縣集中式飲用水水源地突發(fā)生態(tài)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案》制度，完善行之有效的水質(zhì)檢測(cè)、監(jiān)測(cè)相關(guān)機(jī)制。二是貧困勞動(dòng)力技能培訓(xùn)針對(duì)性不足的問題?？h就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心要求培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)前開展走訪調(diào)查，充分掌握群眾需求，提高培訓(xùn)精準(zhǔn)性。

4.脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目資金管理方面。一是違規(guī)享受困難、重度殘疾生活補(bǔ)貼的問題?？h民政局立即停發(fā)了違規(guī)享受的補(bǔ)貼，并追回81戶補(bǔ)貼資金4.22萬元。二是財(cái)政資產(chǎn)收益項(xiàng)目監(jiān)管不到位導(dǎo)致分紅款未按時(shí)發(fā)放的問題。雙騰鎮(zhèn)尖峰山種養(yǎng)專合社已將分紅款8.40萬元發(fā)放到42戶貧困戶手中。同時(shí)，縣鄉(xiāng)村振興局、縣財(cái)政局對(duì)全縣財(cái)政收益扶貧項(xiàng)目進(jìn)行了拉網(wǎng)式檢查，印發(fā)了《筠連縣扶貧資產(chǎn)管理實(shí)施方案(試行)》。

(五)重點(diǎn)專項(xiàng)資金和政府投資項(xiàng)目審計(jì)主要問題的整改情況

1.就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策執(zhí)行方面。未完成就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)工作青年見習(xí)指標(biāo)任務(wù)、未及時(shí)調(diào)整縣級(jí)就業(yè)資金管理辦法、就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金公示內(nèi)容不完整等問題。一是縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心通過進(jìn)一步加強(qiáng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)宣傳，提高了群眾知曉率和參與度。二是縣財(cái)政局、縣人力資源社會(huì)保障局修訂完善了《筠連縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》。三是縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心進(jìn)一步完善了就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金公示內(nèi)容，確保公示符合相關(guān)規(guī)定。

2.就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金使用方面。一是就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金90.03萬元長(zhǎng)期結(jié)轉(zhuǎn)未使用的問題?？h就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心已將結(jié)轉(zhuǎn)資金90.03萬元繳入縣財(cái)政局。二是超付培訓(xùn)補(bǔ)貼0.98萬元的問題?？h就業(yè)訓(xùn)練中心已將培訓(xùn)補(bǔ)貼0.98萬元退回到縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心賬戶。三是申報(bào)培訓(xùn)補(bǔ)貼票據(jù)21.68萬元不合規(guī)的問題?？h就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心多次與財(cái)政部門、稅務(wù)部門聯(lián)系，協(xié)商無獨(dú)立法人單位開具票據(jù)事宜。

3.醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集方面16名重點(diǎn)人群未參保的問題。縣醫(yī)保局已對(duì)未參保的16名重點(diǎn)人群進(jìn)行參保，并聯(lián)合縣財(cái)政等相關(guān)部門出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府補(bǔ)助繳費(fèi)人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保工作方案》。

4.醫(yī)療報(bào)銷基金使用方面。一是定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)過度醫(yī)療、重復(fù)收費(fèi)的問題。縣醫(yī)保局已收回過度醫(yī)療、重復(fù)收費(fèi)資金24.94萬元。二是縣醫(yī)保局對(duì)已結(jié)算票據(jù)重復(fù)報(bào)銷的問題