企業(yè)所得稅的基礎(chǔ)知識(shí)

（）第二節(jié)應(yīng)納稅所得額（★★★）第一節(jié)納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率（ 1【解析】選項(xiàng)BC：居民企業(yè)是指依法境內(nèi)成立，或者依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立但選項(xiàng)AD：合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不屬于企業(yè)所得稅。 2來源地的是（）。A.B.C. 3第二節(jié)應(yīng)納稅所得額（商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將與商品所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方。企4【】采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12 5②申請(qǐng)入會(huì)會(huì)員后，會(huì)員在會(huì)員期內(nèi)不再就可得到各種 A.的制作 40%的股權(quán)。20205月，甲公司撤回其在乙公司的全部投資，共計(jì)從乙公司收回4000600400萬元。則甲公司撤資應(yīng)確認(rèn)的投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得為（）萬元。 6 00-40%的股權(quán)。20204月，甲公司轉(zhuǎn)讓其在乙公司的全部投資股權(quán)，共計(jì)取得轉(zhuǎn)讓元。則甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得為（）。A.0萬 B.400萬C.1200萬 7②投資者所在國(guó)家(地區(qū))將該項(xiàng)投資收益認(rèn)定為權(quán)益性投資收益，且不征收企業(yè)所得 收入；特許權(quán)使用費(fèi)收入；接受捐贈(zèng)收入（A）；其他收入。（2）其他收入包括企業(yè)資產(chǎn)溢余收入（選項(xiàng)D）、逾期未退包裝物押金收入（C）、確實(shí)無法償付的應(yīng)付8債、贊助、、、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但財(cái)政、稅務(wù)主管 永續(xù)債，是指符合下列9個(gè)條件中5條（含）以上的永續(xù)債：方9方方×√×√√×√ 10(1)用于市場(chǎng)推廣或銷售。；(2)用于交際應(yīng)酬。；(3)用于職工或福利；(4)用于股息分配；(5)用于對(duì)外捐贈(zèng)；(6)其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用收入的是（）。照規(guī)定視同銷售確定收入，只有選項(xiàng)A的所有權(quán)發(fā)生了改變?！?018年·單選題】某居民企業(yè)以其持有的一處投資設(shè)立一家公司，如不考慮特殊性 11預(yù)繳的，應(yīng)當(dāng)自月份或季度終了之日起15日內(nèi)申報(bào)并預(yù)繳。 入企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)入計(jì)算納稅【2016年單選題】某企業(yè)轉(zhuǎn)讓代個(gè)人持有的限售股，取得轉(zhuǎn)讓收入103萬元，但不能提供 1213【2020年·綜合題】某飲料生產(chǎn)企業(yè)甲為一般，適用企業(yè)所得稅稅率25%。（1）2月份收到市支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展撥付的財(cái)政激勵(lì)500萬元，會(huì)計(jì)處理全額計(jì)入營(yíng)收入20萬元。該部分國(guó)