2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫(kù)練習(xí)試卷B卷附答案

2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力題庫(kù)練習(xí)試卷B卷附答案

單選題（共50題）1、甲公司擁有乙公司80%的有表決權(quán)股份、能夠控制乙公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，2018年6月1日，甲公司將本公司生產(chǎn)的一批產(chǎn)品出售給乙公司，不含增值稅的銷售價(jià)格為1600萬(wàn)元，成本為1000萬(wàn)元，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，至2018年12月31日，乙公司已對(duì)外售出該批存貨的40%，當(dāng)日剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為700萬(wàn)元，甲公司、乙公司均采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算其所得稅，適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素，對(duì)上述交易進(jìn)行抵銷后，2018年12月31日在合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面因該業(yè)務(wù)應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)為（）萬(wàn)元。A.0B.65C.90D.360【答案】C2、要約收購(gòu)上市公司時(shí)，收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、非上市公眾公司收購(gòu)中，關(guān)于被收購(gòu)公司的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方有損害被收購(gòu)公司及其他股東合法權(quán)益的說(shuō)法，不正確的是（）。A.控股股東、實(shí)際控制人在轉(zhuǎn)讓被收購(gòu)公司控制權(quán)之前，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)消除損害B.未能消除損害的，應(yīng)當(dāng)就其出讓相關(guān)股份所得收入用于消除全部損害做出安排C.對(duì)不足以消除損害的部分應(yīng)當(dāng)提供充分有效的履約擔(dān)?；虬才牛⑻峤槐皇召?gòu)公司股東大會(huì)審議通過(guò)D.提交被收購(gòu)公司股東大會(huì)審議的，被收購(gòu)公司的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方可以參與表決【答案】D4、下列關(guān)于企業(yè)債券的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C5、以下屬于免于提交豁免申請(qǐng)，直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶手續(xù)的情形的有（）A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準(zhǔn)備繼續(xù)增持B.控股股東持股比例超過(guò)50％，再增持5％股份C.因上市公司回購(gòu)股份減少股本導(dǎo)致投資者持股比例超過(guò)30％D.經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)30％【答案】B6、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B7、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ【答案】B8、上市公司收購(gòu)中的下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C9、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A10、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項(xiàng)目的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ【答案】D11、關(guān)于管理層收購(gòu)，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B12、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。A.會(huì)計(jì)報(bào)告期末每股凈資產(chǎn)不低于1元/股B.最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于1000萬(wàn)元C.最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于1000萬(wàn)元D.會(huì)計(jì)報(bào)告期末股本不少于200萬(wàn)元E.公司及下屬子公司最近24個(gè)月不存在未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行證券情形【答案】A13、在下列（）情形下，公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的方式及時(shí)披露更正后的財(cái)務(wù)信息。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A14、下列關(guān)于網(wǎng)下投資者參與首次公開(kāi)發(fā)行股票申購(gòu)的說(shuō)法，正確的是（）。A.網(wǎng)下投資者持有非限售股票在基準(zhǔn)日的流通市值應(yīng)為1000萬(wàn)元（含）以上B.網(wǎng)下投資者的每個(gè)配售對(duì)象僅能注冊(cè)兩個(gè)證券賬戶，上海、深圳證券交易所各注冊(cè)一個(gè)C.網(wǎng)下個(gè)人投資者應(yīng)當(dāng)從事證券交易時(shí)間達(dá)到兩年（含）以上D.經(jīng)行政許可的基金公司作為網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間達(dá)到兩年（含）以上【答案】B15、某上市公司以股票期權(quán)方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盤(pán)價(jià)8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】A16、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國(guó)投資者買(mǎi)賣(mài)上市公司A股鎖定期的表述正確的有（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B17、關(guān)于詢價(jià)區(qū)間公告、發(fā)行結(jié)果公告，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有()。A.招股意向書(shū)公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)公告B.發(fā)行價(jià)格區(qū)間向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)結(jié)果公告C.詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別不屬于公告應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容D.股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價(jià)公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告【答案】C18、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C19、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按企業(yè)所得稅法的規(guī)定可在稅前扣除的是（）。A.稅收滯納金B(yǎng).非廣告性贊助C.按規(guī)定繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)D.企業(yè)所得稅稅費(fèi)【答案】C20、設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)，預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱保留期為()個(gè)月。A.2B.5C.6D.10【答案】C21、下列各項(xiàng)中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。[2015年真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A23、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開(kāi)始時(shí)點(diǎn)為（）。A.通過(guò)發(fā)行審核會(huì)議之日B.獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)批復(fù)之日C.向證監(jiān)會(huì)提交保薦文件之日D.持續(xù)督導(dǎo)開(kāi)始之日【答案】C24、上市公司的下列各種行為中，不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是（）。A.按照經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金對(duì)外投資的行為B.受托經(jīng)營(yíng)、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營(yíng)、租賃的行為C.與他人新設(shè)企業(yè)、對(duì)已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資的行為D.接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈(zèng)與或者對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)的行為【答案】A25、甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，2017年5月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價(jià)18萬(wàn)元/輛，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2萬(wàn)元/輛；將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示當(dāng)月銷售120輛、不含稅售價(jià)18.5萬(wàn)元/輛。小汽車消費(fèi)稅稅率為5%，則該汽車企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅為（）。A.295.64萬(wàn)元B.300萬(wàn)元C.406.64萬(wàn)元D.411萬(wàn)元【答案】C26、關(guān)于以修改其他債務(wù)條件方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D27、假設(shè)中國(guó)公民張某2019年每月從單位取得工資8000元，張某個(gè)人負(fù)擔(dān)的基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用1800元，住房公積金960元。根據(jù)《個(gè)人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，計(jì)算張某2019年綜合所得的應(yīng)納稅所得額時(shí)，專項(xiàng)扣除項(xiàng)目金額為（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】D28、甲公司擬于2015年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。[2015年5月真題]A.2014年甲公司凈利潤(rùn)400萬(wàn)元，非經(jīng)常性損益500萬(wàn)元B.2012年甲公司凈利潤(rùn)為－100萬(wàn)元，2013年凈利潤(rùn)為－150萬(wàn)元，2014年凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，且2013年和2014年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過(guò)30%C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤(rùn)分別為100萬(wàn)元和150萬(wàn)元，持續(xù)增長(zhǎng)D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬(wàn)元【答案】D29、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說(shuō)法正確的是（）。A.有權(quán)提出提案的股東，應(yīng)在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)議案并書(shū)面提交議案人B.單獨(dú)或者合計(jì)持有1％的股東，有權(quán)提案C.在某上市公司審議股東大會(huì)利潤(rùn)分配方案時(shí)，其10％股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決D.董事會(huì)召集召開(kāi)股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1／2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開(kāi)前10日內(nèi)增加提案?！敬鸢浮緼30、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D31、某外國(guó)投資者擬對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A32、以下系首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ⅢD.Ⅰ.Ⅳ【答案】C33、某產(chǎn)品本月完工26件，月初無(wú)在產(chǎn)品，月末在產(chǎn)品10件，平均完工程度40%，本月發(fā)生直接生產(chǎn)成本2600元，輔助生產(chǎn)成本400元，假定采用約當(dāng)產(chǎn)量法進(jìn)行成本分配，正確的是（）。A.在產(chǎn)品成本1000元B.完工產(chǎn)品成本2600元C.在產(chǎn)品成本600元D.單位成本67元E.完工產(chǎn)品成本3000元【答案】B34、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過(guò)的董事人數(shù)為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A35、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的相關(guān)表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B36、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入的監(jiān)管措施的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D37、下列選項(xiàng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在制定存貨監(jiān)盤(pán)計(jì)劃時(shí)不應(yīng)當(dāng)進(jìn)行的是（）。[2015年5月真題]A.將被審計(jì)單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤(pán)范圍B.向保管被審計(jì)單位存貨的公司函證被審計(jì)單位的委托保管的存貨情況C.直接利用被審計(jì)單位的賬簿記錄確認(rèn)交由其他公司保管的存貨的賬面價(jià)值D.由于交由其他公司保管的存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)或利用其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作【答案】C38、申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A39、下列各項(xiàng)關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的是（）。A.自行研究開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)在尚未達(dá)到預(yù)定用途前無(wú)須考慮減值B.非同一控制下企業(yè)合并中，購(gòu)買(mǎi)方應(yīng)確認(rèn)被購(gòu)買(mǎi)方在該項(xiàng)交易前未確認(rèn)但可單獨(dú)辨認(rèn)且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的無(wú)形資產(chǎn)C.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)在持有過(guò)程中不應(yīng)該攤銷也不考慮減值D.同一控制下企業(yè)合并中，合并方應(yīng)確認(rèn)被合并方在該項(xiàng)交易前未確認(rèn)的無(wú)形資產(chǎn)【答案】B40、上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對(duì)（）等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C41、甲企業(yè)持有乙企業(yè)40％的股權(quán)，能夠?qū)σ移髽I(yè)施加重大影響。2004年12月31日，該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為5000元。乙企業(yè)2005年度虧損20000元。甲企業(yè)在取得該投資時(shí)，乙企業(yè)各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相等，雙方所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間也相同。2005年末，甲企業(yè)有一項(xiàng)實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)乙企業(yè)凈投資的長(zhǎng)期應(yīng)收款2000元，假定不考慮其他因素，則甲企業(yè)2005年應(yīng)確認(rèn)的投資損失為（）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】C42、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（)A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D43、甲公司2015年12月31日所有者權(quán)益為：股本2000萬(wàn)元（面值為1元），資本公積800萬(wàn)元（其中，股本溢價(jià)500萬(wàn)元），盈余公積500萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)0萬(wàn)元。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)以每股5元回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷。關(guān)于回購(gòu)股票，下列會(huì)計(jì)處理正確的有A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D44、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D45、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C46、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)某掛牌公司擬向投資者定向發(fā)行股票，且發(fā)行后股東人數(shù)累計(jì)不超過(guò)200人，下列文件中，不屬于要求披露的文件是（）。A.主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見(jiàn)B.股票發(fā)行法律意見(jiàn)書(shū)C.本次股票發(fā)行的驗(yàn)資報(bào)告D.股票發(fā)行情況報(bào)告書(shū)【答案】C47、根據(jù)《深圳證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開(kāi)發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說(shuō)法，正確的是（）。A.發(fā)行人只須按照募集說(shuō)明書(shū)的約定及時(shí)披露相關(guān)公告即可B.發(fā)行人必須聘請(qǐng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)債券募集資金使用情況開(kāi)展不定期專項(xiàng)審計(jì)，并根據(jù)要求將專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告向合格投資者披露C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定是否披露不定期報(bào)告D.發(fā)行人委托資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定披露定期報(bào)告【答案】D48、下列各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提減值后，持有期間內(nèi)在原計(jì)提減值損失范圍內(nèi)可通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D49、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告？()A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅱ,Ⅴ【答案】C50、以下事項(xiàng)中，需要聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)保薦的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B多選題（共20題）1、以下哪些人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)行保薦書(shū)上簽字（）A.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人B.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人C.保薦代表人D.保薦業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人E.內(nèi)核負(fù)責(zé)人F.項(xiàng)目協(xié)辦人【答案】ABC2、下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的說(shuō)法正確的有（）A.使用重置成本法進(jìn)行評(píng)估的前提是被評(píng)估資產(chǎn)處于繼續(xù)使用狀態(tài)，或被假定處于繼續(xù)使用狀態(tài)，被評(píng)估資產(chǎn)的預(yù)期收益能夠支持其重置價(jià)值B.復(fù)原重置成本是指采用與鑒證標(biāo)的相同的材料、建筑或制造標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)、規(guī)格及技術(shù)等，以現(xiàn)時(shí)(基準(zhǔn)日)價(jià)格水平重新購(gòu)建與鑒證標(biāo)的相同的全新物品所發(fā)生的費(fèi)用C.使用不同評(píng)估方法的前提假設(shè)可以不一樣D.使用市場(chǎng)法一般要選3個(gè)參照物，但是如果有一樣的參照物也可以只選一個(gè)【答案】AB3、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.非公開(kāi)發(fā)行股票并上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符；B.公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50％以上；C.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；D.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)30%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組；E.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露；F.持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；【答案】A4、按照現(xiàn)行規(guī)定，可公開(kāi)發(fā)行公司債券的主體有（）A.上交所上市公司B.發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司C.深交所中小板上市公司D.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司【答案】ABCD5、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）A.擬在下半年分配利潤(rùn)B.擬在下半年實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本C.擬在下半年申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股D.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅【答案】AB6、證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下說(shuō)法正確的有（）A.通知出境管理機(jī)關(guān)依法阻止其出境B.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以撤銷其任職資格C.申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處分財(cái)產(chǎn)D.責(zé)令證券公司更換相關(guān)人員【答案】AC7、下列屬于存貨的是（）A.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)購(gòu)入的用于建造商品房的土地使用權(quán)B.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造完工的用于對(duì)外出租的商鋪C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額D.公司銷售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯己運(yùn)抵客戶工地但未安裝，貨款己收到E.公司銷售一批商品，約定3個(gè)月后在售價(jià)基礎(chǔ)上加價(jià)15％回購(gòu)【答案】ACD8、甲公司你提供2012年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告，則2012年半年度比較財(cái)務(wù)報(bào)表包括以下哪些報(bào)表（）A.2012年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2011年12月31目的資產(chǎn)負(fù)債表B.2012年6月30目的資產(chǎn)負(fù)債表和2011年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表C.2012年1-6月的利潤(rùn)表和2011年1-6月份的利潤(rùn)表D.2012年4-6月的利潤(rùn)表和2011年4-6月份的利潤(rùn)表E.2012年1-6月的現(xiàn)金流量表和2011年1-6月份的現(xiàn)金流量表F.2012年4-6月的現(xiàn)金流量表和2011年4-6月份的現(xiàn)金流量表【答案】AC9、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬(wàn)股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說(shuō)法正確的有（）A.控股股東甲至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)300萬(wàn)股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗B.除控股股東甲承諾認(rèn)購(gòu)的股份外，承銷商可以包銷方式承銷其余股份C.控股股東甲承諾認(rèn)購(gòu)500萬(wàn)，實(shí)際認(rèn)購(gòu)400萬(wàn)，其他股東足額認(rèn)購(gòu)，最終配售數(shù)量達(dá)到73％，則本次配售成功D.本次配股發(fā)行對(duì)象為股權(quán)登記日收市后登記在冊(cè)的全體股東【答案】AD10、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有（）A.先進(jìn)先出法B.后進(jìn)先出法C.移動(dòng)加權(quán)平均法D.月末一次加權(quán)平均法E.個(gè)別計(jì)價(jià)法【答案】ACD11、2012年12月31日，甲公司存在一項(xiàng)未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗(yàn)判斷，該項(xiàng)訴訟敗訴的可能性為90％。如果敗訴，甲公司將須賠償對(duì)方100萬(wàn)元并承擔(dān)訴訟費(fèi)用5萬(wàn)元，但很可能從第三方收到補(bǔ)償款10萬(wàn)元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）A.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債100萬(wàn)元B.確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債105萬(wàn)元C.確認(rèn)其他應(yīng)收款10萬(wàn)元D.很可能從第三方收到補(bǔ)償款10萬(wàn)元，不確認(rèn)為資產(chǎn)，作為或有資產(chǎn)進(jìn)行披露?！敬鸢浮緽D12、下列關(guān)于公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)的說(shuō)法正確的是（）A.法定公積金達(dá)到注冊(cè)資本50％以上的，可以不再提取B.資本公積金不能用于彌補(bǔ)虧損C.公司的盈余公積轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25％D.法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依法提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損E.公司彌補(bǔ)虧損后應(yīng)從稅后利潤(rùn)中提取10％的法定公積金：【答案】ABD13、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價(jià)3000萬(wàn)，公允價(jià)值3050萬(wàn)B.債務(wù)重組，賬面600萬(wàn)，公允價(jià)值700萬(wàn)，抵消了一項(xiàng)800萬(wàn)元的債務(wù)C.非控股股東控制的子公司對(duì)上市公司的債務(wù)豁免200萬(wàn)元D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購(gòu)買(mǎi)B公司80％的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤(rùn)800萬(wàn)元【答案】A14、上市公司的下列事項(xiàng)，必須股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）A.非公開(kāi)發(fā)行股票B.股權(quán)激勵(lì)C.一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30％D.回購(gòu)股份減少資本【答案】ABCD15、關(guān)于租賃，以下說(shuō)法正確的有（）A.承租人以租賃資產(chǎn)公允價(jià)值為入賬價(jià)值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用的分?jǐn)偮蕿槭棺畹妥赓U付款額的現(xiàn)值等于租賃公允價(jià)值的折現(xiàn)率B.承租人應(yīng)合理估計(jì)或有租金并確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，或有租金實(shí)際放生時(shí)，沖減預(yù)計(jì)負(fù)債C.未擔(dān)保余值發(fā)生增加時(shí)，出租人應(yīng)重新計(jì)算租賃內(nèi)含率，并將由此引起的租賃投資凈額的變化確認(rèn)為當(dāng)期損益D.承租人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表中，將與融資租賃相關(guān)的長(zhǎng)期應(yīng)付款(減去未確認(rèn)融資費(fèi)用)分為長(zhǎng)期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債列示【答案】AD16、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）A.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者